Tredje anlægsoversigt 2021

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at anlægsbudgetterne i årene 2021-2032 fordeles som beskrevet i bilag 3.
2. at overskydende anlægsmåltal for 110 mio. kr. i 2021 overføres fra Teknik- og Miljøudvalget til Økonomiudvalget.
3. at orienteringen om anlægsprojekter, der er mere end seks måneder forsinkede, tages til efterretning, jf. bilag 4 og 5.
4. at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodeller tages til efterretning, jf. bilag 6.

Problemstilling

Teknik- og Miljøudvalget skal tre gange årligt godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Endvidere skal udvalget sikre styring af det tildelte anlægsmåltal fra Økonomiudvalget, heri skal udvalget godkende, at der overføres 110 mio. kr. i anlægsmåltal til Økonomiudvalget. Indstillingen indeholder en status på fremdriften i anlægsporteføljen, og der orienteres om forventet forbrug, styring af anlægsmåltal, forsinkede projekter samt status på overskuds-/underskudsmodellerne.

Løsning

I forbindelse med anden anlægsoversigt 2021 fremgik det, at forvaltningen havde en lav overbooking i 2021, hvilket medfører en risiko for, at udvalgets anlægsmåltal i 2021 ikke kan udnyttes fuldt ud. Udvalgets måltal i 2021 er 1.056,5 mio. kr. på nuværende tidspunkt. Til sammenligning var den samlede eksekvering, der var omfattet af anlægsmåltal, 587,0 mio. kr. i 2020 og 558,6 mio. kr. i 2019. Det betyder, at forvaltningen i 2021 skal opjustere eksekveringsevnen til ca. det dobbelte af 2020 og 2019.

Teknik- og Miljøudvalget godkendte med sagen ”Prioritering af anlægsmåltal i 2021 og 2022 (TMU 17. maj 2021) en fremrykning af alle projekter, der er mulige at fremrykke i 2021 og 2022, med henblik på at sikre igangsættelse af flest mulige anlægsprojekter og dermed at øge eksekveringen i 2021. Forvaltningen har på den baggrund igangsat alle anlægsprojekter, som er mulige at igangsætte i 2021. Tredje anlægsoversigt 2021 viser imidlertid, at fremrykningen af projekter ikke er tilstrækkelig til at udnytte udvalgets anlægsmåltal i 2021. Med tredje anlægsoversigt nedskrives det samlede anlægsbudget for 2021 fra 1.180,7 mio. kr. til 1.054,8 mio. kr. Der er tale om et naturligt niveau for nedskrivning og det er sammenligneligt med tidligere år, men udvalgets anlægsmåltal i 2021 er meget højt i forhold til de foregående år.

Fordelingen af anlægsbudgetterne
Fordelingen af anlægsbudgetterne i årene 2021-2032 fremgår i bilag 3.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2021
Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2021 på de fire hovedbevillinger.

Tabel 1. Bevillingsmæssige ændringer i 2021 som følge af tredje anlægsoversigt 2021 (mio. kr., 2021-p/l)

*Overbookingen vises efter aflevering af 110 mio. kr. i anlægsmåltal i 2021. Set i forhold til udvalgets nuværende anlægsmåltal er overbookingen 3 pct.

Budgettet for 2021 nedskrives med 125,9 mio. kr., hvoraf 113,9 mio. kr. er underlagt anlægsmåltal, og 12,1 mio. kr. ikke trækker måltal. Årsagerne til forskydningerne i projekterne er forskelligartede og omfatter blandt andet koordinering med andre projekter, men de skyldes også en ophedning i anlægsbranchen, som gør det vanskeligt at rekruttere medarbejdere og indgå aftaler med entreprenører. Desuden er der lange leveringstider på anlægsmaterialer. Nettonedskrivningen dækker over op- og nedskrivning af forventninger til forbruget på over 500 projekter. Blandt de væsentligste ændringer er følgende:

• Genopretning af Lundtoftegade:

  Budgetnedskrivningen skyldes, at det samlede forbrug på Genopretningspakke 2019 har overskredet budgettet. De planlagte aktiviteter nedjusteres derfor foreløbigt, hvormed budgettet flyttes fra 2021 til 2022, jf. bilag 4. Der er søgt om midler til den resterende del af projektet fra mindreforbruget på Genopretningspakke 2017. Det vil dog ikke være muligt at eksekvere projektet fuldt ud i 2021, uanset hvornår midlerne bevilges.

