Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. november 2022
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,
- at forventet regnskab pr. november 2022, som beskrevet i løsningsafsnittet og bilag 2, 3, 4 og 5 godkendes og oversendes til Økonomiforvaltningen.
Problemstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen fremlægger tre gange årligt et forventet regnskab for Teknik- og Miljøudvalget. På baggrund heraf fremlægger Økonomiforvaltningen et samlet forventet regnskab for hele kommunen for Økonomiudvalget. Forventet regnskab pr. november 2022 er den tredje og sidste kvartalsprognose for året.
Løsning
Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. november 2022 er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. ultimo september 2022. I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab fordelt på styrings- og bevillingsområder. Af bilag 2 fremgår afvigelsesforklaringer fordelt på hovedprodukter.
Forventet regnskab for Service
Det forventede resultat på Service er sammenfattet i tabel 1 nedenfor.
Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2022 – Service (mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget* |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
Ordinær drift |
1.508,7 |
1.518,2 |
-9,5 |
|
Parkering |
-592,9 |
-589,9 |
-3,0 |
|
Byfornyelse, ydelsesstøtte |
56,0 |
43,6 |
12,4 |
|
Krematoriedrift |
-6,0 |
-6,1 |
0,1 |
|
Service i alt |
965,8 |
965,8 |
0,0 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug eller mindreindtægter. *Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget. I bilag 4 findes et overblik over bevillingsmæssige ændringer fra vedtaget budget til korrigeret budget.
Jf. tabel 1 forventes styringsområdet Service samlet set at udvise balance. Forvaltningen har i august modtaget kompensation for udgifter relateret til COVID-19 og til fordrevne ukrainere for første halvår (ØU den 24.august 2022). Forvaltningen forventer fortsat merudgifter for 0,2 mio. kr. relateret til fordrevne ukrainere for andet halvår af 2022, men eftersom kompensationen kun sker op til rammeoverholdelse og prognosen udviser balance, forventer forvaltningen pt. ikke yderligere kompensation.
Ordinær drift
Bevillingen Ordinær drift udviser et forventet merforbrug på 9,5 mio. kr. Merforbruget er sammensat af flere forhold, hvoraf de væsentligste er angivet nedenfor.
På byggesagsområdet forventes merforbrug på 16,4 mio. kr. En af de væsentligste årsager er merudgifter på 9,4 mio. kr. til en styrket indsats i byggesagsbehandlingen med henblik på at nedbringe sagspuklen, hvilket blev præsenteret for Teknik- og Miljøudvalget den 20. juni 2022. Derudover er der forskydninger i periodiseringen mellem år af indtægter på særligt to gamle byggesager, som var budgetteret til 2022, men blev afregnet i 2021, hvilket medfører mindreindtægter på 5,0 mio. kr. i 2022. Endvidere forventes merudgifter på 2,0 mio. kr. til afvikling af forvaltningens papirarkivalier.
Der er mindreindtægter på 7,2 mio. kr. fra eksternt finansierede projekter i 2022, som skyldes forskydning af aktiviteter mellem årene, og hvor mindreindtægterne derfor søges overført til budget 2023 i forbindelse med regnskabet.
I forbindelse med implementeringen af den nye finansieringsmodel vedr. bygherrefunktionen (BR 16. december 2021) er det afdækket, at der i den nye model mangler finansiering til et antal understøttende årsværk svarende til ca. 8,2 mio. kr. Det forventes, at 2,6 mio. kr. skal afregnes over anlægsbevillingen Klima anlæg, hvorefter der udestår forventede merudgifter for ca. 5,6 mio. kr. på Ordinær drift. Forvaltningen er i fortsat dialog med Intern Revision og Økonomiforvaltningen herom.
Forventet regnskab pr. november udviser merforbrug vedrørende stigende energipriser på 5,0 mio. kr. Dette er en stigning i forhold til forventet regnskab pr. august, hvor forventningen var merudgifter på 2,7 mio. kr. Set i forhold til det oprindelige budget, forventer forvaltningen merudgifter for 20,0 mio. kr. på energiområdet, hvoraf 15 mio. kr. er blevet kompenseret gennem en tildelt PL-regulering.
På miljø- og bylivsområdet forventes et merforbrug på 4,6 mio. kr. som følge af bortfald af retten til at opkræve grundværdiafgift for brug af offentlig vej. I 2019 besluttede TMU at tilbagebetale grundværdiafgifterne, når der forelå en vurdering af hjemmelsgrundlaget (TMU den 16. december 2019). Ankestyrelsen har nu afgjort, at der kan foretages tilbagebetaling. Bortfaldet betyder, at der skal tilbagebetales 3,6 mio. kr. i 2022 til berørte grundejere. Bortfaldet medfører derudover også forventede mindreindtægter på 1,0 mio. kr., da grundværdiafgiften fremadrettet ikke længere kan opkræves.
