Anden anlægsoversigt 2021

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til fordelingen af anlægsbudgetterne i årene 2021-2032. Herudover orienteres Teknik- og Miljøudvalget om forsinkede anlægsprojekter og om status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodeller.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller til Teknik- og Miljøudvalget,

1. at udvalget godkender, at anlægsbudgetterne i årene 2021-2032 fordeles som beskrevet i bilag 3.
2. at Teknik- og Miljøudvalget tager orienteringen om anlægsprojekter, der er mere end seks måneder forsinkede, til efterretning, jf. bilag 4 og 5.
3. at Teknik- og Miljøudvalget tager status på forvaltningens overskuds-/underskudsmodeller til efterretning, jf. bilag 6.

Problemstilling

Teknik- og Miljøudvalget skal tre gange årligt godkende ændringer i udvalgets anlægsbudget i indeværende og følgende år. Indstillingen indeholder en status på fremdriften i anlægsporteføljen, og der orienteres om forventet forbrug, forsinkede projekter samt status på overskuds-/underskudsmodellerne.

Løsning

Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2021 er 1.056,5 mio. kr., hvilket svarer til anlægsbudgettet ved anden anlægsoversigt. Med anden anlægsoversigt nedskrives anlægsbudgettet i 2021 fra 1.329,7 mio. kr. inkl. overbooking til 1.176,8 mio. kr. inkl. overbooking. Overbookingen falder hermed fra 20 % til 8 % af anlægsmåltallet. Nedskrivningen skyldes flere faktorer, herunder forskydninger i projekterne, der medfører en forventning om at afholde færre udgifter på en række projekter i forhold til seneste anlægsoversigt (TMU 30. november 2020), hvilket uddybes i de følgende afsnit.

Fordelingen af anlægsbudgetterne
Fordelingen af anlægsbudgetterne i årene 2021-2032 fremgår i bilag 3.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2021
Tabel 1 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2021 på de fire hovedbevillinger.

Tabel 1. Bevillingsmæssige ændringer i 2021 som følge af anden anlægsoversigt 2021 (mio. kr., 2021-p/l)

*Udgiftsbudgettet inden anden anlægsoversigt indeholder overførslen af mindreforbruget på 90,2 mio. kr. fra regnskab 2020, hvoraf 81,8 mio. kr. trækker måltal.

Budgettet for 2021 nedskrives med 152,8 mio. kr., hvoraf 133,3 mio. kr. er underlagt anlægsmåltal, og 19,5 mio. kr. ikke trækker måltal. Nettonedskrivningen dækker over op- og nedskrivning af forventninger til forbruget på over 600 projekter. Blandt de væsentligste ændringer er følgende:

• Aflønningsmodellen: Med anden anlægsoversigt nedskrives det korrigerede budget i 2021 med 40,8 mio. kr. med henblik på at udligne det negative budget i overslagsårene. Nærmere beskrivelse heraf fremgår nedenfor.
• Støjpuljen: Projektet nedskrives med 18,0 mio. kr. i 2021. Det forventede mindreforbrug i 2021 skyldes forsinkelse på byggesager i puljen. Støjpuljen er en del af Byfornyelsesrammen og er til private etageejendomme, der er stærkt støjplagede. Puljen skal søges på ejendomsniveau og søges ofte til isætning af lydtætte vinduer. Det har for de tildelte foreninger været svært at træffe beslutninger, da generalforsamlinger/bestyrelsesmøder ikke har kunnet afholdes på grund af coronarestriktioner. Derudover er det ikke alle beboere, der grundet smittefare, ønsker håndværkere i deres lejligheder.
• Langebro, renovering (fase B): Budgettet i 2021 nedskrives netto med 19,0 mio. kr., da en større andel af entreprenørudgifterne først afholdes i 2022. Det skyldes, at ekspropriationsprocessen, som skal give adgang til arealer under broen, har taget længere tid end forventet. Aktivitetsforskydningen i 2021 har ikke konsekvenser for projektets endelige ibrugtagningstidspunkt.
• Genopretning af Øster Voldgade: Budgettet opskrives med 15,5 mio. kr. i 2021. Det skyldes blandt andet, at betalingen for drift af byggeplads er væsentlig højere end budgetteret. Herudover er det i forbindelse med projekteringen konstateret, at der skal genoprettes ca. 1.600 meter cykelsti og ikke som forudsat ca. 700 meter. Udvalget vil få forelagt en indstilling med forslag til finansiering af merforbrug.

