Anlægsregnskaber for 72 anlægsbevillinger

Se alle bilag

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til anlægsregnskaber for 72 afsluttede anlægsprojekter.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

at 72 anlægsregnskaber, jf. bilag 6, tages til efterretning.

Problemstilling

Af Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremgår det, at regnskaber for anlægsprojekter efter afslutning skal forelægges fagudvalget til efterretning. I overensstemmelse hermed forelægger Teknik- og Miljøforvaltningen anlægsregnskaber for 72 anlægsprojekter for Teknik- og Miljøudvalget.

Løsning

Forvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for 72 af Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsprojekter. Projekterne er ibrugtaget eller annulleret i perioden fra 2010 til 2019. Forvaltningen igangsatte i 2019 et større oprydningsarbejde og forventer ultimo 2020 at have udarbejdet anlægsregnskab for alle afsluttede projekter. Nedenfor ses ibrugtagnings- og annulleringsåret for de 72 projekter.

Tabel 1 Ibrugtagnings- og annulleringsår for de 72 projekter

Ibrugtagnings- eller annulleringsår	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016		2017	2018	2019
Ibrugtaget (61)	1	0	3	3	8	11	13	11		9	2
Annulleret* (11)	0	0	1	2	1	0	2	3		1	1
Total (72)	1	0	4	5	9	11	15	14		10	3

*Året for annullering af Borgerrepræsentationen eller hvor projektet er stoppet.

Overskuds-/underskudsmodellen

Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel (TMU 21. november 2016) opsamler efter godkendelse af Borgerrepræsentationen mer- og mindreforbrug fra enkeltstående regnskabsafsluttede anlægsprojekter på hovedbevillingen Ordinær anlæg. De enkelte mindreforbrug samles i modellen, der herefter kan bruges til at finansiere merforbrug på andre enkeltstående anlægsprojekter besluttet af Borgerrepræsentationen på hovedbevillingen Ordinær anlæg.

Forvaltningen fremlægger status for modellen ved de fire årlige anlægsoversigter, hvor Teknik- og Miljøudvalget behandler eventuelle udmøntninger fra modellen. De af Teknik- og Miljøudvalget godkendte udmøntninger bliver, ligesom de bevillingsmæssige konsekvenser af anlægsregnskaberne, efterfølgende fremlagt for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i kommende sager om bevillingsmæssige ændringer.

Økonomi

De 72 anlægsregnskaber har en samlet nettobevilling på 394,7 mio. kr. (2020 p/l) og viser en samlet afvigelse på 9,5 mio. kr. (2020 p/l). En gennemgang af alle afvigelser fremgår af bilag 5.

Teknik- og Miljøforvaltningen forventer på baggrund af ovenstående at overføre følgende ved første sag om bevillingsmæssige ændringer for 2020 i Borgerrepræsentationen den 27. august 2020:

merforbrug på 4,2 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (generel)
mindreforbrug på 2,9 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (parkering)
mindreforbrug på 8,0 mio. kr. til forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (genopretning)
mindreforbrug på 0,8 mio. kr. til forvaltningens byfornyelsesramme
mindreforbrug på 2,0 mio. kr. til kommunekassen
mindreforbrug på 0,01 mio. kr. til forvaltningens bevilling, affaldsområdet

Når Borgerrepræsentationen den 27. august 2020 har behandlet sag om bevillingsmæssige ændringer, hvori der indgår overførsler fra flere indstillinger om anlægsregnskaber, forventes saldoen herefter at udgøre 10,0 mio. kr. på overskuds-/underskudsmodellen (generelt) og -18,3 mio. kr. på overskuds-/underskudsmodellen (parkering). Teknik- og Miljøforvaltningen forventer i de kommende år at fremlægge anlægsprojekter, der vil tilføre midler til overskuds-/underskudsmodellen (parkering) og derved minimere underskuddet på denne.

Videre proces

Alle bevillingsmæssige overførsler indarbejdes i sagen om bevillingsmæssige ændringer, 2. kvartal 2020, som skal foreligges Borgerrepræsentationen den 27. august 2020. Forvaltningen vil forelægge yderligere 50-60 anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget i 2020.

Søren Wille
/ Thomas Højlt