Der forventes merforbrug på 4,5 mio. kr. til vedligehold af p-automater samt automatiske p-anlæg.
Ydermere forventes merudgifter på 2,4 mio. kr. til brug af ekstern bistand til afvikling af efterslæb på aflæggelse af anlægsregnskaber.
Modsat forventer forvaltningen mindreudgifter på Vintertjenesten for 11,6 mio. kr. Forventningen er baseret på, at der har været færre udkald i årets tre første måneder.
Der forventes ligeledes mindreforbrug på 5,9 mio. kr. vedr. midler fra den landspolitiske aftale om ’Målrettet varmecheck og udfasning af sort varme’. Teknik- og Miljøudvalget modtog de 12,1 mio. kr. i forbindelse med Anden sag om bevillingsmæssige ændringer 2022 (TMU den 22. august 2022). Midlerne er afsat til at fremme implementeringen af fjernvarme i kommunerne. Varmeforsyningen i Københavns Kommune er dog med få undtagelser i forvejen omlagt til fjernvarme. Forvaltningen har arbejdet for at igangsætte øvrige tiltag indenfor bevillingens formål, og forvaltningen vil derfor anvende 2,8 mio. kr. i indeværende år til køb af konsulentbistand til behandling af varmesager samt til energirenoveringer og energisparende tiltag i egne bygninger. Det er dog vanskeligt at nå at gennemføre større energirenoveringer, idet midlerne er modtaget forholdsvis sent på året og kun er afsat i 2022. Disponeringen af midlerne er nærmere uddybet i bilag 5.
Der forventes desuden mindreforbrug på løn på tværs af flere områder på bevillingen for samlet 16,5 mio. kr. som følge af vakancer og rekrutteringsudfordringer.
Der er øvrige afvigelser som sammenlagt giver et mindreforbrug på 2,2 mio. kr.
Parkering
Bevillingen Parkering udviser mindreindtægter for 3,0 mio. kr. Indtægter fra timeparkering forventes at ligge på et niveau, der er cirka 11-12 procent under det oprindelige budget for 2022 og knap en procent under det korrigerede budget. Forvaltningen er i gang med at undersøge mulige årsager til de færre betalingsparkeringer, og foreløbige undersøgelser viser, at gratis parkering for nul-emissionskøretøjer er en forklarende faktor i forhold til de lavere indtægter. Teknik- og Miljøforvaltningen vil forelægge en evaluering af tiltaget om at fremme nulemissionskøretøjer i København frem mod budget 2024. Status på parkeringsområdet er særskilt behandlet i bilag 3.
Byfornyelse, ydelsesstøtte
På bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte forventes der mindreudgifter på 12,4 mio. kr.
Det forventede mindreforbrug skyldes primært, at der i 2021 blev bygget færre ungdoms- og kollegieboliger end forventet, hvilket afstedkommer et lavere behov for afledt drift til ydelsesstøtte svarende til 8,9 mio. kr. Derudover har forvaltningen modtaget ekstraordinære indtægter på 3,5 mio. kr. på salg af to andelslejligheder.
Krematoriedrift
Bevillingen Krematoriedrift udviser en merindtægt 0,1 mio. kr. på kremeringer. Da forvaltningen opkræver takster for kremeringer, og der er kremeret flere end budgetteret, giver det en merindtægt i 2022. Merindtægten vil blive modregnet i kommende års takster. Bevillingen Krematoriedrift vedrører de takstgenerede indtægter og er adskilt fra de løbende driftsudgifter til krematorier, som er en del af bevillingen Ordinær drift.
Forventet regnskab for 2022 – Anlæg
Teknik- og Miljøudvalget har i 2022 et højt anlægsmål i forhold til tidligere år. Forvaltningen planlægger med en overbooking jf. fjerde anlægsoversigt 2022 med henblik på at indfri det fastsatte anlægsmåltal. Overbookingen er som planlagt reduceret løbende gennem 2022, og forvaltningen forventer, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 2.
Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2022 - Anlægsudgifter (brutto, mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget* |
Forventet regnskab |
Forventet Afvigelse |
|
Byfornyelse, anlæg |
138,1 |
138,1 |
0 |
|
Ordinær anlæg |
848,1 |
848,1 |
0 |
|
Anlæg omfattet af måltal |
986,2 |
986,2 |
0 |
|
Klima anlæg |
90,6 |
90,6 |
0 |
|
Takstfinansieret anlæg |
47,6 |
47,6 |
0 |
|
Anlæg IKKE omfattet af måltal |
138,3 |
138,3 |
0 |
|
Anlæg Total |
1.124,5 |
1.124,5 |
0 |
Note: *Det korrigerede budget forventes godkendt af Teknik- og Miljøudvalget den 14. november 2022.
