Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2021
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller,
- at Teknik- og Miljøudvalget godkender Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2021.
Problemstilling
Med denne indstilling fremlægges Teknik- og Miljøudvalgets årsregnskab for 2021. Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet regnskabet for 2021 i overensstemmelse med Regnskabscirkulæret for regnskab 2021, som er vedtaget af Økonomiudvalget den 28. september 2021. Teknik- og Miljøudvalget skal på den baggrund godkende regnskabet for 2021.
Løsning
I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2021 for de fire styringsområder: Service, Overførsler mv., Anlæg og Finansposter.
Service
Regnskabet for Styringsområdet Service udviser et mindreforbrug på 2,2 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 1.
Tabel 1. Regnskabsresultatet for Service (mio. kr.)
|
|
Korrigeret budget 2021 |
Regnskab 2021 |
Afvigelse |
|
Ordinær drift |
1.417,3 |
1.417,0 |
0,2 |
|
Parkering |
-576,6 |
-573,3 |
-3,2 |
|
Byfornyelse, ydelsesstøtte |
44,8 |
39,7 |
5,1 |
|
Krematoriedrift |
- 5,9 |
- 5,9 |
0,1 |
|
Service |
879,7 |
877,5 |
2,2 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter.
2021 har været et år, hvor forvaltningen har håndteret flere ekstraordinære udfordringer, herunder annullering af lån fra regnskab 2020 samt korrektion af aflønningsmodellen fra regnskab 2020.Disse ekstraordinære udfordringer er håndteret via en beslutning om tilbageholdenhed med henblik på at sikre, at udvalgets regnskab 2021 ikke udviser et merforbrug. Derudover har forvaltningen afholdt COVID-19-relaterede merudgifter og mindreindtægter.
Overordnet udviser regnskabet et lille mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Afvigelsen svarer til 0,3 pct. af budgettet og svarer til forventningen i sagen ’Forventet regnskab pr. oktober’ fremlagt for Teknik- og Miljøudvalget (TMU 22. november 2021).
De ekstraordinære udfordringer i 2021 er:
Annullering af lån fra regnskab 2020
Teknik- og Miljøudvalget fik fra regnskab 2020 overført et merforbrug på service på 20,9 mio. kr. til 2021. Merforbruget opstod som følge af sagen om intern afregning af løn i anlægsprojekter (Aflønningsmodellen). Til håndtering af det overførte merforbrug blev der optaget et internt lån på 20,9 mio. kr. i 2021 (BR 22. april 2021). Forvaltningen har i løbet af 2021 arbejdet på at nedskrive lånet ved at udvise tilbageholdenhed. Lånet blev derfor nedskrevet med 17,5 mio. kr. i forbindelse med forventet regnskab pr. august 2021 (TMU 16. august 2021) og endeligt nedskrevet i forbindelse med forventet regnskab pr. oktober (TMU 22. november 2021).
Korrektion af aflønningsmodellen fra regnskab 2020
I 2021 har forvaltningen foretaget en bevillings- og regnskabsmæssig korrektion af aflønningsmodellen fra regnskab 2020 (Teknik- og Miljøudvalget 22. november 2021). Hermed har forvaltningen reduceret anlægsprojekternes forbrug svarende til antal fakturerede timer i 2020 gange med 83 kr. I overensstemmelse med Regnskab 2020 er dette merforbrug bogført til driften i 2021. Resultatet er en merudgift på 7,6 mio. kr. på driften i regnskab 2021 jf. bilag 5. Udgiften modgås af en række mindreudgifter på bevillingen bl.a. som følge af tilbageholdenhed på tværs af forvaltningen samt vakancer, som følge af rekrutteringsudfordringer.
Covid-19-relaterede udgifter
Forvaltningen har afholdt COVID-19-relaterede merudgifter og mindreindtægter på i alt 80 mio. kr. Udvalget er blevet kompenseret med tillægsbevilling på i alt 66 mio. kr. Regnskabet udviser således 14,1 mio. kr. i covid relaterede merudgifter uden tildelt tillægsbevilling. Heraf udgør 5,8 mio. kr. ekstraordinære covid-19-relaterede indsatser og mindreindtægter på 8,2 mio. kr. vedr. parkering i fjerde kvartal. Da forvaltningens samlede regnskabsresultat udviser mindreforbrug, modtager udvalget ikke kompensation for de 14,1 mio. kr., da merudgifterne kan afholdes indenfor rammen på service.
