Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. august 2021
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,
- at forventet regnskab pr. august 2021 godkendes som fremlagt i bilag 2.
- at det interne lån på 20,9 mio. kr., som blev optaget til håndtering af et overført merforbrug fra Regnskab 2020, overfor Borgerrepræsentationen indstilles nedskrevet med 17,5 mio. kr. i 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.
Problemstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen skal tre gange årligt fremlægge et forventet regnskab for Teknik- og Miljøudvalget. På baggrund heraf fremlægger Økonomiforvaltningen herefter et samlet forventet regnskab for hele kommunen for Økonomiudvalget.
Løsning
Teknik- og Miljøudvalgets andet forventet regnskab for 2021 er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. 30. juni 2021 samt forvaltningens forventede forbrug i resten af 2021.
I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab fordelt på styrings- og bevillingsområder. Af bilag 2 fremgår afvigelsesforklaringer for samtlige af forvaltningens bevillinger. I bilag 3 findes en særskilt status for parkeringsområdet.
Forventet regnskab for 2021 - Service
På servicebevillingerne forventes et samlet merforbrug på 44,9 mio. kr. i regnskab 2021. Heraf kan størstedelen henføres til COVID-19.
I forbindelse med dette forventede regnskab pr. august 2021 er de forventede merudgifter relateret til COVID-19 opgjort til 65,9 mio. kr. på service. Heraf udgør 52,0 mio. kr. mindreindtægter vedr. parkering.
Økonomiforvaltningen vil, i forlængelse af sagen om forventet regnskab pr. august 2021, overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen indstille, at udvalgene kompenseres for de realiserede merudgifter vedr. COVID-19 i 1. halvår 2021, ligesom det var tilfældet i 2020. For Teknik- og Miljøudvalget forventes kompensation vedr. 1. halvår på ca. 60,5 mio. kr. på service.
Efter den forventede COVID-19-kompensation for hele 2021 og forventede overførsler er der på servicebevillingerne samlet set opgjort et forventet mindreforbrug på 17,5 mio. kr.
Teknik- og Miljøudvalget blev i forbindelse med sagen om forventet regnskab pr. marts 2021 meddelt af Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets merforbrug i forhold til udvalgets serviceramme ekskl. COVID-19 skulle bringes i balance frem mod det forventede regnskab pr. august 2021. Baggrunden var, at det forventede regnskab pr. marts 2021 udviste et forventet merforbrug på service på 3,4 mio. kr. som følge af en ubalance på parkeringsindtægterne. Ubalancen vedrørte udelukkende servicemåltal og altså ikke finansiering idet udgifterne på parkeringsområdet afregnes med staten. Med et forventet mindreforbrug på serviceområdet er henstillingen imødekommet.
Det forventede resultat er sammenfattet i tabel 1 nedenfor.
Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2021 – Service (mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget* |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
Heraf COVID-19-relateret |
Forventede overførsler |
Afvigelser efter COVID og overførsler |
|
Ordinær drift |
1.428,3 |
1.423,6 |
4,7 |
-13,9 |
3,5 |
15,1 |
|
Parkering |
-635,0 |
-583,0 |
-52,0 |
-52,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Byfornyelse, ydelsesstøtte |
51,6 |
49,2 |
2,4 |
0,0 |
0,0 |
2,4 |
|
Krematoriedrift |
-6,6 |
-6,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Service i alt |
838,3 |
883,2 |
-44,9 |
-65,9 |
3,5 |
17,5 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug eller mindreindtægter.
*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget. Dog er undtaget den korrektion, der vedrører selve afdraget på 17,5 mio. jf. 2. at-punkt.
Jf. tabel 1 er der efter den forventede COVID-19-kompensation på servicebevillingerne samlet set opgjort et forventet mindreforbrug på 21,0 mio. kr., hvoraf 3,5 mio. kr. vedrører bundne overførsler til kassen. De forventede overførsler på 3,5 mio. kr. vedrører hhv. 2,6 mio. kr. i for meget opkrævet gebyr hos borgerne i 2021 for opsætning af rottespærrer. Rottespærregebyret er oprindeligt estimeret på baggrund af indmeldinger fra alle forvaltninger. Disse midler overføres via kassen til 2022, hvor gebyret nedskrives tilsvarende, således at midlerne i praksis tilbageføres til borgerne. Derudover er der et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. vedr. investeringscasen ”Fælles materielstyring i TMF”, som har kunnet gennemføres med mindre medarbejderunderstøttelse end forudsat i business casen. Dette mindreforbrug afleveres til kassen i henhold til bevillingsreglerne.