   

• Helhedsgenopretning af Jagtvej:

  Mindreforbruget skyldes, at projektet er forsinket pga. forsinkelser med udbud. Projektet er udbudt i totalentreprise, hvilket har taget længere tid end forventet. Genopretningen igangsættes derfor senere end planlagt (efteråret 2021). Da anlægsfasen udskydes delvist til 2022, nedskrives budgettet i 2021.

   

• Stibro over Inderhavnen:
  En nylig kendelse fra voldgiftsretten stiller forvaltningen bedre økonomisk end forventet. Derfor nedjusteres det forventede forbrug på projektet i 2021, hvormed budgettet i 2021 korrigeres til forventet bruttoudgiftsniveau i 2021.

Bilag 8 redegør for de 10 største budgetændringer i tredje anlægsoversigt.

Status på styring af anlægsmåltal i 2021

Teknik- og Miljøudvalgets er i 2021 tildelt et anlægsmåltal på 1.056,5 mio. kr. Forvaltningens vurdering er, at der i 2021 kan eksekveres for 946,5 mio. kr., der trækker måltal, jf. bilag 7. Det er ikke muligt at igangsætte yderligere eksekvering i 2021. Forvaltningen har haft, og har fortsat, fuldt tryk på eksekvering af samtlige anlægsprojekter i 2021, men forvaltningen erkender, at det ikke er realistisk at udnytte måltallet fuldt ud i 2021. Forvaltningen anbefaler på baggrund heraf, at differencen mellem anlægsmåltal og forventet eksekvering, dvs. måltal for 110 mio. kr., overføres til Økonomiudvalget, som herefter vil tage stilling til, hvordan det ledige måltal i 2021 skal disponeres på tværs af kommunens politiske udvalg.

Efter aflevering af anlægsmåltal til Økonomiudvalget vil Teknik- og Miljøudvalgets nye anlægsmåltal i 2021 være 946,5 mio. kr. Aflevering af anlægsmåltal har ikke konsekvenser for forvaltningens eksekvering af anlæg i 2021. Dette som følge af, at Teknik- og Miljøudvalget har prioriteret igangsættelse af alle projekter, der er mulige at igangsætte i 2021, og at forvaltningen dermed arbejder på at eksekvere en stor anlægsportefølje. Det er således kun udvalgets anlægsmåltal, og dermed overbooking, der ændres. Forvaltningen vurderer, at årets nye eksekveringsmål på 946,5 mio. kr., der trækker måltal, er ambitiøst, men realistisk.

Da forvaltningen i 2021 har igangsat eksekvering for 1.089,7 mio. kr., der trækker måltal, er overbookingen efter tredje anlægsoversigt 143,2 mio. kr., hvilket svarer til 15 % af udvalgets nye anlægsmåltal. Forvaltningen arbejder med fuld styrke på at eksekvere samtlige projekter, men forvaltningens erfaring fra foregående år er, at overbookingen på 15 % vil bortfalde i løbet af andet halvår, da nogle projekter vil blive forsinket på grund af uforudseelige hændelser. Forvaltningen vurderer, at en overbooking på 15 % på nuværende tidspunkt er passende, hvis det nye måltal på 946,5 mio. kr. skal udnyttes fuldt ud i 2021.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2022
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2022 på de fire hovedbevillinger.