Ordinær drift
Bevillingen Ordinær drift udviser et samlet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. svarende til en afvigelse på 0 pct. i forhold til budgettet.
Parkering
Bevillingen Parkering udviser et samlet merforbrug på 3,2 mio. kr.
Covid-19 har betydet nedlukning og hjemsendelse fra mange arbejdspladser og har medført en mindre aktivitet i byen og deraf mindreindtægter på betalingsparkering svarende til 8,2 mio. kr.
Der har været færre pålagte afgifter på 7,8 mio. kr. De færre pålagte afgifter har resulteret i færre udgifter til afregning til Rigspolitiet for 5,7 mio. kr.
Der har været merindtægter på 6,9 mio. kr. fra salg af beboerlicenser, hvor forskydninger i købstidspunktet har betydet en større indtægt i regnskab 2021.
Byfornyelse, ydelsesstøtte
Bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte udviser et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. svarende til ca. 11 pct. af budgettet. Afvigelsen skyldes lavere byggeaktivitet indenfor ungdomsboliger og forsinkelse i at ommærke kollegier til ungdomsboliger. Færre af disse boformer har derfor kunne oppebære ydelsesstøtte.
Krematoriedrift
Bevillingen Krematoriedrift udviser et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. svarende til under 1 pct. af budgettet.
Anlæg
Styringsområdet Anlæg udviser et nettomerforbrug på 11,5 mio. kr., hvilket fremgår af Tabel 2.
Københavns Kommune har samlet set et overskydende anlægsmåltal for ca. 1 mia. kr. i forhold til regnskabsresultatet i 2021. Teknik- og Miljøudvalgets realiserede forbrug ligger med regnskab 2021 ca. 236 mio. kr. under udvalgets oprindelige måltal. Da udvalgets måltal er korrigeret i løbet af 2021 til den forventede eksekvering, udviser regnskabsresultatet, at forvaltningen har eksekveret for 15,1 mio. kr. mere end det korrigerede måltal.
Tabel 2. Regnskabsresultatet for Anlæg (mio. kr.)
|
|
Korrigeret budget 2021 |
Regnskab 2021 |
Afvigelse |
|
Ordinær anlæg |
585,6 |
608,2 |
- 22,6 |
|
Byfornyelsesanlæg |
145,7 |
130,7 |
14,9 |
|
Klima anlæg |
61,2 |
68,2 |
- 6,9 |
|
Takstfinansieret anlæg |
10,1 |
6,9 |
3,1 |
|
Anlæg |
802,6 |
814,0 |
- 11,5 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge heraf kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter.
Nettomerforbruget på Anlæg skyldes primært et merforbrug på Ordinær anlæg på 22,6 mio. Kr., hvilket primært skyldes, at en række projekter har eksekveret mere end forventningen ved fjerde anlægsoversigt 2021. Endvidereskyldes merforbruget en afvigelse på forvaltningens aflønningsmodel på ca. 12 mio. kr., som er nærmere beskrevet i bilag 5. Afvigelsen vedrører et reelt merforbrug på aflønningsmodellen i 2021 på ca. 4 mio. kr., som forventes håndteret i 2022 via tidligere års overskud på aflønningsmodellen jf. ”Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2020”, bilag 3 (TMU 26. marts 2021). Den resterende del af afvigelsen på ca. 8 mio. kr. skyldes en budgetteringsfejl i fjerde anlægsoversigt 2021 (TMU 22. november 2021), som bliver håndteret i anden anlægsoversigt 2022. Merforbruget på aflønningsmodellen i 2021 udgør således ikke en finansieringsudfordring for forvaltningen.
Merforbruget på Klima anlæg på 6,9 mio. kr. skyldes at projekterne samlet set har eksekveret mere end forventningen ved 4. anlægsoversigt 2021.
Mindreforbruget på Byfornyelse anlæg skyldes, at projekter under boligsociale formål er blevet forsinket, herunder etablering af kloak under projekterne ’Områdefornyelse Nordvest’ og ’Mølle Allé’, at projektet ’Glinkasvej’ afventer byggetilladelser og projektet ’Cityringen K’ afventer anvisning af et areal som kan bruges til byggepladsen, før det kan starte op.
For en nærmere redegørelse af mer- og mindreforbrug på de øvrige anlægsbevillinger henvises til bilag 2. Alle mer- og mindreforbrug på Anlæg overføres til budget 2022 jf. sagen ’Teknik- og Miljøudvalgets overførelser 2021-2022’, der behandles på samme møde.
