1. sag om bevillingsmæssige ændringer 2022

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til de bevillingsmæssige ændringer i første sag i 2022. 

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at de bevillingsmæssige ændringer listet i bilag 2-5 indarbejdes i budgettet via Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
2. at der via Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer søges om omplacering af 100 t.kr. fra Service til Anlæg i 2022 vedrørende undersøgelse af trafiksikkerheden på Frederikssundsvej med samtidig frigivelse af anlægsbevilling på 100 t.kr., jævnfør løsningsafsnittet. Midlerne frigives på Teknik- og Miljøudvalget bevilling Ordinær anlæg.

Problemstilling

Teknik- og Miljøudvalget præsenteres fire gange årligt for sager om bevillingsmæssige ændringer, der omhandler ændringer af teknisk karakter. Der er hovedsageligt tale om allerede politisk godkendte bevillinger, som med denne indstilling korrigeres bl.a. via omplaceringer af bevillinger inden for udvalget eller mellem udvalg. Endvidere omhandler de bevillingsmæssige ændringer i enkelte tilfælde indarbejdelse af nye bevillinger af mindre karakter bl.a. vedrørende tilskud fra eksterne bidragsydere. De bevillingsmæssige ændringer er sendt til Økonomiforvaltningen, som fremlægger en samlet sag til behandling i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, under forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse af denne sag.

Løsning

Teknik- og Miljøforvaltningen ønsker at gennemføre 42 bevillingsmæssige ændringer i alt. Disse fremgår alle af bilag 2-5. Der sondres mellem forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer:

• Bevillingsmæssige omplaceringer inden for eget udvalg (bilag 2)
• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg (bilag 3)
• Bevillingsmæssige korrektioner med likviditetseffekt (bilag 4)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 5)

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg sker fx, hvis der overføres budgetmidler fra et bevillingsområde til et andet, f.eks. overførsel af budget fra Ordinær drift til Parkering.

Alle budgetændringerne inden for eget udvalg fremgår af bilag 2. Der indgår 8 budgetændringer inden for eget udvalg, hvoraf de væsentligste ændringer vedrører budgetflyt i henhold til implementeringen af Bygherremodel, hvor Teknik- og Miljøudvalgets beslutning om den fremadrettede styringsmodel implementeres i budgettet jf. TMU 22. november 2021.

Hermed flyttes bevilling på ca. 6,9 mio. kr. i 2022 fra Anlæg til Service med henblik på at etablere den faste driftsbevilling til bygherreorganisationen. Budgetflyttet var oprindeligt estimeret til at udgøre ca. 9,7 mio. kr. i 2022-2026, men er efter aftale med Økonomiforvaltningen og Intern Revision nedjusteret til 6,9 mio. kr.  Nedjusteringen skyldes, at den andel af flyttet der vedrører bevillingen Klima anlæg er pillet ud, idet forvaltningen ellers af afregningstekniske årsager vil miste indtægter fra HOFOR, som forvaltningen fortsat er fuldt berettiget til. Justeringen betyder samtidig, at der i 2023-2026 flyttes budget fra Service tilbage til Anlæg, idet bevillingsændringen på 9,7mio. kr. blev indarbejdet med Indkaldelsescirkulæret for 2023 (ØU 26. januar 2022) (løbenummer 4).

Endvidere foretages en korrektion af de anlægsprojekter der blev vedtaget med budget 2022, således at anlægsbevillingen afspejler beslutningen om styring af løn i bygherreorganisationen (løbenummer 5 og 6). Pga. det store antal projekter der er omfattet af budgetomfordelingen i løbenummer 5 og 6, fremgår der af hensyn til overskueligheden i bilag 2 kun én række pr. løbenummer, som viser, at korrektionerne hver især går i nul inden for bevillingen Ordinær anlæg. De underliggende budgetomfordelinger er i stedet udspecificeret på projekt-niveau i bilag 6.

Der flyttes herudover ca. 3,6 mio. i 2022 og ca. 4,8 mio. kr. i 2023 og frem fra Ordinær drift til Byfornyelse, ydelsesstøttevedrørende to bevillinger omhandlende ydelsesstøtte afsat med Indkaldelsescirkulæret 2018 (ØU 25. januar 2017), som ved en fejl blev placeret på Ordinær drift (løbenummer 1 og 2).  

Der søges endvidere omplaceret 100 t.kr. fra Service til Anlæg vedrørende bevilling givet til undersøgelse af trafiksikkerheden på Frederikssundsvej i Budget 2022 (BR 7. oktober 2021) (A, Ø, B, F, V, Å, Frie Grønne, Danmarks Nye Venstrefløjsparti, O, Kåre Traberg Smidt (Løsgænger)), således at bevillingen indgår sammen med midlerne givet til projektering (løbenummer 7). Via Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer søges, der samtidig om frigivelse af anlægsbevilling på 100t.kr. i 2022. Anlægsbevillingen søges frigivet på bevillingen Ordinær anlæg.

