Halvårsregnskab 2013 (2. kvartalsprognose)

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget over for Økonomiudvalget anbefaler,

1. at 2. kvartalsprognose for forventet regnskab for 2013 tages til efterretning
2. at halvårsregnskabet for 2013 godkendes
   
   

Kommunens politiske udvalg skal tre gange årligt aflevere en prognose for det forventede regnskab til Økonomiforvaltningen. Økonomiforvaltningen samler bidrag fra alle udvalg og forelægger herefter en prognose for kommunens samlede regnskab for Økonomiudvalget.

Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet 2. kvartalsprognose for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2013 efter retningslinjerne foreskrevet i Budgetopfølgningscirkulæret for 2013. Teknik- og Miljøudvalget skal tage forvaltningens prognose for det forventede regnskab 2013 til efterretning.

Fra 2011 blev der i styrelsesloven indarbejdet et krav til kommunerne om udarbejdelse og rapportering af et halvårsregnskab per 30. juni. Som det er tilfældet med 2. kvartalsprognose, er halvårsregnskabet udarbejdet efter Budgetopfølgningscirkulæret for 2013. Teknik- og Miljøudvalget skal godkende forvaltningens halvårsregnskab for 2013.

Med indstillingen oplyser Teknik- og Miljøforvaltningen desuden om status på udviklingen i Teknik- og Miljøforvaltningens anvendelse af konsulentbistand og status på sygefravær i forvaltningen.

Derudover har Teknik- og Miljøudvalget tidligere bedt om halvårligt at modtage en oversigt over, hvilke beslutninger der ikke er fundet finansiering til inden for den nuværende ramme. Der er derfor vedlagt et notat (bilag 6), som gennemgår alle de anlægsprojekter, der medfører øgede driftsudgifter for Teknik- og Miljøforvaltningen i 2013 og frem.

Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets budget og forventede regnskab 2013 er vist i tabellen nedenfor. Prognosen er udarbejdet på baggrund af årets realiserede forbrug per 30. juni 2013 samt viden om ændrede budgetforudsætninger og øvrige forhold af betydning for forventet regnskab 2013.

 Tabel 1. Teknik- og Miljøforvaltningens budget og forventede regnskab 2013
(2. kvartalsprognose, mio. kr.)

Service

Ordinær drift
Regnskabet for bevillingen Ordinær drift for første halvår 2013 fremviser et merforbrug på 8,8 mio. kr., som primært er et resultat af det lange vintervejr, der har medført merudgifter på 7,1 mio. kr. Merudgifterne forventes dækket inden for Teknik- og Miljøudvalgets egen ramme, enten ved effektiviseringer eller nedprioriteringer på andre områder, så der samlet set forventes balance på bevillingen.

En yderligere belastning af bevillingen Ordinær drift kommer af de anlægsprojekter, der medfører driftsudgifter i 2013 og frem, som ikke indgår i bevillingens budgetrammer. De enkelte projekter er beskrevet i bilag 6, hvor det ligeledes fremgår, at forvaltningen har fundet finansiering af driftsudgifterne til de nævnte projekter i 2013, svarende til 7,1 mio. kr., inden for rammen. Da driftsudgifterne stiger til 10,6 mio. kr. i 2014, udestår der yderligere finansiering for i alt 3,5 mio. kr. (2013 p/l) i 2014 og frem.

Forvaltningen forventer således samlet set at overholde det korrigerede budget for bevillingen Ordinær drift.

Forvaltningen har dog identificeret en risiko i forbindelse med vejafvandingsbidraget, som afregnes med HOFOR (tidligere KE afløb). Bidraget dækker betaling til spildevandsselskabet for det regnvand, der falder på de kommunale og private veje, og som ledes til kloakken. Københavns Kommune har skønnet, at dette udgør 4 % af HOFORs årlige anlægsinvesteringer, og Teknik- og Miljøudvalget har således fået en bevilling til betaling af disse 4 %.

Forsyningssekretariatet, der som myndighed kan endeligt fastsætte vejafvandingsbidraget, er ikke enig i Københavns Kommunes skøn og har i en administrativ afgørelse opgjort, at Københavns Kommune har betalt for lidt for vejafvanding i 2007 til 2010 og i stedet bør betale 8 %. Det forventes, at en lignende afgørelse vil gøres gældende for årene efter 2010.

Bidraget for 2013 for de oprindelige 4 % var forventet at udgøre 5,3 mio. kr. Forvaltningen har i maj 2013 modtaget en à conto afregning på 8,0 mio. kr. Det skal understreges, at der er tale om en à conto afregning, og beløbets størrelse således kan ændre sig ved årets afslutning. Jævnfør ovenstående afgørelse fra Forsyningssekretariatet er der således en risiko for, at Københavns Kommune skal betale yderligere 4 %, som HOFOR på nuværende tidspunkt har skønnet at udgøre 8,0 mio. kr. Sagen følges nøje, da der endnu ikke foreligger en afgørelse vedrørende 2013.

