Teknik- og Miljøudvalgets 3. kvartalsprognose og forventet regnskab for 2015

Indstilling og beslutning

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

1. at 3. kvartalsprognose og forventet regnskab for 2015 godkendes.
2. at det forventede mindreforbrug på vejafvandingsbidraget tages til efterretning, og at tilførslen af 6,1 mio. kr. til kommunekassen godkendes.
3. at de ekstra byggesagsindtægter fra gamle byggesager på 3,5 mio. kr. fra halvårsregnskabet, som var reserveret til scanning af byggesagsarkiver, tages til efterretning og udmøntes til indkøb af træer og byinventar.
4. at de forventede merindtægter på betalingsparkering på 13,7 mio. kr. tages til efterretning, og 4,9 mio. kr. af disse tilføres kommunekassen.
5. at Teknik- og Miljøudvalget godkender 12 anlægsregnskaber for 19 anlægsprojekter jf. bilag 6.   

Problemstilling

Teknik- og Miljøudvalgets 3. kvartalsprognose og forventede regnskab for 2015 er udarbejdet på baggrund af de regler, som er vedtaget af Økonomiudvalget. Formålet med indstillingen er at præsentere udvalget for forventninger til det samlede regnskabsresultat for 2015.

Indstillingen er udarbejdet på baggrund af årets realiserede forbrug pr. 30. september 2015 samt viden om ændrede budgetforudsætninger og øvrige forhold af betydning for det forventede regnskab for 2015.

Teknik- og Miljøforvaltningen giver samtidig en status på udviklingen af sygefravær. Derudover vil der være særskilte bilag for affaldsområdet, parkeringsområdet, byggesager, eksekvering af budgetaftaler, anlægsregnskaberne og eksekvering af almene boliger.

Løsning

Teknik- og Miljøforvaltningens indstilling har følgende økonomiske konsekvenser, efter de forventede korrektioner er indarbejdet i budgettet:

1. Forvaltningen forventer samlet set at overholde sit servicemåltal efter indarbejdelsen af de forventede korrektioner.
2. Forvaltningen forventer, at bevillingen Ordinær drift vil balancere, når mindreforbruget på vejafvandingsbidraget på 6,1 mio. kr. er tilført kommunekassen.
3. Forvaltningen forventer, at bevillingerne Affaldsområdet og Jorddeponi vil balancere efter de forventede korrektioner på hhv. 25,8 mio. kr. og 1,0 mio. kr. er indarbejdet i budgettet.
4. Forvaltningen forventer, at bevillingen Parkering vil balancere, når merindtægterne på 13,7 mio. kr. disponeres med 6,0 mio. kr. til tab på debitorer vedrørende SKAT’s nedlæggelse af EFI-systemet, 2,8 mio. kr. disponeres til at dække parkeringsudfordringen på udgiftssiden vedrørende større forventet tab på debitorer, og 4,9 mio. kr. tilføres kommunekassen.

Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets budget og forventede regnskab for 2015 er vist i tabellerne nedenfor. Forklaringerne på afvigelserne er uddybet i bilag 1.

Forventet regnskab for 2015 – Service
Under styringsområdet Service findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Ordinær drift, Byfornyelse, ydelsesstøtte og Parkering. Der forventes ingen afvigelser for året, efter de forventede korrektioner er indarbejdet.

Tabel 1. Teknik- og Miljøudvalgets forventet regnskab for 2015 – Service

Ordinær drift
Teknik- og Miljøforvaltningen forventer som følge af ændrede forudsætninger for indbetaling af vejafvandingsbidraget til HOFOR et mindreforbrug på 6,1 mio. kr. Beløbet foreslås tilført kommunekassen, da forvaltningen har fået tilført specifikke midler til området.

Byggesagerne har genereret merindtægter i 2015, som blev omdisponeret ved halvårsregnskabet. I forbindelse med halvårsregnskabet blev der reserveret 3,5 mio. kr. til scanning af byggesagsarkivet, såfremt projektet blev prioriteret til budgetforhandlingerne. Da projektet ikke blev prioriteret, foreslås det, at de 3,5 mio. kr. udmøntes til indkøb af træer og byudstyr. Merindtægterne stammer udelukkende fra byggesager fra før 2015, som ikke er omfattet af beslutningen om nedsættelse af gebyret i budget 2015. 

