Teknik- og Miljøudvalgets halvårsregnskab og forventet regnskab for 2017 (2017-0243962)

Teknik- og Miljøudvalget skal tre gange årligt aflevere en prognose for det forventede regnskab til Økonomiforvaltningen. Teknik- og Miljøudvalget skal hermed tage stilling til halvårsregnskabet og det forventede regnskab for 2017.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

Teknik- og Miljøudvalgets halvårsregnskab og forventede regnskab for 2017 er udarbejdet på baggrund af de regler, som er vedtaget af Økonomiudvalget. Formålet med indstillingen er at præsentere udvalget for forvaltningens forventninger til det samlede regnskabsresultat for 2017.

Indstillingen er udarbejdet på baggrund af årets realiserede forbrug pr. 30. juni 2017 samt viden om forventede korrektioner og øvrige forhold af betydning for det forventede regnskab for 2017.

Forvaltningen gør opmærksom på, at der i forbindelse med overgangen til Københavns Kommunes nye økonomisystem, Kvantum, har været opstartsvanskeligheder. Dette betyder blandt andet, at de endelige regnskabstal for perioden er sammensat af to økonomisystemer, hvilket afspejler sig i afvigelsesforklaringernes detaljeringsniveau. Afvigelserne kan primært tilskrives udfordringer med betaling af fakturaer, fakturering og registrering af indtægter samt øvrige udfordringer som følge af overgangen til Kvantum. Da en stor del af forvaltningens aktiviteter er indtægtsfinansierede, har udfordringer med fakturering og registrering af indtægter i Kvantum særlig stor betydning for forvaltningens økonomi. Afvigelserne i forvaltningens halvårsregnskab er primært et udtryk for tekniske udfordringer og periodeforskydninger. Herudover er der usikkerhed om det endelige indtægtsniveau på Parkering og byggesagsområdet. Desuden er den endelige forbrugsforventning for bioaffaldsordningen endnu ikke fastlagt. For afvigelsesforklaringer for perioden henvises til bilag 1. 

Af indstillingen fremgår en status på udviklingen af sygefravær samt en særskilt status på følgende områder; affaldsområdet, byggesager, parkeringsområdet og eksekvering af almene boliger. Status på disse områder findes i indstillingens bilag 2-5. I bilag 6 gives status på hensigtserklæringer vedr. budgetaftaler og overførelsessager siden den 1. januar 2010. Af bilag 7 fremgår årets foreløbige forbrug på konsulentydelser.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer samlet set at overholde servicemåltallet for 2017. Det betyder, at forvaltningen forventer, at bevillingerne Ordinær drift, Parkering og Byfornyelse, ydelsesstøtte vil balancere ved årets udgang.

Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets korrigerede budget og forventede regnskab for 2017 fremgår af tabellerne nedenfor. Forklaringerne på afvigelserne er uddybet i bilag 1.

Forventet regnskab for 2017 – Service
Under styringsområdet Service findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Ordinær drift, Byfornyelse, ydelsesstøtte og Parkering. Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet samlet set vil være i balance ved årets udgang.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2017 – Service (i mio. kr.)

Ordinær drift
Teknik- og Miljøforvaltningen forventer på nuværende tidspunkt, at bevillingen Ordinær drift ved årets udgang vil balancere efter indarbejdelse af budgetkorrektioner på samlet 2,9 mio. kr. Budgetkorrektionerne vedrører en varig forlængelse af DUT-kompensation vedrørende vandområdeplaner samt korrektioner som følge af ændrede pris- og lønfremskrivning og DUT-sager med påvirkning i 2017.

Grundet vanskeligheder i forbindelse med overgangen til Københavns Kommunes nye økonomisystem, Kvantum, herunder udfordringer med betaling af fakturaer samt fakturering og registrering af indtægter, er forventningen til årets resultat forbundet med en vis usikkerhed.    

