Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2024

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, 

1. at Teknik- og Miljøudvalget godkender regnskab 2024 med tilhørende bilag vedrørende regnskabsforklaringer, obligatoriske oversigter samt årsrapportering på balancen.

Problemstilling

Med denne indstilling fremlægges Teknik- og Miljøudvalgets årsregnskab for 2024 i overensstemmelse med Regnskabscirkulæret for regnskab 2024 (ØU 1.10.24). Indstillingen beskriver det overordnede regnskabsresultat fordelt på udvalgets styringsområder. Bilag 2 indeholder uddybende regnskabsforklaringer.

Løsning

I det følgende fremgår Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2024 for de fire styringsområder: Service, Overførsler mv., Anlæg og Finansposter. Forklaringerne på regnskabet uddybes i bilag 2.

Service

Regnskabet for styringsområde Service udviser et mindreforbrug på 33,5 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 1.

Tabel 1. Regnskabsresultatet for Service (mio. kr.)

Bevilling (Mio. kr. - netto)	Korrigeret budget 2024	Regnskab 2024	Afvigelse
Ordinær drift	1.671,5	1.652,0	19,6
Parkering	-644,2	-650,1	6,0
Byfornyelse, ydelsesstøtte	48,5	40,1	8,3
Krematoriedrift	-6,9	-6,5	-0,4
Service	1.069,0	1.035,5	33,5

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter.

Teknik- og Miljøudvalget skal i sag på samme møde tage stilling til overførselsanmodninger fra regnskab 2024 til budget 2025.

Ordinær drift

Bevillingen Ordinær drift udviser et mindreforbrug på 19,6 mio. kr. som er sammensat af flere mer- og mindreforbrug, hvoraf de væsentligste afvigelser er angivet nedenfor.

Hovedproduktet Infrastruktur udviser et mindreforbrug på i alt 16,6 mio. kr.  Heraf vedrører 10,3 mio. kr. et mindreforbrug vedr. investeringscasen om udskiftning af gadebelysnings armaturer og glødepærer i signalanlæg til LED (BR 06.10.2022, Budget 2023). Forvaltningen har i andet halvår af 2024 haft udfordringer med at få leverandøren til at levere de aftalte produkter. Forvaltningen har iværksat undersøgelser af, hvorvidt projektet kan løftes af anden leverandør og har desuden taget brug af de sanktionsmuligheder i form af bod, der ligger i kontrakterne. Teknik- og Miljøudvalget skal i sagen om overførselsanmodninger tage stilling til, hvorvidt mindreforbruget ønskes overført til budget 2025 som teknisk overførsel under kategorien lov- eller kontrakt bundne midler.

På samme hovedprodukt er der et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. vedr. anskaffelse af fire chassiser til lastbiler i 2024. Chassiserne bliver leveret i 2025. Udvalget skal i sag om overførsler på samme møde tage stilling til om mindreforbruget skal indgå som teknisk overførsel i kategorien lov- og kontraktbundne midler. Herudover er der en række afvigelser, som samlet set giver et netto mindreforbrug på 1,9 mio. kr.

• Hovedproduktet Parkering udviser et mindreforbrug på i alt 8,6 mio. kr. Mindreforbruget vedrører bl.a. to midlertidige bevillinger vedr. etablering af parkeringspladser: På projektet om 5.000 grønne el- og delebilspladser vedtaget i Budget 2022 (07.10.2021)(A, B, F, O, V, Ø, Å, Frie Grønne og Kaare Traberg Smidt) er der et mindreforbrug på 3,1 mio.kr. Mindreforbruget, skyldes at det har været billigere at etablere elbilspladserne med ladestander end forudsat ved budgettering. Der er pr. 1. januar 2025 etableret 1.590 ud af de 4.100 elbilspladser med ladestander. Endvidere skyldes mindreforbruget manglende etablering af 144 delebilspladser i 2024.
• I Budget 2023 blev der afsat bevilling til etablering af 1.000 el- delebilspladser og 2.000 elbilspladser. I regnskab 2024 er der et mindreforbrug på 2,9 mio.kr., som skyldes billigere etablering end forudsat, men også som følge af forsinkelser sidst på året har medført at kun ca. 75 pct. af planlagte pladser er etableret. Pr. jan 2025 er der etableret 320 ud af de 1.000 el-delebilspladser og 987 ud af de 2.000 elbilspladser.

