Første anlægsoversigt 2023
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,
- at anlægsbudgettet 2023-2034 fordeles jf. bilag 2.
- at anlægsmidler fra PL-puljen til stigende priser udmøntes til konkrete projekter jf. bilag 7.
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
- at nyt format for rapportering på forsinkede projekter tages til efterretning, jf. bilag 8.
- at status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel tages til efterretning, jf. bilag 5.
Problemstilling
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager fire gange årligt stilling til kommunens samlede anlægsbudget. Forud for Økonomiudvalgets behandling skal Teknik- og Miljøudvalget godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Herudover skal udvalget tage stilling til udmøntning af pulje til stigende priser på anlæg. Indstillingen indeholder herudover en status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodel.
Første anlægsoversigt er, i lighed med tidligere år, en reduceret anlægsoversigt. Den indeholder en opfølgning på anlægsporteføljen, men der rapporteres ikke på forsinkelser og forventede merforbrug i projektet. Dette indgår i de tre efterfølgende anlægsoversigter i 2023.
Løsning
Med anlægsoversigten ændres anlægsbudgettet, så det stemmer overens med det forventede forbrug i 2023-2034. Ændringer i periodisering har ikke konsekvenser for budgetoverholdelse i det enkelte anlægsprojekt, men er væsentlig i forhold til styring af anlægsmåltal og afvigelser i årsregnskabet. De følgende afsnit redegør for ændringer i anlægsbudgetter og overbooking i 2023 og 2024.
Ændringer i anlægsbudgettet for 2023
Med første anlægsoversigt nedskrives anlægsbudgettet i 2023 med ca.200 mio. kr. jf. bilag 2. Anlægsbudgettet udgør hermed 1,2 mia. kr., hvoraf 0,9 mia. kr. trækker anlægsmåltal. Budgettet stemmer således overens med udvalgets anlægsmåltal i 2023.
Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2023 på de fire hovedbevillinger.
Tabel 1. Bevillingsmæssige ændringer i 2023 som følge af første anlægsoversigt 2023 (mio. kr., 2023-p/l)
|
|
Korrigeret budget – udgiftsbudget 2023 inden første anlægsoversigt |
Ændringer i udgiftsbudget 2023 i første anlægsoversigt |
Udgiftsbudget 2023 efter første anlægsoversigt |
Overbooking efter første anlægsoversigt 2023 |
|
Byfornyelse anlæg |
179,9 |
-33,7 |
146,2 |
|
|
Ordinær anlæg |
901,3 |
-121,1 |
780,3 |
|
|
Bevillinger underlagt anlægsmåltal |
1.081,2 |
-154,7 |
926,5 |
337,8 |
|
Klima anlæg |
170,9 |
-35,8 |
135,0 |
|
|
Takstfinansieret anlæg |
153,9 |
-11,6 |
142,4 |
|
|
Bevillinger ikke underlagt anlægsmåltal |
324,8 |
-47,4 |
277,4 |
|
|
Anlæg i alt |
1.406,0 |
-202,1 |
1.203,9 |
337,8 (37 %) |
Nedskrivningen af budgettet skyldes overvejende en nedskrivning af måltalsstyret anlæg med 154,7 mio. kr. Budgettet nedskrives primært som følge af, at Økonomiudvalget har tildelt Teknik- og Miljøudvalget et lavere anlægsmåltal i 2023 (ØU 22. november 2022), end der blev budgetteret med i fjerde anlægsoversigt (TMU 14. november 2022). Budgetnedskrivningen ændrer ikke årets forventede eksekvering, da overskydende budget er indarbejdet som overbooking. Overbookingen øges dermed fra 7 % i fjerde anlægsoversigt 2022 til 37 % i første anlægsoversigt 2023. Måltalsreduktionen forsinker ikke eksekvering af anlægsporteføljen, da der ikke har været behov for at berosætte projekter jf. orientering til TMU 19. december 2022. Budgetændringerne i første anlægsoversigt 2023 sker på baggrund de aktuelle forventninger til fremdrift og forbrug på projekterne. Nettonedskrivningen dækker over budgetændringer i 2023 på over 500 projekter. Årsager til de 20 største budget op- og nedskrivninger i 2023 fremgår af bilag 3.
Status på anlægsmåltal i 2023
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2023 er 926,5 mio. kr., hvilket stemmer med det måltalsstyrede budget. Økonomiudvalget besluttede den 22. november 2022 at øge udvalgenes anlægsmåltal i forhold til det niveau, der blev udmeldt med augustindstillingen til Budget 2023. Teknik- og Miljøudvalgets måltal blev i den forbindelse øget med 52 mio. kr. I lyset af Økonomiudvalgets beslutning om højere måltal har Teknik- og Miljøforvaltningen gennemgået anlægsporteføljen med henblik på at vurdere muligheden for at fremrykke projekter fra 2024 til 2023. De primære projekter der vurderes mulige at fremrykke er projekter vedtaget med Budget 2023, hvor bevillingen blev placeret i 2024 og frem af hensyn til ledigt anlægsmåltal til forhandlingerne om Budget 2023.Bilag 4 viser et overblik over, hvilke projekter, der fremrykkes i første anlægsoversigt 2023 med henblik på at udnytte hele måltallet i 2023.
Teknik- og Miljøforvaltningen forventer at nå eksekveringsmålet og dermed at udnytte hele udvalgets måltal i 2023. Overbookingen udgør på nuværende tidspunkt 337,8 mio. kr., hvilket svarer til 37 % af måltallet. Til sammenligning udgjorde udvalgets overbooking 33 % ved første anlægsoversigt 2022 (TMU 14. marts 2022), hvilket viste sig at være et fornuftigt niveau set i forhold til regnskabsresultatet for 2022. Forvaltningen forventer, at overbookingen reduceres gradvist i årets løb og bortfalder helt ved årets afslutning, så anlægsmåltallet for 2023 ikke overskrides.