De resterende 17,5 mio. kr. er sammensat af en række poster, som beskrives nærmere i denne indstillings gennemgang af de enkelte bevillingsområder og bilag 2. Mindreforbruget på 17,5 mio. kr. indstilles disponeret til nedskrivning af det interne lån, som blev optaget i forlængelse af Regnskab 2020. Såfremt lånenedskrivningen gennemføres, forventes servicebevillingerne samlet set at udvise balance i Regnskab 2021.
Overført merforbrug fra Regnskab 2020 og optagelse af internt lån
I forlængelse af regnskab 2020 fik Teknik- og Miljøudvalget overført et merforbrug på service på 20,9 mio. kr. til 2021. Merforbruget opstod som følge af sagen om intern afregning af løn i anlægsprojekter (Aflønningsmodellen). Til håndtering af det overførte merforbrug er der optaget et internt lån på 20,9 mio. kr. i 2021. Lånet blev godkendt i Borgerrepræsentationen den 22. april 2021. Optagelsen af det interne lån, som skal afdrages i perioden fra 2022-27, indebærer et årligt afdrag på 3,5 mio. kr. i afdragsperioden. Med denne indstilling foreslås det at disponere mindreforbrug på servicerammen til at nedskrive lånet med 17,5 mio. kr. Dermed vil det resterende lån udgøre 3,4 mio. kr., hvilket indebærer at de årlige afdrag i afdragsperioden bliver reduceret til at udgøre ca. 0,6 mio. kr.
Forvaltningen har i henhold til kommunens låneregler mulighed for at nedskrive eller helt afvikle lånet i hele det regnskabsår, hvori lånet er optaget. Forvaltningen arbejder aktivt på at udnytte denne mulighed, og direktionen har således bedt afdelingerne om at udvise tilbageholdenhed, dog uden at dette indebærer reduceret service for borgere og virksomheder.
Risici vedr. prognosen på service
De endelige økonomiske konsekvenser af sagen vedr. forvaltningens interne afregning af løn i anlægsprojekter foreligger endnu ikke. Der udestår en afklaring omkring evt. håndtering af yderligere 8,1 mio. kr., som følge af den underskudsindhentning, der var indlagt i timeprisen for 2020, og som der ikke var bevillingsmæssigt grundlag for. Jf. handleplanen for Intern Revisions særlige undersøgelse af aflønningsmodellen vil forvaltningen forelægge Teknik- og Miljøudvalget indstilling på et møde i løbet af efteråret.
I det følgende gennemgås forventningen til de enkelte bevillingsområder på Service.
Ordinær drift
Bevillingen Ordinær drift forventes at udvise et mindreforbrug på 4,7 mio. kr., som er sammensat af et merforbrug på 13,9 mio. kr. vedrørende COVID-19, som blandt andet skyldes udgifter til adfærdsguider, der skal regulere folks adfærd og hjælpe borgene til at overholde myndighedernes retningslinjer (6,1 mio. kr.), merudgifter til bl.a. renhold af toiletter, ekstra tømning af affaldskurve mv. (5,5, mio. kr.) samt merudgifter til bl.a. den administrative håndtering af COVID-19 (2,2 mio. kr.).
Derudover er der på ordinær drift et forventet mindreforbrug på 18,6 mio. kr., som ikke vedrører COVID-19. Dette mindreforbrug er sammensat af en række poster bl.a. et forventet mindreforbrug til byggesagsbehandling på 10,8 mio. kr. og mindreforbrug til vintertjenesten på 7,1 mio. kr.
Mindreforbruget på byggesagsbehandlingen vedrører ikke sagsbehandlingen, hvor forvaltningen forventer merforbrug på udgiftsbevillingen, men skyldes forventede merindtægter på de gamle byggesager, som fortsat er indtægtsdækket. Konkret forventes en fremrykning af afregningen af byggesagen vedr. Amager Ressourcecenter (ARC) til 2021. Der er således tale om en forskydning i indtægterne, idet afregningen oprindeligt var forudsat gennemført i 2022. Hermed opstår ligeledes en indtægtsudfordring i 2022, som skal håndteres i budgetlægningen for Budget 2022.