Byfornyelse, ydelsesstøtte 
Forbruget år-til-dato følger budgettet, og forvaltningen forventer, at forbruget i 2013 vil være i overensstemmelse med det korrigerede budget.

Parkering
Regnskabet for halvåret viser en samlet negativ afvigelse på 4,8 mio. kr.

Afvigelsen skyldes bl.a., at der er pålagt 9.500 færre parkeringsafgifter, svarende til 4,8 mio. kr., pga. et generelt faldende aktivitetsniveau i byen. Derudover har større personaleomsætning end normalt betydet mere behov for uddannelse af nye parkeringsvagter og dermed faldende tilstedeværelse på gaden.

I forbindelse med Overførselssag 2012/13 blev der tildelt 12,0 mio. kr. i servicemåltal til parkeringsområdet for at løse udfordringen med pris- og lønfremskrivning i indtægtsbudgettet i forhold til taksterne samt et forventet lavere aktivitetsniveau. Budgettet er korrigeret med ekstrabevillingen.

Samlet forventer forvaltningen, at bevillingen Parkering munder ud i et merforbrug på 12,5 mio. kr. efter resultatet af overførselssagen.

Forventningen til et samlet merforbrug skyldes følgende:

• Mindreindtægter fra udstedelse af parkeringsafgifter på 4,8 mio. kr. i første halvår 2013.
• Forventningen til afskrivning af parkeringsafgifter, der ikke kan inddrives, overstiger budgettet med 8,4 mio. kr.
• Manglende udmøntning af effektivisering af betalingsparkering på 4,1 mio. kr. i 2013, idet Teknik- og Miljøudvalget ikke har godkendt udviklingsprojektet.
• Mindreudgifter på 4,9 mio. kr. som følge af forsinkelse i anskaffelse af nyt p-afgiftssystem samt i forbindelse med leje af private p-pladser.

I tillæg til ovenstående har forvaltningen identificeret en væsentlig risiko for, at det faldende aktivitetsniveau i byen kan medføre yderligere mindreindtægter på op til 12,8 mio. kr. for betalingsparkering og pålagte parkeringsafgifter. Dette vil i givet fald betyde et samlet merforbrug for året på 25,3 mio. kr.

Det samlede forventede merforbrug på 12,5 mio. kr. og risikoen for yderligere afvigelse i årets resultat peger på en strukturel tendens til underskud på parkeringsområdet. Underskuddet er fortrinsvist et resultat af en overbudgettering af indtægter, da aktivitetsniveauet har været faldende siden 2008. Dette er derfor en udfordring, som gør sig gældende i 2013 og i årene fremover.

Parkeringsområdet beskrives nærmere i bilag 8, og der henvises endvidere til notat om indtægtsproblematikken, der vil blive lagt på TMU-portalen.

Efterspørgselsstyrede overførsler

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler
Bevillingen udviser et mindreforbrug for første halvår på 0,8 mio. kr. som følge af indfasningsstøtten, da denne ydes i 10 år og nedtrappes med 1/9 hvert år. Derudover kan indfasningsstøtten helt frafalde i tilfælde af en lejer fraflytter et lejemål, da støtten kun ydes til de oprindelige lejere.

Forvaltningen forventer på nuværende tidspunkt, at forbruget i 2013 vil være i overensstemmelse med de korrigerede budgetter på bevillingen, men vurderer, at der kan blive tale om et mindreforbrug for hele året. Forvaltningen vil derfor følge området nøje frem til 3. kvartalsprognose, hvor det bedre vil kunne vurderes, om der er tale om en generel tendens.

Takstfinansieret drift
Takstfinansieret drift består af affaldsområdet og Kalvebod Miljøcenter, og bevillingen har tidligere været placeret organisatorisk under Center for Miljø. Den 10. juni 2013 blev Center for Affald og Genbrug, der håndterer hele affaldsområdet, oprettet og udskilt fra Center for Miljø, hvorved kun Kalvebod Miljøcenter forbliver i Center for Miljø. Udskillelsesprocessen forventes at kunne færdiggøres teknisk inden udgangen af august.

På baggrund af erfaringer fra regnskabet for 2012 forventer forvaltningen et samlet resultat på 22,9 mio. kr. ud fra et korrigeret budget på -4,7 mio. kr. Afvigelsen er således på 27,6 mio. kr., hvoraf et merforbrug på 23,9 mio. kr. kan henføres til Center for Affald og Genbrugs aktiviteter, og de resterende 3,7 mio. kr. vedrører Kalvebod Miljøcenter. Ved forrige kvartalsprognose var forventningen til bevillingen et samlet merforbrug på 30,5 mio. kr., der nu er justeret ned, pga. færre udgifter til Amager Ressourcecenter og Vestforbrænding.

