Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. september 2020

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller overfor Teknik- og Miljøudvalget,

1. at det forventede regnskab pr. september 2020, som beskrevet i løsningsafsnittet, godkendes.

Problemstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen skal tre gange årligt fremlægge et forventet regnskab for Teknik- og Miljøudvalget. På baggrund heraf fremlægger Økonomiforvaltningen herefter et samlet forventet regnskab for hele kommunen for Økonomiudvalget.

Løsning

Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. 30. september 2020 samt forvaltningens forventede forbrug i resten af 2020.

I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab fordelt på styrings- og bevillingsområder. Af bilag 2 fremgår en gennemgang med afvigelsesforklaringer for samtlige af forvaltningens bevillinger. I bilag 3 findes en særskilt status for parkeringsområdet.

Forvaltningen har undersøgt, hvordan andre forvaltninger foreligger forventet regnskab, og har på den baggrund tilpasset formatet for indstillingen.

Forventet regnskab for 2020 – Service

Teknik- og Miljøforvaltningens drift er fortsat påvirket af COVID-19. Dette bidrager til en væsentlig usikkerhed i forvaltningens skøn for regnskabsresultatet for 2020. Teknik- og Miljøforvaltningen har leveret særskilte opgørelser til Økonomiforvaltningen, der estimerer de samlede COVID-19-relaterede udgifter i resten af 2020 med henblik på at opnå kompensation for estimerede netto merudgifter.

Tilpasning af internt lån til håndtering af tilbagebetaling af gebyrer på vejområdet

Borgerrepræsentationen godkendte den 17. september 2020 Teknik- og Miljøudvalgets optagelse af et internt lån på 32,4 mio. kr. i 2020 og 9,3 mio. kr. i 2021 til håndtering af ekstraudgifter forbundet med tilbagebetaling af gebyrer på vejområdet. Borgerrepræsentationen godkendte samtidig, at lånets størrelse kan tilpasses, såfremt det frem mod 3. kvartalsprognose eller regnskabsafslutningen skulle vise sig muligt at finansiere dele af tilbagebetalingen gennem mindreforbrug på Teknik- og Miljøudvalgets område. Teknik- og Miljøforvaltningen har gennem økonomisk tilbageholdenhed i 2020 søgt at nedbringe lånebehovet for at begrænse konsekvenserne for forvaltningens drift i 2021-2026. Via økonomisk tilbageholdenhed er det muligt at disponere midler til at nedskrive lånebehovet med 28,4 mio. kr. i 2020, hvorfor lånet nedjusteres til 4 mio. kr. i forbindelse med sag om Bevillingsmæssige ændringer, 3. kvartal.

Det er herefter Teknik- og Miljøforvaltningens forventning, at årsresultatet på styringsområdet Service samlet set vil udvise et merforbrug på 2,1 mio. kr., som primært relaterer sig til COVID-19 relaterede merudgifter. Tages der højde for forventede regnskabsoverførsler på i alt 4,6 mio. kr., vil styringsområdet Service udvise et merforbrug på 6,7 mio. kr.

Merforbruget på 2,1 mio. kr. er sammensat af merudgifter på 8,6 mio. kr. på Ordinær drift og merindtægter på 6,5 mio. kr. på Parkering, hvilket fremgår af tabel 1.

Tabel 1 Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2020 – Service (mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug eller mindreindtægter.

*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.

**Den forventede afvigelse på bevillingen Ordinær drift indeholder forventede regnskabsoverførsler på i alt 4,6 mio. kr.

Det forventede resultat for Service udgør en forbedring siden det forventede regnskab pr. juni 2020 på 100,9 mio. kr. Forbedringen kan primært tilskrives tildeling af kompensation for COVID-19-relaterede merudgifter og mindreindtægter, samt at forvaltningen har håndteret tilbagebetalingen vedrørende gebyrer på vejområdet gennem økonomisk tilbagehold og optagelse af internt lån.

COVID-19 relaterede udgifter på styringsområdet Service

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer samlet set COVID-19 relaterede merudgifter/mindreindtægter på 70,3 mio. kr. i 2020. Forvaltningen blev tidligere i år tildelt kompensation for COVID-19 relaterede udgifter afholdt frem til den 30. juni 2020 på i alt 57,1 mio. kr., som primært gik til finansiering af mindreindtægter på parkeringsområdet på i alt 58,7 mio. kr., jf. kolonne 2 i tabel 2.

Tabel 2 COVID-19-relaterede udgifter (mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative afvigelser viser forventede merforbrug eller mindreindtægter.

