2. kvartalsprognose og forventet regnskab for 2018

Teknik- og Miljøforvaltningen skal tre gange årligt aflevere en prognose for det forventede regnskab. Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til 2. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2018.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at 2. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2018 godkendes, således at:
   
   - indtægten på 79,5 mio. kr., som tilvejebringes med B/F Sønder Boulevards frikøb fra tilskudsdeklaration i ejendommen, lægges i kommunens kasse og servicebufferpulje, samt at der tildeles Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Parkering servicemåltal på 28,0 mio. kr. til nedskrivning af indtægtsbudgettet på betalingsparkering. Tilvejebringelsen og tildelingen indarbejdes i Økonomiforvaltningens sag om bevillingsmæssige ændringer pr. august 2018, der forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen som beskrevet i afsnittet Videre proces.
   
   - det forventede mindreforbrug på 15,5 mio. kr. på bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte omdisponeres til bevillingen Ordinær drift.
   
   - det forventede mindreforbrug på 6,3 mio. kr. på bevillingen Parkering omdisponeres til bevillingen Ordinær drift.
   
   - forvaltningen frem mod 3. kvartalsprognose arbejder videre på at tilvejebringe løsningsforslag til finansiering af en så stor del som muligt af den resterende udfordring på Ordinær drift, som på nuværende tidspunkt lyder på 27,8 mio. kr.
    
   Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget, 
    
   
2. at oprettelse af en ny bevilling Byfornyelseslån til forvaltningens tabslån på byfornyelsesområdet tages til efterretning.

Problemstilling

Teknik- og Miljøudvalgets 2. kvartalsprognose og det forventede regnskab for 2018 er udarbejdet på baggrund af de regler, som er vedtaget af Økonomiudvalget den 7. november 2017 og 12. juni 2018. Formålet med indstillingen er at præsentere udvalget for forvaltningens forventninger til det samlede regnskabsresultat for 2018.

Løsning

Indstillingen er udarbejdet med udgangspunkt i det realiserede forbrug pr. 30. juni 2018, de forventede budgetforudsætninger samt øvrige forhold af betydning for det forventede regnskab for 2018. Af indstillingen fremgår en status på udviklingen af sygefravær og en særskilt status på følgende områder; affaldsområdet, byggesagsområdet, parkeringsområdet og almene boliger. Status på disse områder findes i indstillingens bilag 3-6. I bilag 7 gives en status på aktive hensigtserklæringer vedrørende budgetaftaler og overførselssager siden den 1. januar 2010. I bilag 8 fremlægges forvaltningens forbrug på konsulentydelser. Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets korrigerede budget og forventede regnskab for 2018 fremgår af tabellerne nedenfor. Oversigt over det forventede regnskab på bevillinger og hovedprodukter fremgår af bilag 2.

Forventet regnskab for 2018 – Service

Under styringsområdet Service findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Ordinær drift, Byfornyelse, ydelsesstøtte, Parkering og Byfornyelseslån.

Der er en udfordring på 27,8 mio. kr. på styringsområdet Service, hvilket primært skyldes fortovsordningen. En del af udfordringen vedrørende fortovsordningen håndteres i denne indstilling, mens udfordringen på de resterende 27,8 mio. kr. håndteres i forbindelse med 3. kvartalsprognose 2018. Den andel af udfordringen, som forvaltningen ikke selv kan tilvejebringe løsning på i forbindelse med 3. kvartalsprognose 2018, vil blive søgt finansieret med en selvstændig indstilling om et internt lån i kommunekassen. Der vil samtidig skulle tildeles servicemåltal svarende til beløbet på det interne lån.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2018 – Service (i mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af hele tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.

Ordinær drift

Forvaltningen forventer på nuværende tidspunkt, at bevillingen Ordinær drift vil have et merforbrug på 31,6 mio. kr. ved årets udgang efter indarbejdelse af de forventede budgetkorrektioner, der samlet nedskriver budgettet med 62,1 mio. kr.

Budgettet nedskrives med 79,5 mio. kr. i indtægtsbevilling til modtagelse af frikøb fra tilskudsdeklaration fra en boligforening på Vesterbro, B/F Sønder Boulevard. Midlerne tilgår kommunekassen i 2018 og øremærkes til senere udmøntning til boligsociale formål. Budgettet nedskrives endvidere med 4,0 mio. kr. i pris- og lønregulering. Budgettet opskrives med 15,5 mio. kr., som er ledige midler fra tabslån i 2018, der overføres fra bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte, samt 6,3 mio. kr. fra bevillingen Parkering til håndtering af udfordringerne vedrørende fortovsordningen.

Samlet forventes der et merforbrug på 31,6 mio. kr. for året på bevillingen. Dette merforbrug kan primært henføres til udfordringen vedrørende fortovsordningen og mindreindtægter på promillegebyrer, der skal dække kommunens administrationsudgifter til støttesagsbehandling ved tilsagn til almene boliger.

Den endelige udfordring vedrørende fortovsordningen i 2018 afklares frem mod 3. kvartalsprognose 2018. De forventede mindreindtægter på promillegebyret modsvares af et forventet mindreforbrug på bevillingen byfornyelse, ydelsesstøtte. Indtægten på 79,5 mio. kr., som tilvejebringes med B/F Sønder Boulevards frikøb fra tilskudsdeklaration i ejendommen, lægges i kommunens kasse og servicebufferpulje. 28,0 mio. kr. af disse vil, såfremt Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen godkender dette, blive tildelt Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Parkering. Tilvejebringelsen og tildelingen indarbejdes i Økonomiforvaltningens sag om bevillingsmæssige ændringer pr. august 2018, der forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen som beskrevet i afsnittet Videre proces.

Prognosen for bevillingen Ordinær drift er endvidere behæftet med en vis usikkerhed som følge af den oprydning i takster og øvrige indtægter, som forvaltninger har igangsat i foråret 2018. Det skyldes, at denne analyse kan afdække yderligere forhold, der vil have økonomiske konsekvenser i 2018. Det foreløbige arbejde har medført, at forvaltningen er i gang med at gennemgå forudsætningen for at opkræve betaling for opstilling af containere til byggeaffald og andet på offentlige vejarealer. Det forventes, at dette vil have økonomiske konsekvenser for 2019 og frem. Forvaltningen er med ekstern juridisk bistand ved at afklare de konkrete økonomiske konsekvenser. Såfremt dette vil påvirke regnskabet for 2018, vil forvaltningen indarbejde dette i forbindelse med 3. kvartalsprognose 2018.

Parkering

Forvaltningen forventer, at bevillingen Parkering vil balancere ved årets udgang efter indarbejdelse af korrektioner på 21,5 mio. kr., hvoraf 28,0 mio. kr. (servicemåltal) overføres til bevillingen fra kommunens servicebufferpulje til håndtering af servicemåltalsudfordringen på betalingsparkering. Det er muligt at løse denne udfordring i 2018 alene ved servicemåltal, da modregningen for 2018 er underlagt den gamle lovgivning på området og 1,6 mio. kr. omdisponeres fra bevillingen Ordinær drift vedrørende drift af gul betalingszone. Derudover omdisponeres et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. fra bevillingen Parkering til bevillingen Ordinær drift til delvis finansiering af udfordringen vedrørende fortovsordningen. Mindreforbruget kan henføres til mindreudgifter på parkeringsdriften. Endelig overføres 1,8 mio. kr. til Økonomiforvaltningen som følge af overførslen af tre medarbejdere fra Teknik- og Miljøforvaltningen til Center for Betaling og Debitorstyring i Koncernservice.

Byfornyelse, ydelsesstøtte

Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte vil have et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. efter de forventede budgetkorrektioner, der samlet nedskriver budgettet med 157,6 mio. kr. Der overføres 142,1 mio. kr. til den nye bevilling Byfornyelseslån og 15,5 mio. kr. til bevillingen Ordinær drift til finansiering af udfordringen vedrørende fortovsordningen. Mindreforbruget vedrører mindreudgifter til grundskyldstilskud til ungdomsboliger (2,8 mio. kr.) og mindreforbrug på udbetalingen af ungdomsboligbidrag (1,0 mio. kr.). Grundet forsinkelser af projekterne frigives midlerne til grundskyldstilskud og ungdomsboligbidrag tidligere end støtteudbetalingerne gennemføres. Denne forsinkelse resulterer i en mindreudgift. Forvaltningen analyserer forventet afløb af midlerne i de kommende år.

Byfornyelseslån

Den nye bevilling Byfornyelseslån til håndtering af tabslån i forbindelse med tidligere byfornyelsesprojekter er oprettet som opfølgning på Indkaldelsescirkulære for budget 2019, hvor Teknik- og Miljøforvaltningen sammen med Økonomiforvaltningen og Intern Revision har udarbejdet en model. Bevillingen er oprettet for at isolere budgettet til håndtering af renter og afdrag på tabslån i forbindelse med byfornyelsesprojekter fra forvaltningens øvrige økonomi. Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelseslån vil balancere ved årets udgang efter indarbejdelse af forventede korrektioner.

Forventet regnskab for 2018 – Overførsler m.v.

Under styringsområdet Overførsler m.v. findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Byfornyelse efterspørgselsstyrede overførsler, Affaldsområdet, Jorddeponi og Klima Drift.

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Overførsler m.v. samlet set vil have et merforbrug på 8,0 mio. kr. ved årets udgang, hvilket fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2018 – Overførsler m.v. (i mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af hele tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger.

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler

Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler vil balancere ved årets udgang.

Affaldsområdet

Forvaltningen forventer, at bevillingen Affaldsområdet vil balancere ved årets udgang.

Jorddeponi

Forvaltningen forventer, at bevillingen Jorddeponi vil have et merforbrug på 8,0 mio. kr. ved årets udgang. Dette merforbrug stemmer overens med hvile i sig selv-princippet for bevillingen, hvor det opsparede overskud fra tidligere år skal nedbringes over de kommende år.

Klima Drift

Forvaltningen forventer, at bevillingen Klima Drift vil balancere ved årets udgang.

Forventet regnskab for 2018 – Anlæg

Under styringsområdet Anlæg findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Ordinær anlæg, Byfornyelse, anlæg, Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg.

Det er forvaltningens vurdering, at styringsområdet Anlæg samlet set vil balancere ved årets udgang efter de forventede korrektioner, hvilket fremgår af Tabel 3.

Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2018 – Anlæg (netto, i mio. kr.)

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af hele tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Tallene er nettotal, hvilket betyder, at anlægsindtægter er fratrukket anlægsudgifter.

Det korrigerede budget er udtryk for forvaltningens nuværende vurdering inden for rammerne af Økonomiudvalgets styringsprincipper for anlægsmåltal i 2018 (ØU 17. november 2017) samt Teknik- og Miljøudvalgets vedtagne model for styring af anlægsloft i 2018 (TMU 29. januar 2018). Forvaltningens nuværende måltal blev korrigeret i forbindelse med Borgerrepræsentationens behandling af Overførselssagen 2017-2018 den 3. maj 2018. Måltallet på 750 mio. kr. er gældende for bevillingerne Ordinær anlæg og Byfornyelse, anlæg. Bevillingerne Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg er ikke underlagt anlægsmåltal.

Forventningen er et resultat af en række op- og nedskrivninger i forbindelse med 3. anlægsoversigt 2018, hvor der er ændret forventninger til budgetperiodiseringen. 3. anlægsoversigt 2018 forventes forelagt Teknik- og Miljøudvalget den 17. september 2018, Økonomiudvalget den 25. september 2018 og Borgerrepræsentationen den 11. oktober 2018. Ændringen i budgetperiodisering har kun betydning for, hvornår udgifter eller indtægter forventes at falde. Korrektionerne har derfor ikke betydning for projekternes samlede økonomi.

Ordinær anlæg

Nedjusteringen på bevillingen Ordinær anlæg på netto 63,2 mio. kr. skyldes primært, at anlægsbudgetterne er tilpasset forvaltningens anlægsmåltal. Nedjusteringen kan blandt andet henføres til projekterne ”Fasanvejsruten” (19,5 mio. kr.), ”Langebro, åbning af P-anlæg” (10,7 mio. kr.) og ”CP VI – Bro over Folehaven” (9,5 mio. kr.). Teknik- og Miljøudvalget orienteres løbende om de projekter, der sættes i bero som følge af anlægsloftet. De tre ovennævnte projekter blev udvalget orienteret om den 18. juni 2018 under "Sager til orientering".

