Anlægsregnskaber for 58 ordinære anlægsbevillinger

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

1. at 58 anlægsregnskaber, jf. bilag 6, tages til efterretning.

Problemstilling

Af Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremgår det, at regnskaber for anlægsprojekter efter afslutning skal forelægges fagudvalget til efterretning. I overensstemmelse hermed forelægger Teknik- og Miljøforvaltningen anlægsregnskaber for 58 anlægsprojekter for Teknik- og Miljøudvalget.

Løsning

Forvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for 58 af Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsprojekter.

Bilag 2 indeholder en kort forklaring af de væsentligste ord og begreber i regnskaberne. Bilag 3 beskriver retningslinjer for fordeling af mer- og mindreforbrug. Bilag 4 er et forklæde til anlægsregnskaberne, der viser et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse. Bilag 5 giver et overblik over anlægsprojekterne med afvigeforklaringer og fordeling af mindre- og merforbrug på hovedbevillinger og formål. Bilag 6 indeholder de 58 konkrete anlægsregnskaber med en indholdsfortegnelse. Bilag 7 indeholder en underskrevet ledelseserklæring for anlægsregnskaberne.

De 58 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 1.364,9 mio. kr. (2020 p/l) og viser en samlet afvigelse på 19,3 mio. kr. (2020 p/l). Tabel 1 indeholder et samlet overblik over de 58 anlægsregnskaber med angivelse af mer- eller mindreforbrug, afvigelse og fordeling af mindre- og merforbrug. Fordeling af mindre- og merforbrug afhænger af, hvor midlerne til anlægsprojekterne stammer fra, jf. bilag 3. 48 projekter har et samlet mindreforbrug på 14,4 mio. kr., som tilgår overskuds-/underskudsmodellen (generel), seks projekter har et samlet merforbrug på 8,2 mio. kr., som tilgår overskuds-/underskudsmodellen (parkering), og fire annullerede projekter har et samlet mindreforbrug på 13,1 mio. kr., som tilbageføres til kommunekassen. Tabel 1 indeholder et samlet overblik over anlægsregnskaberne med angivelse af mer- eller mindreforbrug, afvigelse og fordeling af mindre- og merforbrug. Mer- eller mindreforbrug på mere end 5 %, eller afvigelser på mere end 1 mio. kr. forklares. Afvigelser under 0,1 mio. forklares ikke, uanset at de overstiger 5 %.

Tabel 1. Overblik over anlægsregnskaber

*Negativt fortegn angiver merforbrug på projektet. Intet fortegn angiver mindreforbrug på projektet.

** De fire annullerede projekter blev vedtaget af Borgerrepræsentationen hhv. 4. oktober 2018 (ét projekt), 22. august 2019 (ét projekt) og 8. oktober 2019 (to projekter).

Overskuds-/underskudsmodellen
Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel (TMU 21. november 2016) opsamler efter godkendelse af Borgerrepræsentationen mindreforbrug fra enkeltstående regnskabsafsluttede anlægsprojekter på hovedbevillingen Ordinær anlæg. De enkelte mindreforbrug samles i modellen, der herefter kan bruges til at finansiere merforbrug på andre enkeltstående anlægsprojekter besluttet af Borgerrepræsentationen på hovedbevillingen Ordinær anlæg.

Forvaltningen fremlægger status for modellen ved de fire årlige anlægsoversigter, hvor Teknik- og Miljøudvalget behandler eventuelle udmøntninger fra modellen. De af Teknik- og Miljøudvalget godkendte udmøntninger bliver, ligesom de bevillingsmæssige konsekvenser af anlægsregnskaberne, efterfølgende fremlagt for Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i kommende sager om bevillingsmæssige ændringer.

Overskuds-/underskudsmodellen (parkering)
På hovedbevillingen Ordinær anlæg er der en række specifikke projekter, som vedrører parkering. I indstillingen Udmøntning af uforbrugte anlægsmidler fra tidligere p-aftaler (BR 24. august 2017) blev det besluttet, at mindre- og merforbrug på denne række specifikke parkeringsprojekter skulle tilbageføres til parkeringsområdet – dette for at kunne dække afvigelser på andre parkeringsprojekter. Når alle disse projekter er regnskabsforklaret, vil eventuelle uforbrugte anlægsmidler blive tilført til kommunekassen eller overskuds-/underskudsmodellen efter gældende retningslinjer.

Økonomi

Forvaltningen forventer at overføre mindreforbrug på 14,4 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (generel) og et merforbrug på 8,2 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (parkering) ved første sag om bevillingsmæssige ændringer for 2020 i Borgerrepræsentationen 4. juni 2020.

På nuværende tidspunkt er saldoen på overskuds-/underskudsmodellen 5,9 mio. kr. og -12,6 mio. kr. på overskuds-/underskudsmodellen (parkering), jf. indstilling 4. anlægsoversigt (TMU 2. december 2019). Når Borgerrepræsentationen 4. juni 2020 har behandlet sag om bevillingsmæssige ændringer forventes saldoen herefter at udgøre 20,3 mio. kr. på overskuds-/underskudsmodellen (generel) og -20,8 mio. kr. på overskuds-/underskudsmodellen (parkering). Forvaltningen forventer løbende at aflægge anlægsregnskaber for afsluttede anlægsprojekter, og i 2020 forventer forvaltningen at fremlægge anlægsprojekter, som vil fjerne størstedelen af underskuddet på overskuds-/underskudsmodellen (parkering). Forvaltningen forventer, at de sidste anlægsprojekter, som indgår i overskuds-/underskudsmodellen (parkering) tidligst er færdige i 2021. 

Videre proces

Alle bevillingsmæssige overførsler indarbejdes i første sag om bevillingsmæssige ændringer i 2020 i Borgerrepræsentationen 4. juni 2020. Sager om bevillingsmæssige ændringer aflægges i overensstemmelse med Cirkulære for budgetopfølgning. Forvaltningen vil i 1. halvår af 2020 forelægge yderligere anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget.

Søren Wille
                                            /Lone Byskov