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et udvalg til et andet, fx i forbindelse med overdragelse af opgaver fra en forvaltning til en anden.

Alle budgetændringer mellem udvalg fremgår af bilag 3. Der indgår i alt 23budgetomplaceringer mellem udvalg, hvoraf de væsentligste ændringer er udmøntning af driftsmidler vedrørende 15 ibrugtagne anlægsprojekter på samlet ca. 4,0 mio. kr. i 2022 (løbenummer 9-23), samt flyt af budget vedrørende ny pris- og afregningsmodel i Koncern IT på ca. -11,9 mio. kr. i 2022, hvor den primære konsekvens er at en række ydelser ikke længere afregnes med forvaltningerne, men Koncern IT i stedet får tilført budget til selv at afholde udgifterne (løbenummer 31).  

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt

På nogle af kommunens udgift- og indtægtsposter er det defineret, at op- og nedskrivninger af budgettet sker, hvor kommunens likvide midler (kommunekassen) henholdsvis finansierer opskrivninger og er modtager af nedskrivninger. Dette betegnes i praksis, som at budgetkorrektionen har modpost på Kassen. Fx vil op- og nedskrivning af budgettet på de efterspørgselsstyrede poster, så som Affaldsområdet på bevillingsområdet Overførsler mv., have modpost på Kassen.

Alle budgetændringer med likviditetseffekt fremgår af bilag 4. Der indgår i altottebudgetændringer medlikviditetseffekt, hvoraf de væsentligste ændringer vedrører tilpasning af budgettet på bevillingsområdet Jorddeponi på ca. -62,8 mio. kr. i 2022, så budgettet i 2022 stemmer overens med de forventede udgifter i 2022 (løbenummer 32), samt ca. -24,0 mio. kr. vedrørende nulstilling af restbudgettet på seksafsluttede anlægsprojekter på Klimaanlæg, hvor der er aflagt anlægsregnskab (løbenummer 34-39).        

Eksterne tilskud

Teknik- og Miljøudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse. Med godkendelsen indarbejdes tilskuddet i budgettet via opskrivning af indtægts- og udgiftsbudgettet. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

I denne sag indgår eksterne tilskud til tre aktiviteter på i alt 123 t. kr., som fremgår af bilag 5. Københavns Kommune skal betale fondsmoms på 17,5 % i forbindelse ved modtagelse af tilskud fra private fonde mm. Det udvalg, der modtager tilskud fra en fond, har samtidig ansvaret for, at der overføres 17,5 % af beløbet til Økonomiudvalget, der ved årets slutning betaler fondsmoms. I denne sag skal der betales fondsmoms vedrørende et af tilskuddene, hvor fondsmomsen udgør ca. 6 t. kr.

I nedenstående tabel 1 fremgår tilskudsyderne og deres tilskud. Det største tilskud udgøres af et tilskud på 35 t. kr. vedrørende etablering af ny belægning ved monumentet for de franske krigergrave på Vestre Kirkegård.  

Tabel 1: Eksterne tilskud (i 1.000 kr.)

Tilskudsgiver	Tilskudsbeløb	Fondsmoms
Greater Copenhagen EU Office	25	-
Den franske ambassades forsvarsafdeling og organisationen Le Souvenir Français – le ComitéDanois	35	6
I alt	60	6

 

Politisk handlerum
Bevillingsændringerne i denne sag er korrektioner af teknisk karakter, samt korrektioner vedrørende mindre eksterne tilskud. Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Teknik- og Miljøudvalgets budgetrammer fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Nettoeffekten af bevillingsmæssige ændringer på Service, Anlæg og Overførsler mv. i 2022 (i 1.000 kr., 2022P/L)

Styringsområde	2022	2023	2024	2025	2026	2027
Service	-8.557	-7.302	-7.302	-7.302	-7.302	-7.302
Anlæg	-22.792	0	0	0	0	0
Overførsler mv.	-60.956	5.616	-1.548	0	0	0
I alt	-92.305	-1.685	-8.849	-7.302	-7.302	-7.302

Note: Positive tal opskriver budgettet, mens negative tal nedskriver budgettet.

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer er sendt til Økonomiforvaltningen den28. april 2022 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Økonomiforvaltningen fremlægger desuden frigivelse af anlægsbevilling overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Den samlede sag behandles af Økonomiudvalget den 24. maj 2022 og af Borgerrepræsentationen den 2. juni 2022.

Søren Wille

/ Thomas Højlt

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 9. maj 2022

 

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.