Derudover forventes der færre indtægter på byggesagsområdet i 2017. Det skyldes, at forvaltningen forventer færre realiserede indtægter på byggesager fra før 2013 end den forventning, som indgik i indstillingen om gebyroprydningen i gamle byggesager, som Teknik- og Miljøudvalget godkendte den 20. juni 2016. Forvaltningen er i gang med at konsolidere forventningen på området og er samtidig i dialog med Økonomiforvaltningen om håndteringsmuligheder. Teknik- og Miljøudvalget vil blive forelagt en særskilt indstilling om dette samt forslag til håndtering senest i forbindelse med 3. kvartalsprognose 2017.

Byfornyelse, ydelsesstøtte
Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte vil balancere ved årets udgang.

Forvaltningen er, som aftalt i Indkaldelsescirkulæret for 2018, i gang med at analysere det forventede udgiftsniveau for 2018 og frem grundet den løbende reduktion, der har været i ydelsesstøtten. Denne reduktion giver en usikkerhed for, at det endelig niveau kan blive lavere end budgetteret i 2017. Et eventuelt mindreforbrug på området vil i forbindelse med 3. kvartalsprognose blive reserveret til budgetmæssige usikkerheder i forbindelse med Københavns Kommunes nye økonomisystem, Kvantum.  

Parkering
Forvaltningen forventer, at bevillingen Parkering samlet set vil balancere ved årets udgang.

Der er dog en usikkerhed om det endelige niveau for indtægterne fra beboerlicenser som følge af omlægningen af licenserne til miljødifferentieret betaling. Eventuelle mindreindtægter forventes håndteret inden for styringsområdet og vil derfor blive dækket af eventuelle mindreforbrug på bevillingerne Ordinær drift og Byfornyelse, ydelsesstøtte jf. ovenstående.

Forventet regnskab for 2017 – Overførsler m.v.
Under styringsområdet Overførsler m.v. findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Byfornyelse efterspørgselsstyrede overførsler, Affaldsområdet, Jorddeponi og Klima Drift. Forvaltningen forventer, at styringsområdet Overførsler m.v. vil balancere ved årets udgang.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2017 – Overførsler m.v. (i mio. kr.)

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler
Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler vil balancere ved årets udgang.  

Affaldsområdet
Forvaltningen forventer på nuværende tidspunkt, at bevillingen Affaldsområdet vil være i balance ved årets udgang. Forventningen er dog behæftet med en vis usikkerhed, som skyldes udrulningen af bioaffaldsordningen. Vurderingen er usikker, da den endelige forbrugsforventning for bioaffaldsordningen i 2017 endnu ikke er fastlagt. Bevillingsmæssige ændringer på baggrund af den opdaterede forbrugsforventning for bioaffaldsordningen, herunder justeringer på andre initiativer, vil blive foretaget i forbindelse med 3. kvartalsprognose.  

Der forventes et overskud på ca. 150 mio. kr. på det samlede affaldsområde ved udgangen af 2017. Af overskuddet kan ca. 100 mio. kr. henføres til forsinkede udgifter vedrørende Ressource- og Affaldsplan 2018, der vil blive afviklet i løbet af 2018. De resterende ca. 50 mio. kr. vedrører primært besparelser på driftssiden som følge af bedre kontrakter. På den baggrund er der i forslaget til affaldstakster for 2018, der indgår i budgetforhandlingerne, indarbejdet en nedsættelse på ca. 6 % fra 2017-2018. Takstnedsættelserne forventes at svare til ca. 70 mio. kr. over tre år.

Jorddeponi
Forvaltningen forventer, at bevillingen Jorddeponi ved årets udgang vil være i balance.

Klima Drift
Forvaltningen forventer, at bevillingen Klima Drift ved årets udgang vil være i balance.

Forventet regnskab for 2017 – Anlæg
Under styringsområdet Anlæg findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Ordinær anlæg, Byfornyelse, anlæg, Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg.

Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets forventet regnskab for 2017 – Anlæg (netto) (mio. kr.)

Det er forvaltningens vurdering, at det forventede forbrug på anlægsområdet vil svare til det korrigerede budget efter indarbejdelse af de forventede korrektioner i forbindelse med 3. anlægsreperiodisering og bevillingsmæssige ændringer. Den samlede korrektion nedskriver området med i alt 42,0 mio. kr.

Nedskrivningen af bevillingen Ordinær anlæg er et resultat af en række op- og nedskrivninger i forbindelse med 3. reperiodisering og bevillingsmæssige ændringer, hvor der er ændret forventninger til budgetperiodiseringen. Heraf de største nedskrivninger på udgiftssiden for projekterne Højklasset busløsning på Frederikssundsvej og busgade ved Nørrebro station (8,8 mio. kr.) og Udvikling af byrum - forbedring af de kommende metrostationsforpladser (7,0 mio. kr.). Herudover er den væsentligste ændring på indtægtssiden for projektet CP Ø - Nordhavnsvejen – Cykelstibro (18,2 mio. kr.). Ændringerne kan tilskrives en reperiodisering af budgettet, og er derfor ikke udtryk for en reel afvigelse.

Sygefravær
Teknik- og Miljøforvaltningens samlede sygefravær i 1. halvår i perioden 2011-2017 er faldet fra 5,8 til 4,6 sygefraværsdagsværk i gennemsnit pr. medarbejder. Måltallet for sygefravær for hele 2017 er 8,6 sygefraværsdagsværk. Prognosen i Rubin for 2017 indikerer den 12. juli 2017 et resultat på 9,1 sygefraværsdagsværk pr. fuldtidsansat for hele 2017. Prognosen ligger derfor over det samlede måltal på 8,6 sygefraværsdagsværk men lavere end resultatet for 2016 på 9,6 sygefraværsdagsværk.

Tabel 4. Teknik- og Miljøforvaltningens status for sygefravær, 1. halvår 2011-2017

Note: Data er opdateret den 12. juli 2017. Der kan være usikkerhed forbundet med prognoserne, da der kan være forsinkelser på registrering af data i Rubin.

Forvaltningen har stort fokus på sygefravær og arbejder målrettet på at nedbringe det. Ligesom i 2016 er der i 2017 fastsat måltal for forvaltningens serviceområder, og der er løbende opfølgning hos forvaltningens forskellige ledelsesniveauer og i MED-regi.

Konsulentydelser
I Budget 2011 blev det besluttet, at der skal følges særskilt op på anvendelsen af konsulentydelser. Registreringen af forvaltningens forbrug af konsulentydelser er ændret som følge af overgangen til Kvantum. Forvaltningen arbejder på en samlet konsolidering af forbrugstallene på tværs af de to økonomisystemer. En endelig opgørelse af forbruget vil blive forelagt Teknik- og Miljøudvalget i forbindelse med årsregnskabet for 2017. I det registrerede forbrug har forvaltningen i første halvår af 2017 brugt 45,3 mio. kr. på ydelser til anlægsprojekter, hvilket er 15,1 mio. kr. mindre end i første halvår 2016. På service har forvaltningen brugt 16,6 mio. kr. på ydelser, hvilket er 7,6 mio. kr. mere end i første halvår 2016. Stigningen skyldes primært, at forvaltningen har haft et særskilt behov for konsulentydelser i forbindelse med udrulning og ibrugtagning af Kvantum. Af bilag 7 fremgår opgørelse af konsulentydelser for første halvår 2017.

De forventede budgetkorrektioner vil blive indarbejdet efter behandling i Borgerrepræsentationen.

Prognosen er sendt til Økonomiforvaltningen den 31. juli 2017 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. De forventede korrektioner til prognosen behandles af Borgerrepræsentationen den 31. august 2017.

Pernille Andersen

/Anna Schou Johansen

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 14. august 2017

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.