Byfornyelse, anlæg

Nedjusteringen på bevillingen Byfornyelse, anlæg på netto 11,5 mio. kr. skyldes primært, at forventede udgifter og indtægter er blevet rykket til 2019 som følge af forsinkelser hos eksterne parter inden for bygningsfornyelsesområdet. Forvaltningen modtager først refusionsindtægterne, når de revisionspåtegnede projektregnskaber foreligger. Nedjusteringen kan blandt andet henføres til projekterne ”Blåmejsevej 2-24 / Vibevej 67-71 / Rørsangervej 1-25 / Hillerødgade 74-76” (4,5 mio. kr.) og ”Vestergårdsvej 2-12 mf.” (5,9 mio. kr.).

Takstfinansieret anlæg

Nedjusteringen på bevillingen Takstfinansieret anlæg på netto 2,8 mio. kr. skyldes, at forvaltningen først i 2019 forventer at anvende de 3,0 mio. kr., som blev overført fra affaldsområdet i første sag om bevillingsmæssige ændringer (BR 31. maj 2018) til projektet ”Nærgenbrugsstation, Herman Bangs Plads”, da projektet skal koordineres med andre projekter i området.

Klima anlæg

Nedjusteringen på bevillingen Klima anlæg på netto 17,2 mio. kr. skyldes primært, at projekterne ”Rantzsausgade” (4,0 mio. kr.) og ”Carl Nielsens Allè” (1,5 mio. kr.) er sat i bero, da de skal koordineres med projekter, som er sat i bero som følge af anlægsloftet, at projektet ”Scandia Skybrudssikring” (3,6 mio. kr.) afventer færdiggørelse af HOFOR’s hydrauliske grundlag samt at projektet ”Hans Tavsens Park” (2,2 mio. kr.) har været sat i bero, da forvaltningen har afventet, om der i Overførselssagen 2017-2018 ville blive afsat midler til byrumsforbedringer i forbindelse med skybrudsprojektet.

Sygefravær

Teknik- og Miljøforvaltningen har for hele 2018 et måltal på 8,0 sygefraværsdagsværk i gennemsnit pr. medarbejder. Prognosen for 2018 indikerer den 3. juli 2018 et resultat på 9,1 sygefraværsdagsværk pr. fuldtidsansat for hele 2018. Prognosen ligger derfor over det samlede måltal på 8,0 sygefraværsdagsværk, men lavere end resultatet for 2017 på 9,3 sygefraværsdagsværk.

Teknik- og Miljøforvaltningens samlede sygefravær i 1. halvår i perioden 2012-2018 fremgår af tabel 4, som viser, at sygefraværsdagsværk i gennemsnit pr. medarbejder er steget fra 4,4 til 4,6.

Tabel 4. Status for sygefravær, 1. halvår 2012-2018

Note: Data er opdateret den 3. juli 2018. Der kan være usikkerhed forbundet med prognoserne, da der kan være forsinkelser på registrering af data.

Forvaltningen har stort fokus på sygefravær og arbejder målrettet på at nedbringe det. Ligesom i 2017 er der i 2018 fastsat måltal for forvaltningens serviceområder, og der er løbende opfølgning hos forvaltningens forskellige ledelsesniveauer og i MED-regi.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Prognosen er sendt til Økonomiforvaltningen den 3. august 2018 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. De forventede korrektioner til prognosen behandles af Teknik- og Miljøudvalget på mødet den 13. august 2018 i indstillingen om bevillingsmæssige ændringer. Økonomiforvaltningen forventer den 22. august 2018 at forelægge Økonomiudvalget en samlet sag om Københavns Kommunes halvårsregnskab og en sag om bevillingsmæssige ændringer, sidstnævnte forelægges Borgerrepræsentationen den 30. august 2018.

Pernille Andersen

                                                                  /Anna Schou Johansen

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 13. august 2018

Indstillingens 1. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Indstillingens 2. at-punkt blev taget til efterretning.