Ændringer i anlægsbudgettet for 2024
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2024 på de fire hovedbevillinger.
Tabel 2. Bevillingsmæssige ændringer i 2024 som følge af første anlægsoversigt 2023 (mio. kr., 2023-p/l)
|
|
Korrigeret budget - udgiftsbudget 2024 inden første anlægsoversigt |
Ændringer i udgiftsbudget 2024 i første anlægsoversigt |
Udgiftsbudget 2024 efter første anlægsoversigt |
Overbooking 2024 efter første anlægsoversigt |
|
Byfornyelse anlæg |
264,8 |
74,5 |
339,3 |
|
|
Ordinær anlæg |
734,0 |
-78,9 |
655,1 |
|
|
Bevillinger underlagt anlægsmåltal |
998,8 |
-4,4 |
994,4 |
5,3 |
|
Klima anlæg |
224,8 |
-33,9 |
190,8 |
|
|
Takstfinansieret anlæg |
68,9 |
-18,7 |
50,2 |
|
|
Bevillinger ikke underlagt anlægsmåltal |
293,6 |
-52,7 |
241,0 |
|
|
Anlæg i alt |
1.292,4 |
-57,1 |
1.235,4 |
5,3 (1 %) |
Note: Afvigelser skyldes afrundinger
Med første anlægsoversigt nedskrives budgettet i 2024 med 57,1 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalgets foreløbige anlægsmåltal i 2024 udgør 994,4 mio. kr. jf. Indkaldelsescirkulære for Budget 2024 (ØU 25. januar 2023). Efter første anlægsoversigt udgør overbookingen 5,3 mio. kr., hvilket svarer til 1 % af måltallet. Økonomiforvaltningen forventer, jf. Indkaldelsescirkulære for Budget 2024, at Københavns Kommunes anlægsmåltal, og dermed udvalgenes anlægsmåltal, vil blive reduceret på baggrund af aftalen mellem KL og Finansministeriet om kommunernes økonomi 2024. Teknik- og Miljøforvaltningen vil, såfremt det bliver aktuelt, arbejde for løsninger, der undgås berosættelse af anlægsprojekter, da det er forbundet med store omkostninger. Hvorvidt det er muligt at undgå berosættelse af projekter vil dog afhænge af, hvor meget måltallet reduceres.
PL-pulje til stigende priser på anlæg
I forbindelse med augustindstillingen for Budget 2023 (ØU 24. august 2022), blev der ekstraordinært afsat en pulje til pris- og lønfremskrivning af anlægsprojekter, der blev udmøntet til de enkelte udvalg. Teknik- og Miljøudvalget blev tildelt en pulje på 114,8 mio. kr. til at håndtere udfordringer med prisstigninger på anlæg. Der overføres i alt 27,3 mio. kr. fra puljen til otte anlægsprojekter jf. bilag 7.
Rapportering på forsinkede projekter
Hidtil har udvalget i forbindelse med anlægsoversigterne fået årsagsforklaringer på nye forsinkede (røde) projekter, dvs. projekter, der siden seneste anlægsoversigt er blevet mere end seks måneder forsinkede i forhold til projektets oprindelige ibrugtagningstidspunkt. I forbindelse med udvalgets behandling af fjerde anlægsoversigt (TMU 14. november 2022) efterspurgte udvalget forklaringer på alle røde projekter. Udvalget vil derfor med anden anlægsoversigt (TMU 22. maj 2023) få forelagt forklaringer på samtlige røde projekter. I de efterfølgende anlægsoversigter vil udvalget få forelagt forklaringer på nye røde projekter ved brug af 16 foruddefinerede kategorier, som indeholder de 16 hyppigste årsager til forsinkelser. De 16 årsagsforklaringer fremgår af bilag 8.
Overskuds-/underskudsmodel
Overskuds-/underskudsmodellen på ordinær anlæg indeholder på nuværende tidspunkt 22,0 mio. kr. jf. bilag 5. Status på mer- og mindreforbrug på genopretningsprojekter er 53,8 mio. kr. og 5,1 mio. kr. på parkeringsprojekter. Saldoen på PL-puljen til stigende priser på anlæg, der blev tildelt udvalget med Budget 2023, udgør 54,2 mio. kr. Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 6.
Politisk handlerum
Ønsker udvalget ikke at godkende de foreslåede ændringer i anlægsbudgettet, vil det blive indstillet til Økonomiudvalget, at Teknik- og Miljøudvalgets anlægsbudget fastholdes som inden første anlægsoversigt. Anlægsbudgettet vil i det tilfælde ikke stemme overens med forvaltningens forventninger til eksekvering i 2023-2034.
Udvalget kan vælge ikke at udmønte midler fra PL-puljen til stigende priser til konkrete projekter. Projekterne vil da blive sat i bero, da de pt. ikke kan gennemføres inden for projekternes bevillingsmæssige rammer.
Tager udvalget ikke nyt format til rapportering på forsinkede projekter til efterretning, vil udvalget få forelagt forklaringer på nye røde projekter som hidtil og ikke ved brug af standardiserede forklaringer.
Økonomi
Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.
Videre proces
Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den 14. marts 2022 og af Borgerrepræsentationen den 23. marts 2022, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2023.Udvalget vil med anden, tredje og fjerde anlægsoversigt få forelagt status på samtlige projekters tidsplaner og budgetoverholdelse samt status på forvaltningens bygherremodel.
Søren Wille
/ Thomas Højlt
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 13. marts 2023
Indstillingens 1.-2. at-punkt blev godkendt uden afstemning.