I henhold til Regnskabscirkulæret for 2021, aflægger Teknik- og Miljøforvaltningen 25 anlægsregnskaber under 2 mio. kr. som en del af regnskabet. Anlægsregnskaberne fremgår af de obligatoriske oversigter i bilag 3.
Overførsler m.v.
Styringsområdet Overførsler m.v. udviser et samlet mindreforbrug på 13,7 mio. kr., hvilket fremgår af Tabel 3.
Bevillingerne under styringsområdet Overførsler m.v. er ikke rammestyret, men skal i stedet budgettilpasses årligt, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile i sig selv-princip’. Dette års mindreforbrug på 13,7 mio. kr. vil derfor betyde en budgettilpasning for kommende år, således at området hviler i sig selv over en årrække på fire år.
Tabel 3. Regnskabsresultatet for Overførsler m.v. (mio. kr.)
|
Bevilling (Mio. kr. - netto) |
Korrigeret budget 2021 |
Regnskab 2021 |
Afvigelse |
|
Affaldsområdet |
48,4 |
30,5 |
18,0 |
|
Jorddeponi |
-154,1 |
- 149,5 |
- 4,5 |
|
Klima Drift |
- 2,5 |
- 2,4 |
- 0,1 |
|
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler |
3,0 |
2,5 |
0,4 |
|
Overførsler mv. |
- 105,3 |
- 119,0 |
13,7 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr., hvorfor der kan opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Bevillingerne under styringsområdet Overførsler m.v. er ikke rammestyret, men skal i stedet budgettilpasses årligt, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile i sig selv-princip’, der betyder, at bevillingerne skal balancere over en årrække.
Mindreforbruget på styringsområdet Overførsler kan hovedsageligt henføres til merindtægter på Affaldsområdet, hvor øgede mængder og højere priser for salg af papir, pap og metal, bidrager til højere indtægter end budgetlagt. Afvigelserne er nærmere beskrevet i bilag 2.
Finansposter
Styringsområdet Finansposter udviser et samlet mindreforbrug på 21,3 mio. kr., hvilket fremgår af Tabel 4.
Tabel 4. Regnskabsresultatet for Finansposter (mio. kr.)
|
Bevilling (Mio. kr. - netto) |
Korrigeret budget 2021 |
Regnskab 2021 |
Afvigelse |
|
Langfristede balanceposter |
200,7 |
177,4 |
23,3 |
|
Renter m.v. |
0,3 |
- 0,4 |
0,6 |
|
Øvrige balanceposter |
- |
2,7 |
- 2,7 |
|
Finansposter |
201,0 |
179,6 |
21,3 |
Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter.
Langfristede balanceposter
Teknik- og Miljøforvaltningen har på de langsigtede balanceposter et mindreforbrug på 23,3 mio. kr. Dette kan primært henføres til et mindreforbrug på 28,6 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden. Generelt opstår der afvigelser mellem budgettet og forbruget på Landsbyggefonden, da der er en tidsmæssig forskydning fra et byggeri har fået tilsagn, til der skal udbetales grundkapital. Gennemsnitlig går der to år fra tilsagnet er givet til selve udbetalingen, hvilket dog varierer fra byggeri til byggeri, og der vil derfor være forskydninger mellem årene. Mindreforbruget skyldes, at der er udbetalt færre midler på projekterne Papirøen og Astas Have end der er blevet bevilget. Midlerne forventes udbetalt i 2022.
Rente m.v. og Øvrige balanceposter
Der henvises til bilag 2 for gennemgang af renter m.v., som viser et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. og øvrige balanceposter med en afvigelse på 2,7 mio. kr.
Politisk handlerum
Teknik- og Miljøudvalget skal senest have godkendt regnskabssagen 31. marts 2022, da Teknik- og Miljøudvalgets regnskab indgår i Københavns Kommunes samlede regnskabssag.
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Når Teknik- og Miljøudvalget har godkendt regnskabet for 2021, vil forvaltningen sende regnskabet videre til behandling i Økonomiudvalget. Økonomiudvalget forventes at behandle kommunens samlede regnskab den 26. april 2022 og Borgerrepræsentationen den 5. maj 2022. Regnskabet oversendes herefter både til intern og ekstern revision.
Søren Wille
/ Thomas Højlt
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 14. marts 2022
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.