Bilag 8 redegør for de 30 største op- og nedskrivninger i anden anlægsoversigt.

Status på styring af anlægsmåltal i 2021
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2021 er1.056,5 mio. kr. Udvalget besluttede med fjerde anlægsoversigt (TMU 30. november 2020) at indarbejde en overbooking på 204,0 mio. kr. svarende til 20 % af måltallet. Overbookingen reduceres med anden anlægsoversigt, idet forventningerne er, at der sker forskydninger i projekterne, der medfører behov for at nedskrive budgettet i 2021. Status er, at overbookingen efter anden anlægsoversigt udgør 81,0 mio. kr. svarende til 8 %, jf. bilag 7.

Forvaltningen vurderer, at overbookingen er lav henset til tidspunktet på året og henset til det høje måltal i 2021. Udvalget skal i indstillingen ”Prioritering af anlægsmåltal i 2021 og 2022”, som behandles på samme møde, tage stilling til, om der skal eksekveres yderligere projekter i 2021 og 2022. Dette med henblik på at udnytte udvalgets tildelte anlægsmåltal i 2021.

Ændringer i anlægsbudgettet for 2022
Tabel 2 viser ændringerne i udgiftsbudgetterne i 2022 på de fire hovedbevillinger.

Tabel 2. Bevillingsmæssige ændringer i 2022 som følge af anden anlægsoversigt 2021 (mio. kr., 2022-p/l)

Med anden anlægsoversigt nedskrives budgettet i 2022 med 64,2 mio. kr., hvoraf 9,2 mio. kr. er underlagt anlægsmåltal. Nedskrivningen af budgettet vedrører primært projekter på hovedbevillingen Klima anlæg. Budgettet på projektet ”Rantzausgade” nedskrives med 8,5 mio. kr. i 2021. Den forventede mindreudgift skyldes, at delaktiviteter er blevet udskudt til 2022 på grund af HOFOR’s omlægning af en større vandledning. Budgettet på projektet ”Karens Minde” nedskrives med 7,8 mio. kr. i 2021, hvilket skyldes, at der er behov for yderligere tilrettelæggelse af anlægsarbejderne. Forskydningen har ikke betydning for det endelige ibrugtagningstidspunkt i 2022.

Status på styring af anlægsmåltallet i 2022
Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2022 udgør 900,3 mio. kr. I Indkaldelsescirkulæret for budget 2022 fik udvalget tildelt anlægsmåltal til al planlagt eksekvering i 2022. Der er således ikke indarbejdet en overbooking i 2022. Udvalget skal i indstillingen ”Prioritering af anlægsmåltal i 2021 og 2022”, som behandles på samme møde, tage stilling til, om der skal eksekveres flere projekter og dermed indarbejdes en overbooking i 2022.

Forsinkede projekter (røde projekter)
Bilag 4 indeholder en oversigt over forvaltningens igangværende projekter samt projekternes ibrugtagningstidspunkter. Bilaget redegør udelukkende for fremdriften i eksekveringen af projekterne, og rapporterer således ikke, hvorvidt der er økonomiske udfordringer i projekterne. Teknik- og Miljøforvaltningen har i øjeblikket 105 røde projekter, det vil sige projekter, der er mere end seks måneder forsinkede, og som har et budget på over 20 mio. kr. eller projektperiode på mindst 36 måneder. Bilag 5 redegør for de nye røde projekter i anlægsporteføljen siden seneste anlægsoversigt.

