Anlægsregnskaber for otte anlægsbevillinger

Se alle bilag

Teknik- og Miljøudvalget skal tage anlægsregnskaber for otte afsluttede anlægsprojekter til efterretning.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

at otte anlægsregnskaber, jf. løsningsafsnittet, tages til efterretning.

Problemstilling

Af Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremgår det, at regnskaber for anlægsprojekter efter afslutning skal forelægges fagudvalget til efterretning.

De otte anlægsregnskaber har tidligere været fremlagt for udvalget den 16. december 2019 (tre anlægsregnskaber) og den 8. juni 2020 (fem anlægsregnskaber). Forvaltningen har efterfølgende identificeret fejl i syv anlægsregnskaber. Regnskaberne indeholder beløbsmæssige fejl, herunder enten fejl i forbrug eller et forkert rådighedsbudget. De syv regnskaber er korrigeret og forelægges derfor udvalget til efterretning på ny.

Teknik- og Miljøudvalget behandlede den 8. juni 2020 sagen ”Anlægsregnskaber for 72 anlægsbevillinger”. Udvalget sendte anlægsregnskabet for projektet ”Opstribning af skråparkeringspladser i gul betalingszone” tilbage til forvaltningen med henblik på at undersøge mulighederne for at anvende mindreforbruget til etablering af yderligere skråparkeringspladser. Anlægsregnskabet forelægges derfor udvalget til efterretning på ny.

Løsning

Forvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for otte af Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsprojekter. Ud af de otte anlægsregnskaber er syv tilrettede og et er uden ændringer. Anlægsregnskabet uden ændringer er ”Opstribning af skråparkeringspladser i gul betalingszone”. Forvaltningen har undersøgt om restbudgettet kan bruges på yderligere skråparkeringspladser i gul zone eller andre steder i byen. Bevillingen er kun givet til gul zone, hvor det ikke er muligt at etablere flere skråparkeringspladser, jf. bilag 8. Derfor fremlægges anlægsregnskabet uændret. Alle projekterne er ibrugtaget i perioden fra 2010 til 2019.

De otte anlægsregnskaber fremgår af tabel 1, hvor bevilling og ibrugtagningstidspunkt fremgår ligesom det fremgår hvorvidt anlægsregnskabet er tilrettet eller ej. En gennemgang af alle afvigelserne fremgår af bilag 5 og yderligere beskrivelse af anlægsregnskaberne i bilag 6.

Tabel 1 Oversigt over de otte anlægsregnskaber

Anlægsprojekt	Bevilling	Ibrugtagningsdato	Anlægsregnskab tilrettet
Citizen 2012: Nem adgang til byens rum	Ordinær anlæg	December 2012	Ja
CP VI – Parkeringsforhold + CP VIII – Cykelparkering	Ordinær anlæg	December 2017	Ja
Cykelstier - Svanemølleruten etape IV	Ordinær anlæg	December 2017	Ja
Forvaltningsspecifikt – Optimering af driftspladser - investeringspulje	Ordinær anlæg	Juni 2019	Ja
Istedgade – 3. etape	Ordinær anlæg	Juni 2015	Ja
Opstribning af skråparkeringspladser i gul betalingszone	Ordinær anlæg	December 2017	Nej
Prags Boulevard, istandsættelse	Ordinær anlæg	December 2010	Ja
Støjreducerende asfalt i Sydhavnen	Ordinær anlæg	2018	Ja

Forvaltningen igangsatte i 2019 et større oprydningsarbejde og forventer ultimo 2020 at have udarbejdet anlægsregnskab for alle afsluttede anlægsprojekter.

Overskuds-/underskudsmodellen (Ordinær anlæg)

Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel (TMU 21. november 2016) opsamler efter godkendelse af Borgerrepræsentationen mer- og mindreforbrug fra enkeltstående regnskabsafsluttede anlægsprojekter på hovedbevillingen Ordinær anlæg. De enkelte mindreforbrug samles i modellen, der herefter kan bruges til at finansiere merforbrug på andre enkeltstående anlægsprojekter besluttet af Borgerrepræsentationen på hovedbevillingen Ordinær anlæg.

Forvaltningen fremlægger status for modellen ved de fire årlige anlægsoversigter, hvor Teknik- og Miljøudvalget behandler eventuelle udmøntninger fra modellen. Status på overskud-/underskudsmodellen fremgår af sag om tredje anlægsoversigt, som behandles på samme møde.

De af Teknik- og Miljøudvalget godkendte udmøntninger bliver, ligesom de bevillingsmæssige konsekvenser af anlægsregnskaberne, efterfølgende fremlagt for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i kommende sager om bevillingsmæssige ændringer.

Økonomi

De otte anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 149,0 mio. kr. (2020 p/l) og viser en samlet afvigelse på 15,6 mio. kr. (2020 p/l), som er fordelt på et mindreforbrug på 13,5 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (ordinær anlæg) og et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (parkering).

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer indarbejdes i 3. sag om bevillingsmæssige ændringer, der behandles af Borgerrepræsentationen den 10. december 2020. Forvaltningen forelægger yderligere anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget i efteråret 2020.

Søren Wille
/ Thomas Højlt