Fire nye færdiggørelsesprojekter samt 40 anlægsregnskaber for 45 anlægsbevillinger

Se alle bilag

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til sammenlægning af to anlægsbevillinger og oprettelse af fire nye færdiggørelsesprojekter med tilhørende afleveringsdatoer. Ét af de fire færdiggørelsesprojekter tilføres endvidere midler fra P/L-puljen til stigende anlægspriser. Derudover overføres restbudgetter fra tre afsluttede anlægsprojekter til tre sammenhængende, aktive anlægsprojekter. Ydermere overføres midler fra genopretningsrammen til anlægsprojektet vedrørende genopretning af tre brolagte gader i Nyboder. I alt regnskabsaflægges med denne indstilling 40 anlægsprojekter for 45 anlægsbevillinger, inkl. de bevillingsmæssige konsekvenser. Puklen på ca. 800 gamle ikke-regnskabsaflagte anlægsprojekter, ibrugtaget i perioden fra 2006 til 2022, er med denne indstilling afviklet, og de sidste tre års oprydningsindsats tilendebragt, jf. den røde revisionsanmærkning. Teknik- og Miljøudvalget blev senest orienteret herom på udvalgsmødet den 17. juni 2024.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

at to bevillinger vedrørende ”Metro 4 Cityringen (TMF120)” og ”Udvikling af Byrum – forbedring af de kommende metroforpladser (TMF10121)” på ordinær anlæg lægges sammen.
at restbudgettet på 7-tusinde kr. i indtægtsbevilling overføres og frigives fra ”Frederiksholmsløbsbroen (Alfred Nobels Bro) (TMF693)” til det nye færdiggørelsesprojekt ”Alfred Nobels Bro, afslutning (TMF11622)” med forventet aflevering maj 2025, jf. bilag 6 og bilag 7.
at der overføres og frigives 0,3 mio. kr. i udgiftsbevilling og 0,7 mio. kr. i indtægtsbevilling på ordinær anlæg til færdiggørelsesprojektet ”Alfred Nobels Bro, afslutning (TMF11622)” fra forvaltningens P/L-pulje til stigende anlægspriser, jf. økonomiafsnittet og bilag 6 og bilag 7.
at restbudgettet på 1,0 mio. kr. i udgiftsbevilling overføres og frigives fra ”Gadelandet – cykelsti (TMF10839)” til det nye færdiggørelsesprojekt ”Gadelandet cykelsti, evaluering (TMF11620)” med forventet aflevering oktober 2025, jf. bilag 6 og bilag 7.
at restbudgettet på 3,4 mio. kr. i udgiftsbevilling overføres og frigives fra ”Havnebusser – forlængelse til Nordhavn (TMF10801)” til det nye færdiggørelsesprojekt ”Havnebusser, forlængelse til Nordhavn, afslutning (TMF11621)” med forventet aflevering maj 2025, jf. bilag 6 og bilag 7.
at restbudgettet på 2,5 mio. kr. i udgiftsbevilling og 0,1 mio. kr. i indtægtsbevilling overføres og frigives fra ”Kulbanekvarteret – bemandet legeplads og byrum (TMF10493, TMF10516)” til det nye færdiggørelsesprojekt ”Kulbaneparken, afslutning (TMF11626)” med forventet aflevering ultimo maj 2025, jf. bilag 6 og bilag 7.
at restbudgettet på -17,5 mio. kr. i udgiftsbevilling og 0,3 mio. kr. i indtægtsbevilling overføres fra ”CP VIII – Indre Ringrute cykelsti CSS (TMF10029)” til det sammenhængende projekt ”CP VIII - Indre Ringrute bro CSS (TMF10028)”, jf. bilag 6.
at restbudgettet på 0,5 mio. kr. i udgiftsbevilling og -0,2 mio. kr. i indtægtsbevilling overføres og frigives fra ”Cykelprojekt – Roskilderuten (TMF10603)” til det sammenhængende projekt ”Roskilderutens fællesaktiviteter (TMF10811)”, jf. bilag 6.
at restbudgettet på -0,3 mio. kr. i udgiftsbevilling overføres fra ”Sikre skoleveje 2020 (TMF10862)” til det sammenhængende projekt ”Cykelpakke Tryghedskortlægning (TMF10832)”, jf. bilag 6.
at der overføres og frigives 29,1 mio. kr. i udgiftsbevilling fra genopretningsrammen til anlægsprojektet ”Genopretning af tre brolagte gader i Nyboder, Indre By (TMF10827)”, jf. bilag 6.
at 40 anlægsregnskaber for 45 anlægsbevillinger godkendes, jf. bilag 5.
at de bevillingsmæssige konsekvenser godkendes, jf. økonomiafsnittet og de bevillingsmæssige konsekvenser i bilag 6.