*Indeholder 0,5 mio. kr. i merudgifter til værnemidler afholdt i 1. halvår af 2020, som forvaltningen endnu ikke er blevet kompenseret for.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer samlet set netto merudgifter på 13,2 mio. kr. i 2. halvår 2020, som er sammensat af et netto merforbrug i tredje kvartal på 6,2 mio. kr. samt forventede netto merudgifter i fjerde kvartal på 7,0 mio. kr., jf. kolonne 3 i tabel 2.

Økonomiudvalget tager i løbet af efteråret stilling til kompensering af forvaltningernes COVID-19-relaterede udgifter i andet halvår af 2020.

Ordinær drift

Bevillingen Ordinær drift forventes at udvise et merforbrug på 8,6 mio. kr. Heraf forventes regnskabsoverførsel til 2021 af i alt 4,6 mio. kr., som vedrører forsinket indkøb af slamsuger (2,4 mio. kr.) samt færdiggørelse af etablering af erhvervsparkeringspladser (2,2 mio. kr.). Dermed skønnes det reelle merforbrug efter regnskabsoverførsler på Ordinær drift at være på 13,2 mio. kr.

Det samlede merforbrug på Ordinær drift kan tilskrives forvaltningens ekstraordinære COVID-19 udgifter. Merudgifterne dækker bl.a. over udgifter til opsætning af adfærdsguider, der skal regulere folks adfærd og hjælpe borgene til at overholde myndighedernes retningslinjer (6,3 mio. kr.), og udgifter til genåbning af toiletter med højere rengøringsfrekvens (2,5 mio. kr.). Herudover skyldes merforbruget COVID-19 relaterede udgifter til renholdelse af byen (1,7 mio. kr.), bygningsdrift inkl. ekstra renhold i administrationsbygninger og mandskabsbygninger (1,4 mio. kr.) samt øvrige merudgifter (1,3 mio. kr.).

Parkering

Bevillingen Parkering forventes at udvise et mindreforbrug på 6,5 mio. kr. ved årets udgang.

Mindreforbruget skyldes delvist et lavere antal parkerede elbiler end forudsat i budgettet og dermed en forsinket effekt af den gratis parkering for elbiler. De forventede merindtægter på Parkering medfører, at Teknik- og Miljøforvaltningen ikke har behov for yderligere kompensation på parkeringsområdet.

Forventet regnskab for 2020 – Overførsler m.v.

Det er Teknik- og Miljøforvaltningens vurdering, at styringsområdet Overførsler m.v. vil udvise et samlet mindreforbrug på 43,2 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 3. Idet bevillingerne Affaldsområdet og Jorddeponi er omfattet af et ”hvile-i-sig-selv”-princip, vil budgettet blive tilpasset det forventede forbrug i fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer, hvorefter området forventes at udvise et resultat i balance.

Tabel 3 Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2020 – Overførsler m.v. (mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.

*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.

Affaldsområdet

Bevillingen Affaldsområdet forventes at udvise et mindreforbrug på 20,0 mio. kr. ved årets udgang, som primært kan tilskrives forsinkelser på RAP24-initiativerne grundet COVID-19. Affaldsområdet er ikke rammestyret, men skal i stedet tilpasses, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile-i-sig-selv’-princip for bevillingen. Ved fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2020 søges rammen derfor tilpasset.

Jorddeponi

Bevillingen Jorddeponi forventes at udvise et mindreforbrug på 23,2 mio. kr. ved årets udgang, som primært skyldes oparbejdet overskud til håndtering af fremtidige udgifter. Jorddeponi er ikke rammestyret, men skal i stedet tilpasses, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile-i-sig-selv’-princip for bevillingen. Ved fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer i 2020 søges rammen derfor tilpasset.

Forventet regnskab for 2020 – Anlæg

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 4.

Tabel 4 Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2020 – Anlæg (netto, mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Tallene er nettotal, hvilket betyder, at anlægsindtægter er fratrukket anlægsudgifter. Budgettet i anlægsoversigten opgøres brutto, hvorfor tallene ikke er sammenlignelige.

*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget. Af bilag 2 fremgår det forventet anlægsregnskab fordelt på udgifter og indtægter.

Der forventes ingen afvigelser på bevillingerne under styringsområdet Anlæg. Ændringen i det samlede budget for anlæg, siden det forventede regnskab pr. juni 2020 skyldes primært periodeforskydninger i anlægsporteføljen bl.a. som følge af PL-regulering på klimaområdet samt forsinkelser af anlægsprojekter. For en grundigere gennemgang af anlægsområdet henvises til fjerde anlægsoversigt, som Teknik- og Miljøudvalget behandler den 30. november 2020.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces