Teknik- og Miljøudvalgets overførselsanmodninger 2022-2023

På baggrund af Teknik og Miljøforvaltningens regnskabsresultat for 2022 skal Teknik- og Miljøudvalgets tage stilling til overførsler af mer- og mindreforbrug fra 2022 til 2023. Med overførslerne overføres mer- og mindreforbrug i regnskab 2022, som medfører ned- og opskrivning af budgettet i 2023. Gennemførsel af overførslerne følger vanlig praksis i kommunen omkring at overføre mer- og mindreforbrug i regnskabet i henhold til principperne herfor godkendt af Økonomiudvalget den 13. december 2022.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

1. at overførsel af nettomerforbrug på 13,4 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, som indgår i kommunens sag om overførsler fra 2022 til 2023, tages til efterretning.

2. at overførsel af nettomindreforbrug på 20,3 mio. kr. vedrørende anlæg, som indgår i kommunens sag om overførsler fra 2022 til 2023, tages til efterretning.

3. at overførsel af merforbrug på 2,5 mio. kr. vedrørende bygherreorganisationens driftsbevilling på Service, indgår i kommunens sag om overførsler fra 2022 til 2023, tages til efterretning.        

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

4. at overførsel af nettomindreforbrug på 13,2 mio. kr. vedrørende lov- eller kontraktbundne overførsler indgår i kommunens sag om overførsler fra 2022 til 2023.

5. at overførsel af mindreforbrug på 2 mio. kr. vedrørende el- og delebilsparkeringspladser indgår i kommunens sag om overførsler fra 2022 til 2023 i kategorien øvrige overførsler.

6. at overførsel af mindreforbrug på 42,4 mio. kr. vedrørende indskud til Landsbyggefonden indgår i kommunens sag om overførsler fra 2022 til 2023 i kategorien finansposter.

Problemstilling

Med denne indstilling skal Teknik- og Miljøudvalget tage stilling til overførsler fra 2022 til 2023. En overførsel er et flyt af budgetmidler fra et regnskabsår til det kommende budgetår. Med overførslerne overføres mer- og mindreforbrug i regnskab 2022, som medfører ned- og opskrivning af budgettet i 2023. Da regnskab 2022 er lukket, har overførslerne ikke nogen betydning for selve regnskabsresultatet, men påvirker budgettet for 2023. Gennemførsel af overførslerne følger vanlig praksis i kommunen omkring at overføre mer- og mindreforbrug i regnskabet.

I kommunens overførselssag indgår både de overførsler fra regnskab 2022, som automatisk overføres, ansøgte overførsler, der særskilt skal tages politisk stilling til i forhandlingerne, samt forvaltningernes budgetønsker i henhold til budgetnotater. For at Teknik- og Miljøforvaltningens overførsler vedrørende regnskab 2022 kan indgå i overførselssagen, forelægges de til behandling i udvalget.

Løsning

I henhold til principperne om overførsler i forbindelse med regnskab 2022 skal alle mer- og mindreforbrug på styringsområde Anlæg overføres. Ligeledes skal alle mer- og mindreforbrug vedrørende eksternt finansierede projekter på styringsområde Service overføres.

Herudover kan udvalget anmode om overførsel af følgende:

• Lov- eller kontraktbundne midler, hvor lovgivningen tilsiger at aktiviteten skal kunne regnskabsoverføres og disponeres i det efterfølgende år.
• Øvrige overførsler på styringsområde Service.
• Rammestyrede bevillinger på styringsområde Finansposter.

I det følgende gennemgås Teknik- og Miljøudvalgets overførselsanmodninger fra 2022 til 2023 for de tre styringsområder: Service, Anlæg og Finansposter. Fuld oversigt over overførslerne fremgår af bilag 2.

Overførselsanmodninger vedr. Service

Regnskabet på Service udviser et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. i 2022 før overførsler. De samlede overførsler på Service er et merforbrug på 0,8 mio. kr., der netto reducerer budgettet med 0,8 mio. kr. i 2023.

Overførslerne på Servicevedrører:

• Merforbrug på ca. 13,4 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter
• Mindreforbrug på ca. 13,2 mio. kr. vedrørende lov- eller kontraktbundne midler.
• Mindreforbrugpå 2,0 mio. kr. vedrørende etablering af el-bilspladser under øvrige overførsler
• Merforbrug på ca. 2,5 mio. kr. vedrørende bygherreorganisationens driftsbudget under øvrige overførsler

Merforbruget vedrørende de eksternt finansierede projekter på 13,4 mio. kr. overføres automatisk i henhold til principperne herfor. Principperne sikrer, at det samlede budget og forbrug, hen over hele projektperioden i de enkelte projekter, kommer til at stemme overens med den bevilling, der er givet til projekterne. Herunder at projekterne kan gennemføres som oprindeligt aftalt med den eksterne bidragsyder. Udvalget skal således tage overførslerne til efterretning. Der overføres mer- og mindreforbrug vedrørende 21 projekter.    

Mindre forbruget på 13,2 mio. kr. vedrørende de lov- eller kontraktmæssigt bundne midler anbefales overført, med henblik på at sikre finansiering af de udgifter forvaltningen er kontraktligt eller lovmæssigt forpligtet til i 2023. Såfremt midlerne ikke overføres, skal der findes finansiering inden for forvaltningens budget i 2023. Følgende anbefales overført:

• Ca. 7,5 mio. kr. vedrørende materielindkøb
• Ca. 3,5 mio. kr. vedrørende projekt omkring stormflodssikring
• Ca. 1,4 mio. kr. vedrørende etablering af 550 grønne parkeringspladser
• Ca. 0,4 mio. kr. vedrørende analyse af fremkommelighed for gangbesværede
• Ca. 0,3 mio. kr. vedrørende udbetalinger af tilskud til biodiversitetsprojekter
• Ca. 0,2 mio. kr. vedrørende forbedrede forhold på Nørreport Station
• Ca. 0,1 mio. kr. vedrørende tilskudsdeklarationer
• Ca. -0,1 mio. kr. vedrørende forberedelse af skybrudsprojekter  

Der er automatisk overførselsadgang i kommunens overførselssag, såfremt udvalget godkender overførslerne.

Øvrige overførsel, hvor der ikke er automatisk overførselsadgang

Forvaltningen indstiller, at udvalget godkender, at der søges overført et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. vedrørende el- og delebilsparkeringspladser, med henblik på at sikre finansiering af etablering af 800 pladser.

I Budget 2022 (A, B, F, O, V, Ø, Å, Frie Grønne og Kaare Traberg Smidt) blev det besluttet at omdanne 4.100 p-pladser til elbilpladser med ladeinfrastruktur samt at omdanne 900 parkeringspladser til delebiler med fast stamplads. Initiativet var en del af tiltagene vedrørende klima og mobilitet. Der blev afsat budget på Service i perioden 2022-2025, heraf 6,2 mio. kr. i 2022 til etablering af 1.500 el-bilspladser.

De 2 mio. kr. skal bruges til finansiering af 800 af de 1.500 pladser, der var budgetteret etableret i 2022. Etableringen er forsinket bl.a. på grund af uklarheder i ny lovgivning vedrørende gennemførsel af udbud til private ladestanderoperatører i forhold til etableringen af ladestandere. Konkret skal midlerne bruges til opsætning af skilte og afstribning af pladserne, som forvaltningen ellers ikke har finansiering til. Udgifter til etablering af selve ladestanderne afholdes af de private ladestanderoperatører.

Overførslen kan ikke indgå i kategorien lov- eller kontraktbundne overførsler, da der endnu ikke er indgået konkrete aftaler om omdannelse af de 800 pladser, så forvaltningen er endnu ikke forpligtet til afholdelse af udgifterne til at opsætte skilte og lave afstribning vedrørende disse pladser. Forpligtelsen indtræder først når der er indgået aftaler om omdannelse af pladserne. Overførslen på 1,4 mio. kr. vedrørende 550 grønne parkeringspladser, der søges overført i kategorien lov-eller kontraktbundne overførsler, kan indgå i kategorien, da der for disse pladser er godkendt omdannelse af konkrete pladser og indgået aftaler med private ladeoperatører om opsættelse af ladestandere, hvilket medfører at forvaltningen er forpligtet til at opsætte skilte og afstribe, når ladestanderne er opsat. Dette skyldes, at el-bilpladserne ikke lovformeligt er forbeholdt el-biler, såfremt der ikke er opsat skiltning, der angiver det. Omdannelsen til el-bilsplads er dermed ikke gennemført før skiltning og afstribning er på plads.  

Øvrig overførsel, som følge af konteringsfejl, der overføres automatisk

Ved en fejl mangler der at blive omkonteret 2,5 mio. kr. fra bygherreorganisationens driftsbevilling på Service til skybrudsprojekterne på Anlæg i 2022 i henhold til modellen for finansiering af bygherreorganisationen. Der overføres derfor 2,5 mio. kr. i merforbrug, der skal overføres med henblik på at korrigere for denne fejl i 2023, således at der sker korrekt afregning af HOFOR. HOFOR finansierer skybrudsprojekterne 100 pct. og overførslen sikrer at afregningen med HOFOR ikke påvirkes af den manglende omkontering. Det overførte merforbrug har ingen konsekvens for bygherreorganisationens driftsbudget for 2023. Merforbruget overføres automatisk i overførselssagen, som en teknisk overførsel. Udvalget skal således tage overførslen til efterretning.    

Overførslerne på Service fremgår af bilag 2, tabel 1, 2 og 3.

Overførsler vedr. Anlæg

Regnskabet på Anlæg udviser et samlet nettomindreforbrug på20,3 mio. kr. i 2022. Mindreforbruget er sammensat af følgende mer- og mindreforbrug på de fire bevillingsområder, der alle overføres i henhold til principperne for overførslerne.

Tabel 1: Regnskabsresultat på nettoanlæg

Bevillingsområde	Regnskabsafvigelse i mio. kr.
Ordinær anlæg	10,2
Byfornyelse, anlæg	-16,3
Måltalsstyret anlæg i alt	-6,0
Takstfinansieret anlæg	-14,5
Klima anlæg	0,3
Ikke-måltalsstyret anlæg i alt	-14,3
I alt	-20,3

Note: Positive tal er merforbrug og negative tal er mindreforbrug

Den samlede afvigelse på Anlæg udviser et nettomindreforbrug på 20,3 mio. kr. hvoraf det måltalsstyrede Anlæg udgør 6 mio. kr., svarende til en afvigelse på 0,6 pct. af budgettet. Forklaringerne til afvigelserne på Anlæg fremgår af sagen om årsregnskabet.

Overførslerne på Anlæg fremgår af bilag 2, tabel 5.

Overførsler vedr. Finansposter

Regnskabet på Finansposter udviser et samlet mindreforbrug på 41,2 mio. kr. i 2022. På Finansposter er der kun overførsels adgang på de rammestyrede budgetposter. Dvs. at der kan ske overførsel af mer- og mindreforbrug vedr. afdrag på lån, deponeringsmidler og indskud i Landsbyggefonden.

Der indstilles på den baggrund en enkelt overførsel. Teknik- og Miljøforvaltningen har på langfristede balanceposter et mindreforbrug på 42,4 mio. kr. vedrørende indskud til Landsbyggefonden, som søges overført til 2023.

Mindreforbruget vedrører primært udbetaling af færre midler til projekterne Papirøen, Statoilgrunden, Strandlodsvej 11B, Teaterhaven og Ved Amagerbanen Syd, end der var budgetteret med i 2022. Der er tale om projekter som er forsinkede, eller delvist er sat på hold grundet høje byggeomkostninger. Midlerne forventes udbetalt i 2023.

Overførslen på Finansposter fremgår af bilag 2, tabel 4.

Politisk handlerum
Overførslerne af mer- og mindreforbrug vedrørende eksternt finansierede projekter på Service og overførsler på anlæg sker automatisk i henhold til kommunens principper for overførsler i regnskab 2022. Udvalget kan således ikke vælge, at disse overførsler ikke skal gennemføres. Endvidere overføres merforbruget vedrørende bygherreorganisationen automatisk, da manglende overførsel vil resultere i at HOFOR ikke afregnes for alle udgifter vedrørende skybrudsprojekterne.

Udvalget kan vælge at én eller flere af overførslerne vedrørende de lov- eller kontraktmæssigt bundne midler på Service ikke skal gennemføres. Da forvaltningen er bundet til at afholde udgifterne i 2023, vil manglende overførsler have den konsekvens, at forvaltningen skal finde finansiering ad anden vej.

Udvalget kan ligeledes vælge at den øvrige overførsel vedrørende 800 grønne parkeringspladser ikke skal søges overført. Det vil betyde at forvaltningen ikke får overført bevilling til at etablere de 800 pladser.

Endvidere kan udvalget vælge at overførslen på styringsområde Finansposter ikke skal gennemføres. Dette vil have den konsekvens, at der samlet set vil være mindre budget afsat tilbyggeprojekterne, og at det afsatte budget vil være hurtigere opbrugt.

Økonomi

Overførslerne indarbejdes i budget 2023 efter godkendelse af den samlede Overførselssag i Borgerrepræsentationen.

Videre proces

Teknik- og Miljøudvalgets overførsler vil indgå i kommunens Overførselssag. Herefter behandles sagen i Økonomiudvalget den 25. april 2023 og i Borgerrepræsentationen den 4. maj 2023.

 

Søren Wille

                         / Thomas Højlt

 

 

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 13. marts 2023

 

Indstillingens 1.-3. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.

 

Indstillingens 4.-6. at-punkt blev godkendt uden afstemning.