Indtægterne fra affaldshåndtering i 2012 var lavere end forventet, og det samme niveau forventes i 2013, hvorved indtægterne fra erhvervsaffaldsgebyrer bliver 30,0 mio. kr. lavere end budgetteret. Afvigelserne er fordelt på tre forskellige områder, som beskrevet i bilag 9.

Oprettelsen af Center for Affald og Genbrug medfører endvidere merudgifter for 0,9 mio. kr. til understøttelse af et centersekretariat, der skal sikre bedre styring af området. Ændringer i Amager Ressourcecenters budget for 2013 har medført årlige besparelser på 5,4 mio. kr., og der er tilmed forventninger om mindreudgifter til genbrugsstationsbidrag til Vestforbrænding på 1,6 mio. kr.

For Kalvebod Miljøcenter forventes et samlet merforbrug på 3,7 mio. kr.  Der er udsigt til både merindtægter fra indvejning af forurenet jord og merudgifter til leje af depot og anlæg på Nordhavn. Derudover forventes udgifterne til nedlukning af depoter at overstige budgettet.

Det takstfinansierede område skal ”hvile i sig selv” for den enkelte affaldsordning (funktion) over en årrække, hvilket betyder, at et oparbejdet overskud eller underskud skal reguleres enten over udgifterne eller taksterne fra 2014 og frem.

Teknik- og Miljøudvalget vedtog den 3. juni 2013 en plan for nedbringelse af underskuddet på affaldsområdet. Årets forventede resultat er efter 1. halvår bedre end udgangspunktet ved fremlæggelsen af sagen 3. juni, idet der forventes et mindre underskud. I vedlagte bilag 9 gennemgås det takstfinansierede område i nærmere detaljer, herunder saldoen, som den så ud ultimo 2012, og som den forventes ved udgangen af 2013.

Anlæg

Ordinær, Byfornyelse og Takstfinansieret anlæg
En nærmere gennemgang af forvaltningens regnskab på anlægsområdet viser, at der ikke er væsentlige forsinkelser i de planlagte aktiviteter.

Forvaltningen forventer altså at overholde budgettet på bevillingerne Ordinær anlæg, Byfornyelse anlæg og Taksfinansieret anlæg, når nedenstående korrektioner er indarbejdet i budgettet.

Korrektionerne for bevillingen Ordinær anlæg i forbindelse med 3. reperiodisering forventes at korrigere budgettet med 124,4 mio. kr., mens bevillingsmæssige ændringer medfører korrektioner for 1,1 mio. kr.

De forventede korrektioner for bevillingen Byfornyelse anlæg fra 3. reperiodisering er på -95,4 mio. kr., mens de for bevillingsmæssige ændringer er på 1,4 mio. kr.

For bevillingen Takstfinansieret anlæg forventes korrektioner i forbindelse med 3. reperiodisering for 0,1 mio. kr.

Korrektionerne i forbindelse med 3. reperiodisering er nærmere beskrevet i bilag 1 og 3, der omhandler forventningerne til årets resultat.

Øvrigt

Finansposter
Bevillingen viser efter første halvår en afvigelse på 90,2 mio. kr. på de langfristede balanceposter, hvoraf størstedelen, 87,9 mio. kr., vedrører grundkapitalindskud (indskud i Landsbyggefonden). Det er fast praksis, at bevillingerne budgetteres i tilsagnsåret, mens udbetalingerne bogføres, når de opkræves. Det betyder, at der er uoverensstemmelse mellem budget og forbrug i de enkelte år. Der pågår et grundigt arbejde for at sikre bedre periodisering af budgettet på grundkapitalen, som forventes færdigt inden den tredje kvartalsprognose.

Samlet set forventes en negativ afvigelse på 0,7 mio. kr. på finansposterne i forbindelse med realkreditlån til råde over-ejendomme.

Servicemåltal

Forvaltningen forventer samlet set ikke at kunne overholde servicemåltallet for forvaltningen, efter de kommende korrektioner i kommende bevillingsmæssige ændringer er indarbejdet. Der forventes et merforbrug på 12,5 mio. kr. på bevillingen Parkering, som er beskrevet nærmere i bilag 8.

Opmærksomhedsområder

Til indstillingen er vedlagt en række notater af betydning for både halvårsregnskabet og prognosen, herunder økonomien på byggesagsområdet (bilag 7), parkeringsområdet (bilag 8) og den takstfinansierede drift (bilag 9).