For en grundigere gennemgang af udvalgets anlægsøkonomi henvises til fjerde anlægsoversigt (TMU den 14. november 2022).
Forventet regnskab for 2022 – Overførsler m.v.
Det forventede resultat på Overførsler m.v. er sammenfattet i tabel 3 nedenfor.
Bevillingerne under styringsområdet Overførsler m.v. er ikke rammestyret, men skal i stedet budgettilpasses, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile i sig selv-princip’, hvor bevillingerne skal hvile i sig selv over en årrække. Forvaltningen kan foretage budgettilpasninger ved de fire årlige sager om bevillingsmæssige ændringer, ved de tekniske ændringsforslag (TÆF) samt i forbindelse med Overførselssagen i forbindelse med regnskabsafslutningen. Budgetter og afvigelser fremgår af tabel 3 og er beskrevet for hver bevilling nedenfor.
Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2022 – Overførsler m.v. (mio. kr.)
|
Bevilling |
Korrigeret budget* |
Forventet regnskab |
Forventet afvigelse |
|
Affaldsområdet |
65,0 |
38,3 |
26,7 |
|
Byfornyelse, efterspørgsel |
2,6 |
2,4 |
0,2 |
|
Jorddeponi |
-133,3 |
-149,1 |
15,8 |
|
Klima Drift |
-5,3 |
-5,3 |
0,0 |
|
Total |
-71,0 |
-113,7 |
42,7 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser forventede merforbrug.
*Det korrigerede budget er det aktuelle budget inkl. forventede korrektioner, som forventes godkendt af Økonomiudvalget.
Affaldsområdet
Affaldsområdet udviser et mindreforbrug på 26,7 mio. kr.
Afvigelsen skyldes primært et mindreforbrug på 20,0 mio. kr. vedr. et udbud af et nøglesystem til ejendomme, hvor affaldsbeholderne hentes i bygningerne, blev 15 mio. kr. lavere end forudsat i budgettet. Yderligere anvendes 5 mio. kr. af midlerne til nøglesystemet først i 2023. Budgettet forventes tilpasset ved 4. sag om bevillingsmæssige ændringer. Derudover forventes merindtægter fra salg af genanvendeligt affald på 12,1 mio. kr., da særligt priserne på pap og papir er steget. Der forventes mindreudgifter til behandling af affald på 5 mio. kr., da mængderne generelt er lavere end estimeret ved budgetlægningen.
I modsat retning prognosticerer Amager Resource Center (ARC) med et merforbrug på 11,5 mio. kr. Merforbruget skyldes primært øgede brændstofpriser samt lønninger, hvor ARC har overtaget flere medarbejdere fra en af de private renovatører end forventet.
Der forventes øvrige afvigelser svarende til et mindreforbrug for i alt 1,1 mio. kr.
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler
Der forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende indfasningsstøtte til huslejestigninger i lejeboliger.
Jorddeponi
Bevillingen Jorddeponi udviser et mindreforbrug på 15,8 mio. kr.
Afvigelsen skyldes først og fremmest, at jordmængderne til deponering og kartering er højere end budgetteret, hvilket fører til merindtægter for 22,8 mio. kr., da der betales for at afhænde jord til deponering og kartering. Samtidig er der merudgifter på 6,5 mio. kr., som skyldes en kombination af øget jordmængde og prisstigninger på brændstof. Budgettet forventes tilpasset ved 4. sag om bevillingsmæssige ændringer. Den øgede mængde jord til deponering kan medføre behov for takststigninger, da en større mængde jord skal flyttes videre til Lynetteholmen. Derudover forventes aktiviteten slutafdækning for By og Havn først at ske til næste år, hvilket medfører forsinkelse i indtægter på 5,4 mio. kr. Der er øvrige afvigelser som samlet giver et mindreforbrug på 4,9 mio. kr., herunder omkontering af udgifter fra depotet til kartering, da materiel og mandskab fra depotet anvendes til kartering af de øgede jordmængder.
Klima Drift
Der forventes ingen afvigelser på bevillingen.
Politisk handlerum
Det forventede regnskab skal oversendes til Økonomiforvaltningen med henblik på, at det kan indgå i kommunens samlede forventede regnskab, men Teknik- og Miljøudvalget kan beslutte, at forvaltningen skal foretage andre dispositioner i den resterende del af året end de i sagen angivne.
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab pr. november oversendes til Økonomiforvaltningen. Økonomiforvaltningen indarbejder herefter Teknik- og Miljøudvalgets og de øvrige fagudvalgs forventede regnskaber i en samlet sag for hele Københavns Kommune, som forelægges Økonomiudvalget den 22. november 2022.
Søren Wille
/ Thomas Højlt
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 14. november 2022
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.