Mindreforbrug på over 250 t.kr. vedr. midlertidige bevillinger præsenteres i sagen om udvalgets overførselsanmodninger jf. bilag 3. Teknik- og Miljøudvalget skal i sagen tage stilling til om overførsel af mindreforbrug skal henvises til forhandlingerne om overførselssagen 2024/25 som øvrige overførseler.

Hovedproduktet Generel administration udviser et merforbrug på i alt 5,3 mio. kr., som bl.a. vedrører udgifter til advokatbistand til den verserende sag om et ulovligt lastbilkartel (2,4 mio. kr.). Herudover er der merudgifter til klimatilpasningsprojekter, som ikke indgik i sagen "Håndtering af økonomisk udestående for klimatilpasningsprojekter”, som Borgerrepræsentation godkendte den 12. december 2024.

Herudover er der en rækker afvigelser på tværs af hovedprodukterne under bevillingen Ordinær drift, som netto giver 0,3 mio. kr. i merforbrug.

Det samlede mindreforbrug på 19,6 mio. kr. på tværs af alle hovedprodukter under Ordinær drift, gør det muligt at annullere lån på i alt 6,3 mio. kr. optaget i 2024. Teknik- og Miljøudvalget skal i sag om udvalgets overførselsanmodninger tage stilling til annullering af lånene.

Parkering

Bevillingen Parkering udviser en samlet merindtægt på 6,0 mio. kr.

Afvigelsen er sammensat af merindtægter på 2,6 mio. kr. og mindreudgifter på 3,4 mio. kr. Merindtægterne på 2,6 mio. kr. vedrører betalingsparkering, hvor der har været færre indtægter på timeparkering (1,2 mio. kr.) samt flere indtægter fra beboerlicenser og periodekort (3,7 mio. kr.)

Derudover er der mindreudgifter på 3,4 mio. kr., som primært vedrører lavere afregning til Rigspolitiet (1,7 mio.) end forudsat i budgettet.

Byfornyelse, ydelsesstøtte

Bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte udviser et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. Heraf skyldes den væsentligste afvigelse et væsentlige fald i grundskyldstilskuddet. De mindre udbetalinger er bl.a. sket som en konsekvens af Skats nye ejendomsvurderinger i 2024. Grundskylden er steget for majoriteten af de over 100 afdelinger siden 2023, men da der for almennyttige boliger er indført en maksimalstigning på 3,5 pct., har stigningerne været mindre end forventet og derfor er der ikke udbetalt så meget i grundskyldstilskud. Øvrige afvigelser fremgår af bilag 2.

Krematoriedrift

Bevillingen Krematoriedrift udviser en mindreindtægt på 0,4 mio. kr. som følge af færre kremationer i 2024 end forventet.

Anlæg

Styringsområdet Anlæg udviser et nettomerforbrug på 85,5 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 2.

Tabel 2. Regnskabsresultatet for Anlæg (mio. kr.)

Bevilling (mio. kr. - netto)	Korrigeret budget 2024	Regnskab 2024	Afvigelse
Ordinær anlæg	662,9	702,1	-39,2
Byfornyelse anlæg	192,4	213,8	-21,4
Genopretningsrammen	0,0	4,5	-4,5
Klima anlæg	82,0	107,1	-25,2
Takstfinansieret anlæg	101,2	96,4	4,7
Anlæg	1.038,5	1.124,0	-85,5

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge heraf kan der opstå mindre afvigelser pga. afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter.