Problemstilling

Med denne indstilling sammenlægges to anlægsbevillinger, og der oprettes fire nye færdiggørelsesprojekter, inkl. tilhørende afleveringsdatoer. Derudover tilføres der yderligere midler til færdiggørelsesprojektet ”Alfred Nobels Bro, afslutning (TMF11622)” fra P/L-puljen til stigende anlægspriser. Endvidere overføres restbudgetter fra tre afsluttede anlægsprojekter til tre sammenhængende, aktive anlægsprojekter. Desuden tilføres anlægsprojektet ”Genopretning af tre brolagte gader i Nyboder, Indre By (TMF10827)” midler fra Teknik- og Miljøudvalgets genopretningsramme. Endeligt forelægges 40 anlægsregnskaber for 45 anlægsbevillinger, inkl. de bevillingsmæssige ændringer, for Teknik- og Miljøudvalget.

Anlægsprojekterne er alle ibrugtaget i perioden fra 2016 til 2024. Set i lyset af nogle af projekternes alder, har det ikke været uden udfordringer at fremskaffe den nødvendige dokumentation, men forvaltningen er kommet så langt, som det er muligt. Forvaltningen kan ikke udelukke, at revisionen i forbindelse med deres revidering af anlægsregnskaberne kan have eventuelle bemærkninger hertil.

Efter Teknik- og Miljøudvalgets behandling forelægges anlægsregnskaberne for Økonomiudvalget og efterfølgende Borgerrepræsentationen til godkendelse.

Løsning

Med denne indstilling er der udarbejdet 40 anlægsregnskaber for 45 anlægsbevillinger, da flere anlægsbevillinger regnskabsaflægges samlet.

Restbudgetterne på de fire anlægsprojekter, som genopstår som fire nye færdiggørelsesprojekter, overføres og frigives til de nye færdiggørelsesprojekter på ordinær anlæg.
17 anlægsregnskaber på ordinær anlæg afregnes med Teknik- og Miljøudvalgets overskuds-/underskudsmodel (O/U-model).
Tre anlægsregnskaber på ordinær anlæg afregnes med tre sammenhængende og igangværende anlægsprojekter.
Ni anlægsregnskaber på genopretning (ordinær anlæg) afregnes med Teknik- og Miljøudvalgets genopretningsramme.
Fire anlægsregnskaber på byfornyelse anlæg afregnes med Teknik- og Miljøudvalgets byfornyelsesramme.
Tre anlægsregnskaber, der er fordelt på hhv. to anlægsprojekter på ordinær anlæg og ét anlægsprojekt på klima anlæg, afregnes med kommunekassen i henhold til gældende retningslinjer, da projekterne enten er delvist annullerede, en investerings- og effektiviseringscase eller et skybrudsprojekt.

Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2. Retningslinjer for mer- og mindreforbrug fremgår af bilag 3. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4. Selve anlægsregnskaberne fremgår af bilag 5 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 6. Endelig fremgår overblik over færdiggørelsesprojekterne, inkl. afleveringsdato, af bilag 7.

Fire nye færdiggørelsesprojekter

Forvaltningen har, for at kunne leve op til den fælles kommunale forretningsgang for aflæggelse af anlægsregnskaber, nedlukket fire anlægsprojekter for fem anlægsbevillinger, selvom projekterne fortsat er aktive. På den baggrund regnskabsaflægges de fire anlægsprojekter, og udeståender på projekterne håndteres, i henhold til forretningsgangen, i fire nye færdiggørelsesprojekter, som oprettes med denne indstilling, jf. at-punkt 2-6. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 191,2 mio. kr. og en samlet indtægtsbevilling på 66,1 mio. kr., og projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 8,9 mio. kr. Restbudgetterne for de fire anlægsprojekter overføres og frigives helt eller delvist til de nye færdiggørelsesprojekter (samlet 7,0 mio. kr.), og resten tilføres Teknik- og Miljøudvalgets overskud-/underskudsmodel (1,9 mio. kr.), jf. også nedenfor.

I forbindelse med færdiggørelsesprojektet ”Alfred Nobels Bro, afslutning (TMF11622)” er forvaltningen forpligtet til at tilbagebetale brobidrag, da projektet udviser et mindreforbrug, jf. den indgåede kontrakt med brobidragsyderne (grundejerne). Forvaltningens budgetter bliver pris -og lønfremskrevet med en sats, som bliver fastsat i de årlige økonomiaftaler mellem Kommunernes Landsforening og Staten. Pris- og lønfremskrivning i kontrakten med brobidragsyderne er imidlertid baseret på Danmarks Statistiks anlægsindeks for byggeri. Det betyder, at forvaltningen er forpligtet til at tilbagebetale 0,9 mio. kr. til bidragsyderne, selvom anlægsregnskabet for det afsluttede anlægsprojekt kun udviser et mindreforbrug på 7 tusinde kr. På den baggrund overføres og frigives en anlægsbevilling på 0,9 mio. kr. fra P/L-puljen til stigende anlægspriser til færdiggørelsesprojektet.