Hvis der mod årets afslutning er en yderligere positiv afvigelse på byggesagsgebyrerne, vil disse blive anvendt til investeringer i den ordinære drift som f.eks. materiel og byudstyr.

Forvaltningen forventer, at bevillingen Ordinær drift ved årets udgang vil være i balance efter indarbejdelsen af de forventede korrektioner.

Byfornyelse, ydelsesstøtte
Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte ved årets udgang vil være i balance.

Parkering

Teknik- og Miljøforvaltningen vurderer, at betalingsparkering i 2015 vil afvige positivt med 13,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Derudover er der en udfordring på 2,8 mio. kr. fra merudgifter som følge af forventning om større tab på debitorer. Det forventes, at indtægtsbudgettet for p-afgifter vil være i balance ved årets udgang.

Af de 13,7 mio. kr. disponeres 6,0 mio. kr. til imødegåelse af tab på debitorer som følge af SKAT’s nedlæggelse af det fælles inddrivningssystem (EFI-systemet), 2,8 mio. kr. disponeres til at dække udfordringen på udgiftssiden vedrørende større forventet tab på debitorer, og 4,9 mio. kr. tilføres kommunekassen. Efter omdisponeringen forventes bevillingen Parkering at balancere.

Forventet regnskab for 2015 – Overførsler m.v.
Under styringsområdet Overførsler m.v. findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Byfornyelse efterspørgselsstyrede overførsler, Affaldsområdet og Jorddeponi. Det forventede regnskab for 2015 på Overførsler m.v. vil balancere, efter de forventede korrektioner er indarbejdet i budgettet.

Tabel 2. Teknik- og Miljøudvalgets forventet regnskab for 2015 – Overførsler m.v.

Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler
Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler ved årets udgang vil balancere.

Affaldsområdet
Forvaltningen forventer, at bevillingen Affaldsområdet vil have en positiv afvigelse på 25,8 mio. kr. Grunden til den positive afvigelse er, at forvaltningen har sparet flere penge end forventet i starten af året. Størstedelen af besparelsen kommer fra et mindreforbrug på indsamling og behandling af affaldsfraktioner på 12,8 mio. kr., som er forårsaget af større besparelser i indgåede kontrakter end forventet. Budgettet tilrettes, så det stemmer overens med forventningen.

Jorddeponi
Forvaltningen forventer, at bevillingen Jorddeponi vil have en positiv afvigelse på 1,0 mio. kr., hvilket skyldes mere indvejet jord end forventet og udskydelse af materielinvesteringer. Budgettet tilrettes, så det stemmer overens med forventningen.

Forventet regnskab for 2015 – Anlæg
Under styringsområdet Anlæg findes Teknik- og Miljøudvalgets bevillinger Ordinær anlæg, Byfornyelse, Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg.

Tabel 3. Teknik- og Miljøudvalgets forventet regnskab for 2015 – Anlæg (brutto)

Forvaltningen forventer at overholde budgettet på bevillingerne Ordinær anlæg, Byfornyelse, anlæg, Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg ved årets udgang, når korrektionerne er indarbejdet i budgettet. Korrektionerne på anlægsområdet består af 3. reperiodisering (TMU 21. september, BR 1. oktober 2015), 4. reperiodisering (TMU 23. november, BR 10. december 2015) og bevillingsmæssige ændringer (TMU 9. november, BR 26. november 2015).