Forvaltningens anvendelse af konsulentbistand og udviklingen i forvaltningens sygefravær gennemgås nedenfor, hvor der ligeledes gøres status over anlægseksekvering.

Anlægseksekvering
I bilag 10 præsenteres status på anlægseksekveringen i Teknik- og Miljøforvaltningen, hvor der både ses på anlægsbudgettet og regnskabsresultatet. I tillæg til dette beskriver bilag 11 de 17 anlægsprojekter/grupperinger af anlægsprojekter, som Teknik- og Miljøforvaltningen har specielt fokus på, bl.a. på grund af særlige (økonomiske) risici i projekterne. Projekterne udvælges på baggrund af hvor stort politisk fokus, der er på projektet, samt projektets økonomiske størrelse.

Som eksempler kan nævnes Nordhavnsvejen, som er forvaltningens største anlægsprojekt, Bro over Inderhavnen, Cykelpakker samt Israels Plads. Nordhavnsvejen udfordres pga. tilslutningsanlægget mellem Nordhavnsvej og Helsingørmotorvejen samt ledningsomlægning.  Hvad angår Bro over Inderhavnen blev der tildelt en tillægsbevilling på 23,5 mio. kr. i forbindelse med overførselssagen 2012-2013. Dette skyldes en projekteringsfejl fra entreprenørens side samt uoverensstemmelser med entreprenøren, som har medført forhøjede omkostninger til byggestyring, rådgivning og advokatbistand. Cykelpakkerne har generelt været udfordret i forhold til overholdelse af tidsplanerne pga. manglende godkendelse fra relevante myndigheder og forsinkelser på andre projekter, som cykelprojekterne er afhængig af. Projektet på Israels Plads har dels været forsinket pga. forudgående hårde vintre og dels i forbindelse med indgåelsen af aftalen med ejeren af det underjordiske p-anlæg.

Konsulentforbrug
Med budgetaftalen for 2011 blev det vedtaget, at forvaltningen skal fremlægge en statusopgørelse over anvendelsen af administrative konsulentydelser. Forvaltningen udarbejdede i den forbindelse en samlet status over forbruget af alle konsulentydelser første gang ved halvårsregnskabet for 2011, og det har været gjort hvert halve år siden da.

I bilag 12 præsenteres en opdateret opgørelse af forvaltningens anvendelse af administrative konsulentydelser. Opgørelsen tager udgangspunkt i en anden opgørelsesmetode end der tidligere er anvendt, da denne også benyttes i resten af kommunen.

Opgørelsen viser en mindre stigning i anvendelsen af administrative konsulentydelser i forhold til første halvår 2012, der bl.a. kan henføres til bistand i forbindelse med vejbelysning og måling af luftforurening.

Anvendelsen af administrative konsulentydelser på anlægsområdet er ikke umiddelbart sammenlignelig med opgørelserne fra de tidligere år. Forbruget af generelle konsulentydelser på anlægsområdet er faldende i forhold til 2012, dog uden at det har givet udslag i faldende aktivitet på anlægsområdet som helhed. Detaljerne er beskrevet i bilag 12.

Sygefravær
Teknik- og Miljøudvalget besluttede på sit møde den 22. maj 2010, at oplysninger om sygefravær i Teknik- og Miljøforvaltningen fremover skal medtages i kvartalsprognoserne. Nedenfor følger en oversigt over sygefraværet i Teknik- og Miljøforvaltningen for de to første kvartaler i 2013 sammenlignet med den tilsvarende periode de sidste tre år.

Tabel 2. Teknik- og Miljøforvaltningens prognose for sygefravær, 1. halvår 2009-2013

Tabellen viser, at det korte fravær er det samme som i samme periode i 2012, mens det langvarige fravær er steget. Det langvarige fravær kan påvirkes i væsentlig grad af få ekstra langtidssygemeldinger, f.eks. længerevarende, alvorlige sygdomsforløb. Derfor er langtidsfraværet sværere at forudsige og styre end det korte fravær. Det skal bemærkes, at forvaltningen ikke må registrere årsagen til sygefravær, men der er generelt opmærksomhed på det langtidsfravær, der kan skyldes forhold på arbejdspladsen. Som opfølgning på trivselsmålingen vil forvaltningen de kommende år arbejde videre med at forebygge det fravær, der kan være relateret til mistrivsel.

Prognosen og halvårsregnskabet er sendt til Økonomiforvaltningen den 29. juli 2013 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets behandling og godkendelse.

Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet prognose for kommunen på baggrund af prognoser for alle udvalg. Det samme gør sig gældende for halvårsregnskabet. Økonomiudvalget behandler kommunens samlede prognose og halvårsregnskab den 20. august 2013.

Pernille Andersen

                                                                  /Martin Nordrup Andersen

Indstillingens blev anbefalet.