Teknik- og Miljøudvalgets anlægsmåltal i 2024 var 897,4 mio. kr., og dækker bevillingerne Ordinær anlæg, Byfornyelse anlæg og Genopretningsrammen. Teknik- og Miljøudvalgets regnskab 2024 viser, at forvaltningen har eksekveret for 946,8 mio. kr. bruttoanlæg, og udvalget har derfor et merforbrug på 49,4 mio. kr. i forhold til anlægsmåltallet. I 2024 er der under hver af bevillingsområderne en konto, der benyttes til placering af forvaltningens overbooking. Disse konti har alle relativt store merforbrug af teknisk karakter, der ikke har betydning for kommunens økonomi. En nærmere forklaringen fremgår af bilag 2.

Ordinær anlæg

Nettomerforbruget på Ordinær anlæg på 39,2 mio. kr. skyldes primært, at den fastsatte overbooking på 96,7 mio. kr. på bevillingsområdet har vist sig for høj. En række projekter udviser mindreforbrug i 2024, men dog ikke i en størrelsesorden som forventet.

Blandt de væsentligste mindreforbrug er projektet ”Hekla park kunstgræsbane” på 11,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels, at mængden af forurenet jord var mindre end forventet, og dels at det våde vejr har udskudt en del af anlægsarbejdet til 2025. Senere i projektet vil det blive vurderet, om omfanget af jordforureningen skal føre til en reduktion af projektets samlede økonomi, mens vejrligeforhold blot medfører en tidsforskydning af udgifter fra 2024 til 2025.

Byfornyelse anlæg

Nettomerforbruget på Byfornyelse anlæg udgør 21,4 mio. kr., og skyldes primært, at den fastsatte overbooking på 29,1 mio. kr. på bevillingsområdet har vist sig at være for høj. En række projekter udviser mindreforbrug i 2024, men dog ikke i en størrelsesorden som forventet.

Det væsentligste mindreforbrug er på kontoen ”Opsamling for afsluttede bygningsfornyelser” kontoen udviser et mindreforbrug på 5,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at forvaltningen modtager tilbagebetalinger af byfornyelsestilskud i tilfælde af salg af ejendom / ejerlejlighed med fortjeneste efter endt byfornyelsesprojekt. Da summen af tilbagebetalingerne er uforudsigelig, lægges der ikke et budget. Yderligere er der på kontoen en mindreindtægt på 2,2 mio. kr. som skyldes tilbagebetaling af statsrefusion som følge af de ovennævnte tilbagebetalinger af byfornyelsestilskud. Da tilbagebetaling af statsrefusion varierer fra år til år, afsættes der ikke et budget. Uddybende forklaring findes i bilag 2.

Genopretningsrammen

Nettomerforbruget på Genopretningsrammen udgør 4,5 mio. kr. og skyldes, at 21 forskellige genopretningsprojekter mod forventning har afholdt merudgifter i 2024

Det væsentligste er et merforbrug på 1,1 mio. kr. på projektet ” Tåsingegade, genopretning B25”. Merforbruget skyldes, at projektet er en del af det samlede projekt på Ydre Østerbro, der udover vejgenopretning inkluderer sky -og klimasikring af gaderne Hesseløgade, Jagtvej, Reersøgade, og Tåsingegade, og Vennemindevej. Det har været muligt at fremskynde projekteringen til 2024, hvilket er erkendt efter 4. anlægsoversigt. Afvigelsen har ikke betydning for projektets samlede økonomi.

Klima anlæg

Nettomerforbruget på 25,2 mio. kr. på Klima anlæg skyldes primært, at den fastsatte overbooking på 11,5 mio. kr. på bevillingsområdet har vist sig for høj. Derudover er der en række projekter, der har brugt mere i 2024 end der var forventet. Det har dog ikke konsekvenser for anlægsmåltallet, da bevillingen Klima anlæg er udenfor det måltalsstyrede område.

Det største merforbrug er på skybrudsprojektet ” Tomsgårdsvej, HOFOR", der udviser et merforbrug på 4,7 mio. kr. Merforbruget skyldes, at det lykkedes at opnå hurtigere fremdrift end forventet, samt at der har været ekstra udgifter til forurenet og våd jord på knap 2,5 mio. kr. Merforbruget finansieres ved, at bevilling forhøjes, så der herefter vil være balance i økonomien. Forhøjelsen af bevillingen skal afklares med HOFOR. Efterfølgende forlægges TMU og BR en sag om forhøjelsen, hvilket forventes at ske på BR- mødet i oktober.

Takstfinansieret anlæg

Nettomindreforbruget på 4,7 mio. kr. på Taksfinansieret anlæg skyldes primært, at den fastsatte overbooking på 11,5 mio. kr. på bevillingsområdet ikke var tilstrækkelig høj.

Det største mindreforbrug er på projektet ”RAP24, initiativ 1.4, Sorteringspunkter”, der udviser et mindreforbrug på 14,0 mio. kr. som følge af, at projektet for anlæggelsen af flere sorteringspunkter er forsinket. Bl.a. har der været nogle lokationer, hvor det har taget længere tid at få tilladelse til at opføre sorteringspunkterne, grundet fx brandsikkerhed. Endvidere har projektet vist sig ikke at kunne gennemføres indenfor den afsatte bevilling. Teknik- og Miljøudvalget har d. 27.01.25 taget stilling til en revideret finansierings- og tidsplan for udrulning af sorteringspunkterne, der først  forventes at være færdigt i første kvartal af 2026. Borgerrepræsentationen skal behandle sagen den 06.03.2025.

For en nærmere redegørelse af mer- og mindreforbrug på de øvrige anlægsbevillinger henvises til bilag 2. Alle mer- og mindreforbrug på anlæg overføres til budgettet i 2025 jf. sagen Teknik- og Miljøudvalgets overførselsanmodninger 2024-2025, der behandles på samme møde.

Overførsler m.v.

Styringsområdet Overførsler m.v. udviser jf. tabel 3 et samlet mindreforbrug på 76,0 mio. kr.

Tabel 3. Regnskabsresultatet for Overførsler m.v. (mio. kr.)

Bevilling (mio. kr. - netto)	Korrigeret budget 2024	Regnskab 2024	Afvigelse
Affaldsområdet	4,5	-82,1	86,5
Jorddeponi	-61,4	-56,1	-5,2
Klima Drift	-6,0	-5,9	-0,1
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler	2,6	1,7	0,9
Erhvervsaffald	-2,8	3,2	-6,0
Overførsler mv.	-63,1	-139,1	76,0

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr., hvorfor der kan opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Bevillingerne under styringsområdet Overførsler m.v. er ikke rammestyret, men skal i stedet budgettilpasses årligt, så rammen stemmer overens med de forventede udgifter og indtægter, jf. takstberegningerne og det overordnede ’hvile i sig selv-princip’, der betyder, at bevillingerne skal balancere over en årrække.

Affaldsområdet

På affaldsområdet er der et samlet mindreforbrug på 86,5 mio. kr. Mindreforbruget vedrører flere forhold. Mindreforbrug på ca. 43 mio. kr. vedrører købsmoms. ARC (Amager Ressource Center) har i 2022 og 2023 opkrævet moms for alle aktiviteter, herunder for aflønningen af renovationsmedarbejdere, men med virkning fra 2024 opkræver ARC kun købsmoms, når de viderefakturerer fra private underleverandører, f.eks. ved indkøb af nye affaldsbeholdere. Ændringen følger en vejledning fra Skattestyrelsen fra november 2023.

En meget stor del af affaldsøkonomien for Københavns Kommune involverer ARC, som er den udførende part i forhold til affaldsindsamling og til dels i forhold til affaldsbehandling. ARC har først kunne effektuere den nye praksis i løbet af efteråret 2024, og det har derfor været svært for forvaltningen at estimere udgifterne til købsmoms. Købsmoms går på tværs af alle aktiviteter, og det er derfor vanskeligt at opgøre mindreforbruget isoleret til købsmoms. I forbindelse med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer i 2024 (BR 02.12.2024) blev vedtaget bevillingsmæssige ændringer som skulle imødegå dette, men ændringerne har vist sig ikke at være tilstrækkelige.