Anlægsregnskaber
I forbindelse med halvårsregnskabet blev der aflagt og godkendt anlægsregnskaber for 60 anlægsprojekter, som er en betydelig del af de gamle anlægsregnskaber fra før 31. december 2014. I forbindelse med 3. kvartalsregnskab aflægges regnskaber for 19 anlægsprojekter, som fremgår af bilag 6. Nogle af anlægsprojekterne relaterer sig til hinanden og er derfor udarbejdet som et samlet regnskab, hvorfor der foreligger 12 anlægsregnskaber. Ved årets udgang aflægges 42 anlægsregnskaber for 45 anlægsprojekter, og dermed bliver kravet fra revisionen opfyldt om at aflægge regnskaber for alle anlægsprojekter, der er afsluttet før den 31. december 2014.

Tabel 4. Anlægsregnskaber

Det samlede mindreforbrug på rådighedsbevillingerne er 0,7 mio. kr. på de regnskabsaflagte anlægsprojekter. Dette reserveres til at dække eventuelle merforbrug på øvrige anlægsregnskaber, der fremlægges ved regnskabet for 2015. Derudover er der et merforbrug på 1,9 mio. kr. på den samlede anlægsbevilling. Afvigelsen skyldes forskellen på rådigheds- og anlægsbevillinger jf. bilag 6.

Der henvises til bilag 6 for forklaring af økonomien i de enkelte anlægsprojekter. Regnskaberne giver et overblik over anlægsprojekternes bevillinger, regnskab samt afvigelse i forhold til budget.

Sygefravær
Teknik- og Miljøforvaltningen har for 2015 et måltal på 8,0 sygefraværsdagsværk i gennemsnit pr. medarbejder. Prognosen i Rubin for 2015 indikerer den 25. oktober et resultat på 9,7 sygefraværsdagsværk ved udgangen af året.

Tabel 5. Teknik- og Miljøforvaltningens status for sygefravær, 3. kvartal 2010-2015

Note: Data er opdateret den 2. oktober 2015 i Rubin. Sygefraværet medregnes kun i arbejdstiden. Der kan være usikkerhed forbundet med prognoserne, da der kan være forsinkelser på registrering af data i Rubin.

Forvaltningen har stort fokus på sygefravær og arbejder målrettet på at nedbringe det. For 2015 er der igangsat fornyede initiativer for at mindske sygefraværet baseret på KL’s model for en helhedsorienteret sygefraværsindsats.

Elementerne i KL’s helhedsorienterede indsats handler bl.a. om:

1. Et fundament af Tydelig ledelse og Fælles ejerskab, hvor ledelsen på alle niveauer italesætter sygefraværsindsatsen og målet om at nedbringe sygefraværet.
2. Ordentlig statistik, Systematiske sygefraværssamtaler og Tidlige indsatser, der skal håndtere og begrænse sygefraværet. Forvaltningen er løbende i dialog med Koncernservice for at styrke validiteten af data på sygefraværsområdet.
3. Trivsel, arbejdsmiljø og social kapital, som er den forebyggende indsats. Det arbejder forvaltningen f.eks. med i forbindelse med opfølgning på Trivselsundersøgelsen 2015, APV og Tillidsdagsordenen.

Økonomi

Forvaltningen foreslår, at det forventede mindreforbrug på 6,1 mio. kr. vedrørende vejafvandningsbidraget på bevillingen Ordinær drift tilføres kommunekassen. Herudover foreslår forvaltningen, at de ekstra byggesagsindtægter fra gamle byggesager på 3,5 mio. kr. fra halvårsregnskabet, som var reserveret til scanning af byggesagsarkiver, udmøntes til indkøb af træer og byinventar. Omdisponeringen foretages på bevillingen Ordinær drift. De forventede merindtægter fra betalingsparkering på 13,7 mio. kr. disponeres med 6,0 mio. kr. til tab på debitorer vedrørende SKAT’s nedlæggelse af EFI-systemet, 2,8 mio. kr. disponeres til at dække parkeringsudfordringen på udgiftssiden vedr. større forventet tab på debitorer, og 4,9 mio. kr. tilføres kommunekassen.

Det samlede mindreforbrug på rådighedsbevillingen på anlægsregnskaberne er på 0,7 mio. kr., som reserveres til at dække eventuelle merforbrug på øvrige anlægsregnskaber.

Videre proces

Pernille Andersen

                                                                  /Signe Skovgaard