Overskuds-/underskudsmodeller

Overskuds-/underskudsmodellerne indeholder på nuværende tidspunkt henholdsvis 17,1 mio. kr. (Ordinær anlæg), 8,0 mio. kr. (Genopretning) og 5,0 mio. kr. (Parkering). Korrektioner siden seneste anlægsoversigt fremgår af bilag 6.

Udligning af negative bevillinger i overslagsår vedr. aflønningsmodellen
Teknik- og Miljøudvalget blev 30. november 2020 orienteret om en budgetudfordring i forvaltningens interne afregning af anlægsprojekter vedrørende udgifter til bygherreorganisation (aflønningsmodellen). Budgetudfordringen blev i regnskab 2020 bogført fra anlæg til drift. Som konsekvens heraf godkendte Teknik- og Miljøudvalget den 15. marts 2021, at der overføres et positivt anlægsbudget til 2021 på 40,8 mio. kr. Budgettet i 2021 nedskrives med denne indstilling med 40,8 mio. mio. kr. og flyttes til budget 2027. Hermed udlignes de negative budgetter på aflønningsmodellen, hvormed aflønningsmodellen udlignes på bevillingssiden i overensstemmelse med Intern Revisions anbefalinger. Hermed er budgetudfordringen håndteret, og der er gennemført en budgetmæssig oprydning. Herefter ligger et restbudget på 3,6 mio. kr. vedr. aflønningsmodellen, som tages stilling til i en sag om bevillingsmæssige ændringer. Bilag 9 redegør for de bevillingsmæssige ændringer på aflønningsmodellens konti. Derudover udestår, jf. Intern Revisions redegørelse, bevillingsmæssig håndtering af yderligere 8,1 mio. kr. i 2021. Teknik- og Miljøudvalget forelægges indstilling om håndtering af dette inden sommerferien.

Styring af anlægsøkonomi
Intern Revision har på baggrund af budgetudfordringen gennemført en særlig undersøgelse af aflønningsmodellen, og udvalget har godkendt forvaltningens handleplan for at imødekomme Intern Revisions anbefalinger (TMU 29. marts 2021). Handleplanen indeholder i overensstemmelse med revisionens anbefalinger blandt andet initiativer til at styrke forvaltningens anlægsstyring. Fokus vil i 2021 være på forberedelse og implementering af den nye styringsmodel for intern bygherreorganisation samt på styrkelse af den løbende anlægsøkonomistyring, herunder økonomiopfølgning, bevillingsstyring, ledelsestilsyn og afrapportering. Forvaltningen er i dialog med Intern Revision og Økonomiforvaltningen herom. Udvalget vil få forelagt indstilling om ny styringsmodel medio 2021.

Forvaltningen har endvidere fokus på udvikling af anlægsstyringen, herunder en udvikling af systemunderstøttelsen. Hensigten er, at anlægsoversigterne fremover skal give et bedre overblik over risiko for overskridelse af budget og tidsplan for de enkelte anlægsprojekter. Forvaltningen forventer, at dette iværksættes fra fjerde anlægsoversigt 2021. Endvidere vil forvaltningen igangsætte en oprydning i den nuværende anlægsportefølje, herunder med særligt fokus på en gennemgang af samtlige projekter med negative restbudgetter. Dette arbejde vil foregå i løbet af 2021. Udvalget vil få status på arbejdet og overblik over projekterne med tredje anlægsoversigt samt forslag til håndtering af negative restbudgetter med fjerde anlægsoversigt.

Økonomi

Indstillingen har ikke økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Forvaltningens anlægsoversigt vil indgå i Københavns Kommunes samlede anlægsoversigt, som behandles af Økonomiudvalget den 25. maj 2021 og af Borgerrepræsentationen den 3. juni 2021, jf. Cirkulære for budgetopfølgning 2021.

            Søren Wille

                                                / Thomas Højlt

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 10. maj 2021

Indstillingens 1. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Indstillingens 2.- og 3. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.