Der er mindreforbrug på 46,4 mio. kr. på tværs af indsamlingsordningerne. Det samlede mindreforbrug er udtryk for generelt lavere mængder, som følge af at Københavnerne har produceret mindre affald.

Der er øvrige afvigelser svarende til et merforbrug på 2,6 mio. kr. Afvigelserne er forklaret i bilag 2.

Jorddeponi

På Jorddeponi er der merforbrug på i alt 5,2 mio. kr., som primært skyldes, der er modtaget mindre jord til deponi og mere jord til behandling på karteringspladsen. Dette skaber mindreindtægter for afregning af jord til deponi og merudgifter til behandling af jord modtaget på karteringspladsen end forventet. Der er flere øvrige, modsatrettede afvigelser, som fremgår af bilag 2.

Klima Drift

Bevillingen Klima Drift udviser et merforbrug på 0,1 mio. kr.

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler

Bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler udviser et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes mindre afvigelser på indfasningsstøtte til huslejestigninger i lejeboliger som følge af forbedringer fra bygningsfornyelser.

Erhvervsaffald

På Erhvervsaffald er der et samlet merforbrug på 6,0 mio. kr. Der er mindreindtægter på 11,8 mio. kr. som følge af, at færre virksomheder end forventet anvender affaldsordningen. I modsat retning findes et mindreforbrug på 5,8 mio. kr. på forskellige affaldsordninger, som gennemgås i bilag 2.

Finansposter 

Styringsområdet Finansposter udviser et samlet mindreforbrug på 9,5 mio. kr., hvilket fremgår af tabel 4. 

Tabel 4. Regnskabsresultatet for Finansposter (mio. kr.) 

	Korrigeret budget 2024	Regnskab 2024	Afvigelse
Renter m.v.	1,6	1,6	0,0
Langfristede balanceposter	244,1	236,3	7,8
Øvrige balanceposter	0	-1,7	1,7
Finansposter	245,8	236,3	9,5

Note: Tabellen er udarbejdet på baggrund af faktiske tal, men opgjort i mio. kr. Som følge af dette kan der opstå mindre afvigelser i tabellens afrundinger. Negative budgettal viser et indtægtsbudget, som er højere end udgiftsbudgettet. Negative afvigelser viser merforbrug eller mindreindtægter. 

Renter m.v. 
Der er ingen afvigelse

Langfristede balanceposter
Teknik- og Miljøforvaltningen har på Langfristede balanceposter et mindreforbrug på 7,8 mio. kr. Dette kan primært henføres til et mindreforbrug på 8,1 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden, som skyldes manglende udbetaling til Stejlepladsen. Der er tale om en periodeforskydning af betalingerne til Landsbyggefonden vedrørende Stejlepladsen, som forventes udbetalt i 2025. Såfremt overførslen ikke gennemføres, vil det negative restbudget stige fra ca. 61 mio. kr. til ca. 70 mio. kr. Overførsel af mindreforbruget vedrørende Landsbyggefonden indgår i sag om udvalgets overførselsanmodninger på samme møde.

Øvrige balanceposter 
Teknik- og Miljøforvaltningen har på de Øvrige balanceposter en forskydning i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre på 1,7 mio. kr.  Forskydningen skyldes hensættelser til afregning af parkeringsafgifter til Rigspolitiet.

Politisk handlerum
Udvalget kan vælge at bede om uddybende regnskabsforklaringer. Efter godkendelse skal regnskabet oversendes til Økonomiforvaltningen med henblik på, at det kan indgå i kommunens samlede regnskab for 2024.

Økonomi

Denne indstilling har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune.

Videre proces

Når Teknik- og Miljøudvalget har godkendt regnskabet for 2024, vil et samlet regnskab for Københavns Kommune blive behandlet i Økonomiudvalget den 8. april 2025 og Borgerrepræsentationen den 30. april 2025. Regnskabet oversendes herefter både til intern og ekstern revision.

Søren Wille

                                             /Marie-Louise Kudsk Hædersdal