Tabel 2. Bevillingsmæssige ændringer i 2022 som følge af tredje anlægsoversigt 2021 (mio. kr., 2022-p/l)

Med tredje anlægsoversigt nedskrives budgettet i 2022 med 26,6 mio. kr., Nedjusteringen sker på projekter på hovedbevillingen Klima anlæg. Årsagen er, at der er ændret i planerne for en række skybrudsbrudsprojekter efter aftale med HOFOR. Ændringerne har medført tidsmæssige forskydninger, så en del af eksekveringen er udskudt fra 2022 til 2023.

Status på styring af anlægsmåltallet i 2022
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2022 udgør 900,3 mio. kr. Udvalget besluttede den 17. maj 2021 at indarbejde en overbooking i 2022 på 319,6 mio. kr. svarende til 35 % af måltallet. Efter tredje anlægsoversigt udgør overbookingen 303,2 mio. kr. svarende til 34 % af måltallet. Udvalgets endelige måltal i 2022 besluttes af Økonomiudvalget i efteråret 2021. Overbookingen i 2022 kan herefter justeres, hvis der er behov for det.

Forsinkede projekter (røde projekter)
Bilag 4 indeholder en oversigt over forvaltningens igangværende projekter og deres ibrugtagningstidspunkter. Bilaget redegør udelukkende for fremdriften i eksekveringen af projekterne, og rapporterer således ikke, hvorvidt der er økonomiske udfordringer i projekterne. Teknik- og Miljøforvaltningen har i øjeblikket 131 røde projekter, det vil sige projekter, der er mere end seks måneder forsinkede, og som har et budget på over 20 mio. kr. eller projektperiode på mindst 36 måneder. Bilag 5 redegør for de nye røde projekter i anlægsporteføljen siden seneste anlægsoversigt. En status på alle projekters ibrugtagning fremgår af bilag 4.

Overskuds-/underskudsmodeller

Overskuds-/underskudsmodellerne indeholder på nuværende tidspunkt henholdsvis 17,1 mio. kr. (Ordinær anlæg), 8,0 mio. kr. (Genopretning) og 5,0 mio. kr. (Parkering). Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 6.

Projekter med negative restbudgetter

Forvaltningen orienterede med anden anlægsoversigt om, at forvaltningen har fokus på projekter, som er registreret med negative restbudgetter, hvilket er udtryk for, at der er afholdt flere udgifter end det tildelte udgiftsbudget. Det er identificeret 67 projekter med negative restbudgetter på over 1 mio. kr. Af disse er flere projekter ibrugtaget og mangler aflæggelse af anlægsregnskab, hvormed projekternes merforbrug vil blive håndteret via overskuds/-underskudsmodellen. Endvidere er der projekter med sammenlagte bevillinger, dvs. hvor projekterne styres i sammenhæng, og hvor alle udgifter er bogført på et projekt mens det ledige restbudget ligger på et andet projekt. Forvaltningen er fortsat ved at afdække alle projekter, og på den baggrund vurdere behovet for at ansøge om tillægsbevillinger eller håndtering via overskuds/-underskudsmodel. Udvalget vil med fjerde anlægsoversigt 2021 få forelagt overblik over negative restbudgetter med forslag til håndtering.

Styring af anlægsøkonomi
Forvaltningen har fokus på udvikling af anlægsstyringen, herunder en udvikling af systemunderstøttelsen. Et af målene er, at anlægsoversigterne fremover skal give et bedre overblik over risiko for overskridelse af budget og tidsplan for de enkelte anlægsprojekter. Forvaltningen vil iværksætte initiativerne fra 2022.

Herudover har forvaltningen fokus på at implementere handleplanen til Intern Revisions særlige undersøgelse af aflønningsmodellen. Teknik- og Miljøudvalget godkendte den 21. juni 2021 en bidragssats til at sikre finansiering af lønbudgettet til bygherreorganisationen i 2021. Beslutningen er under implementering og vil blive implementeret i budgettet med fjerde anlægsoversigt 2021. 

Økonomi

Indstillingen har ikke økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den 25. august 2021 og af Borgerrepræsentationen den 23. september 2021, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2021.

             Søren Wille

                                                   / Thomas Højlt