Byfornyelse, ydelsesstøtte
På servicebevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte ses et samlet mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at bygherren af to kollegiebyggerier har meddelt forvaltningen, at færdiggørelsen af de to byggerier udskydes til 2022. Dermed skal der udbetales mindre i grundskyldstilskud i 2021. Midlerne indgår i den samlede foreslåede nedskrivning af det interne lån jf. 2. at-punkt.
Parkering
Bevillingen Parkering forventes at udvise et merforbrug på 52,0 mio. kr., som skyldes mindreindtægter på betalingsparkering og vedrører COVID-19, som derfor forventes kompenseret. Det opgjorte merforbrug vedrører udelukkende første halvår 2021, idet det forudsættes, at indtægterne på parkeringsområdet vil være tilbage på et normalt niveau igen i andet halvår 2021.
Forventet regnskab for 2021 – Overførsler m.v.
Det er Teknik- og Miljøforvaltningens vurdering, at samtlige bevillinger under styringsområdet Overførsler m.v. vil balancere ved årets udgang jf. tabel 2. Bevillingerne Affaldsområdet og Jorddeponi er omfattet af et ”hvile-i-sig-selv”-princip, hvorfor budgetterne for disse bevillinger løbende bliver tilpasset det forventede forbrug i sager om bevillingsmæssige ændringer.
Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2021 – Overførsler m.v. (mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget* |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
Affaldsområdet |
74,1 |
74,1 |
0,0 |
|
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler |
3,0 |
3,0 |
0,0 |
|
Jorddeponi |
-137,7 |
-137,7 |
0,0 |
|
Klima Drift |
-2,5 |
-2,5 |
0,0 |
|
Overførsler m.v. Total |
63,2 |
63,2 |
0,0 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.
*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.
Forventet regnskab for 2021 – Anlæg
Teknik- og Miljøudvalget har i 2021 et højt anlægsmål i forhold til 2019 og 2020. Med henblik på at sikre størst mulig eksekvering i 2021 besluttede Teknik- og Miljøudvalget i forbindelse med 2. anlægsoversigt at prioritere måltal til igangsættelse af yderligere projekter i 2021. Ved tredje anlægsoversigt er det dog forvaltningens vurdering, at forvaltningen ikke kan udnytte måltallet i 2021 fuldt ud. Forvaltningen anbefaler derfor i indstillingen ”Tredje anlægsoversigt 2021”, der behandles på samme møde som denne indstilling, at udvalget overfører overskydende måltal til Økonomiudvalget. Anlægsbudgettet i tabel 3 er således tilpasset det nye måltal.
Forvaltningen planlægger porteføljen med henblik på, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 3.
Tabel 3 Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2021 – Anlæg (brutto, mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget* |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
Byfornyelse, anlæg |
226,7 |
226,7 |
0,0 |
|
Klima anlæg |
95,8 |
95,8 |
0,0 |
|
Takstfinansieret anlæg |
12,5 |
12,5 |
0,0 |
|
Ordinær anlæg |
719,8 |
719,8 |
0,0 |
|
Anlæg Total |
1054,8 |
1054,8 |
0,0 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal men opgjort i mio. kr. Der kan være mindre afvigelser på grund af afrundinger.
*Det korrigerede budget forventes godkendt af Teknik- og Miljøudvalget den 16. august 2021.
For en grundigere gennemgang af udvalgets anlægsøkonomi henvises til tredje anlægsoversigt, som Teknik- og Miljøudvalget behandler på samme møde.
Økonomi
Med denne sag besluttes en evt. nedskrivning af forvaltningens interne lån (2. at-punkt). Den bevillingsmæssige implementering af den foreslåede lånenedskrivning indgår i 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.
Videre proces
Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. august 2021 er oversendt til Økonomiforvaltningen den 2. august 2021. Økonomiforvaltningen indarbejder herefter Teknik- og Miljøudvalgets og de øvrige fagudvalgs forventede regnskaber i en samlet sag for hele Københavns Kommune, som forelægges Økonomiudvalget den 25. august 2021.
Søren Wille
/ Thomas Højlt
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 16. august 2021
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.