Anlægsprojekter, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet 17 anlægsregnskaber for 20 anlægsbevillinger (20 anlægsprojekter) på ordinær anlæg, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 186,4 mio. kr. og en samlet indtægtsbevilling på 9,1 mio. kr., og projekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 5,3 mio. kr., som afregnes med Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel. Saldoen på overskuds-/underskudsmodellen er 19,3 mio. kr. pr. 18. november 2024, jf. fjerde anlægsoversigt, og med nærværende indstilling tilføres yderligere samlet 7,2 mio. kr. (5,3 + 1,9 mio. kr.).

Mindreforbruget vil blive anvendt til at dække merforbrug på andre anlægsprojekter på ordinær anlæg med økonomiske udfordringer. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af Teknik- og Miljøudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen.

Anlægsprojekter, som afregnes med andre projekter på (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet tre anlægsregnskaber for tre anlægsbevillinger (tre anlægsprojekter) på ordinær anlæg, som afregnes med andre sammenhængende og igangværende anlægsprojekter på ordinær anlæg, jf. at-punkt 7-9. Dette gøres for at overholde den fælles kommunale forretningsgang for aflæggelse af anlægsregnskaber, idet der er tale om anlægsprojekter, som er ibrugtaget for flere år siden, og som blot afventer regnskabsaflæggelsen af de sammenhængende anlægsprojekter, der forsat er aktive. I stedet for fortsat at afvente de sammenhængende projekters færdiggørelse, regnskabsaflægges de tre færdige projekter nu, og restbudgetterne overføres og frigives til de sammenhængende projekter.

Anlægsprojekterne er gennemført med et samlet netto-merforbrug på 17,2 mio. kr., som afregnes med de andre sammenhængende og igangværende anlægsprojekter på ordinær anlæg, jf. bilag 5 og 6. I sammenhæng med de igangværende projekter forventes projekterne at balancere økonomisk..

Anlægsprojekter på genopretning (ordinær anlæg), som afregnes med genopretningsrammen

Forvaltningen har udarbejdet ni anlægsregnskaber på genopretning (ordinær anlæg) for ni anlægsbevillinger (ni anlægsprojekter), der afregnes med forvaltningens genopretningsramme. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 203,1 mio. kr., og projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 23,4 mio. kr., som overføres til Teknik- og Miljøforvaltningens genopretningsramme.

Mindreforbruget vil blive anvendt til kommende nye genopretningsprojekter eller til at dække merforbrug på genopretningsprojekter med økonomiske udfordringer. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af Teknik- og Miljøudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen.

I den forbindelse tilføres yderligere midler fra Teknik- og Miljøudvalgets genopretningsramme til anlægsprojektet ”Genopretning af tre brolagte gader i Nyboder, Indre By (TMF10827)”, som bliver væsentligt dyrere end oprindeligt budgetteret. Der har under projekteringen været udført prøvegravninger i de brostensbelagte kørebaner på de tre gader. Disse har vist, at der i praksis kun er jord under brostenene, og der skal således etableres en egentlig vejkasse og etableres ny vejafvanding i forbindelse med genopretningsprojektet, og det er derfor nødvendigt at tilføre yderligere midler fra genopretningsrammen svarende til 29,1 mio. kr., jf. bilag 6.

Saldoen på genopretningsrammen er 24,8 mio. kr. pr. 18. november 2024, jf. fjerde anlægsoversigt, og med nærværende indstilling reduceres genopretningsrammen med samlet 5,7 mio. kr. (24,8 mio. kr. + 23,4 mio. kr. – 29,1 mio. kr. = 19,1 mio. kr.).

Anlægsprojekter, som afregnes med forvaltningens byfornyelsesramme (byfornyelse anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet fire anlægsregnskaber for fire anlægsbevillinger (fire anlægsprojekter) på byfornyelse anlæg. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 22,8 mio. kr. og 4,8 mio. kr. i indtægtsbevilling. Projekterne har et samlet netto-merforbrug på 1,2 mio. kr., som dækkes af byfornyelsesrammen.

Byfornyelsesrammen kan anvendes til at dække merforbrug på byfornyelsesprojekter med økonomiske udfordringer, jf. ovenfor, eller til kommende nye byfornyelsesprojekter. Sådanne dispositioner vil blive behandlet af Teknik- og Miljøudvalget og endelig godkendt af Borgerrepræsentationen.

Anlægsprojekter, som afregnes med kommunekassen (ordinær anlæg og klima anlæg)
Forvaltningen har udarbejdet tre anlægsregnskaber, som afregnes med kommunekassen i henhold til gældende retningslinjer. Ud af de tre anlægsregnskaber omhandler to anlægsprojekter ordinær anlæg og ét projekt klima anlæg. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 34,5 mio. kr. og et samlet netto-mindreforbrug på 2,5 mio. kr., som afregnes med kommunekassen.

For så vidt angår ”Skybrudsprojektet - Remiseparken og stierne i Urbanplanen (TMF10201 og TMF10420)”, så skal dette projekt i sidste ende finansieres af HOFOR via spildevandstaksterne. I henhold til gældende retningslinjer skal der optages et langfristet lån, hvor HOFOR betaler renter og afdrag. Processen omkring lånoptag vil forvaltningen iværksætte – i samarbejde med HOFOR - efter Borgerrepræsentationens godkendelse af nærværende indstilling. Lånoptaget vil efterfølgende blive behandlet af Borgerrepræsentationen i en særskilt indstilling.

Politisk handlerum

Teknik- og Miljøudvalget kan vælge ikke at godkende oprettelsen af de fire færdiggørelsesprojekter. I givet fald vil de resterende udgifter skulle afholdes af overskuds-/underskudsmodellen subsidiært på driften (på servicerammen), så projekterne kan blive afsluttet og lukket.

Teknik- og Miljøudvalget kan vælge ikke at godkende overførsel af restbudgetter fra tre færdige anlægsprojekter til tre sammenhængende, aktive anlægsprojekter. I givet fald vil de tre færdige projekter på ordinær anlæg blive afregnet med overskuds-/underskudsmodellen, og de tre sammenhængende, aktive anlægsprojekter blive håndteret i en efterfølgende anlægsoversigt.

Teknik- og Miljøudvalget kan vælge ikke at godkende at overføre yderligere midler fra genopretningsrammen til etablering af vejkasse og vejafvanding i genopretningsprojektet ”Genopretning af tre brolagte gade i Nyboder, Indre by (TMF10827)”. Den nuværende bevilling vil da kun blive anvendt til genopretning af Haregade, mens Hjertensfrydsgade og Elsdyrgade vil indgå i forvaltningens forslag til prioritering af kommende genopretningsstrækninger.

Anlægsprojekterne i indstillingen, som er afsluttede og lukkede, mangler blot aflæggelse af anlægsregnskab. Udvalget kan vælge ikke at godkende enkelte regnskaber, og i så fald vil forvaltningen gennemgå det pågældende regnskab igen.

Økonomi

De 40 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 570,7 mio. kr. (løbende priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 21,6 mio. kr., hvor af fire nye færdiggørelsesprojekter tilføres samlet 7,0 mio. kr. (mindreforbrug), overskuds-/underskudsmodellen tilføres 7,2 mio. kr. (mindreforbrug), tre aktive anlægsprojekter på ordinær anlæg dækker 17,2 mio. kr. på tre færdige anlægsprojekter (merforbrug), genopretningsrammen tilføres 23,4 mio. kr. (mindreforbrug), byfornyelsesrammen dækker 1,2 mio. kr. (merforbrug) og kommunekassen tilføres 2,5 mio. kr. (mindreforbrug).

Den manglende finansiering og anlægsbevilling på 29,1 mio. kr. til genopretningsprojektet ”Genopretning af tre brolagte gader i Nyboder, Indre By (TMF10827)” søges håndteret med denne indstilling. Dette sker for at sikre eksekveringen af genopretningen af de brolagte gader i Nyboder. Genopretningsrammen reduceres derfor med nærværende indstilling med samlet 5,7 mio. kr. (23,4 – 29,1 mio.) kr.

Derudover tilføres færdiggørelsesprojektet ”Alfred Nobels Bro, afslutning (TMF11622)” 0,9 mio. kr. fra forvaltningens p/l-pulje til stigende anlægspriser. De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 6.

Videre proces

Når Borgerrepræsentationen har godkendt indstillingen, vil de regnskabsaflagte anlægsprojekter blive taget ud af Teknik- og Miljøudvalgets samlede anlægsportefølje.

Med indstillingen er puklen på de ca. 800 gamle anlægsprojekter regnskabsaflagt og afviklet, jf. revisionsanmærkningen og den særlige handleplan, som dermed er tilendebragt. Forvaltningen forsætter herefter med den løbende regnskabsaflæggelse af nye anlægsprojekter og forventer at forelægge anlægsregnskaber for nye anlægsprojekter ibrugtaget i 2023 og 2024 for Teknik- og Miljøudvalget og Borgerrepræsentationen i 2025.