Fremlæggelse af anlægsregnskaber

Se alle bilag

I overensstemmelse med Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremlægger Teknik- og Miljøforvaltningen regnskaber for ni afsluttede anlægsprojekter til efterretning.

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,

at ni anlægsregnskaber, jf. bilag 4-12, tages til efterretning.

Problemstilling

Af Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremgår det, at regnskaber for anlægsprojekter efter afslutning skal forelægges fagudvalgene til efterretning. I overensstemmelse hermed forelægger Teknik- og Miljøforvaltningen anlægsregnskaber for ni anlægsprojekter for Teknik- og Miljøudvalget. De bevillingsmæssige overførsler fra denne sag indarbejdes i sag om bevillingsmæssige ændringer, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 6. juni 2019.

Løsning

Forvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for ni af Teknik- og Miljøforvaltningens anlægsprojekter. Bilag 4-12 indeholder de konkrete anlægsregnskaber, og bilag 2 en kort forklaring af de væsentligste ord og begreber i regnskaberne.

Anlægsregnskaberne har en samlet nettobevilling på 85,8 mio. kr. (2019 p/l), og viser en samlet afvigelse på 0,015 mio. kr. (2019 p/l). Tabel 1 indeholder et samlet overblik over anlægsregnskaberne med angivelse af mindre- og merforbrug, afvigelsesforklaringer og en fordeling af mindre- og merforbrug på hovedbevillinger og formål.

Mer- eller mindreforbrug på mere end 5 %, eller afvigelser, der på baggrund af deres absolutte størrelse er relevante, forklares. Små absolutte afvigelser bliver ikke forklaret, selvom de er over 5 %.

Tabel 1. Overblik over anlægsregnskaber

Projekt	Bevilling (1.000 kr.) i 2019 p/l	Forbrug (1.000 kr.) i 2019 p/l	Afvigelse ) (1.000 kr.) i 2019 p/l*	Forklaring på afvigelse	Fordeling af mindre- og merforbrug
Bedre forhold for cyklister – reduktion af regnvand cykelstier	7.831	7.688	143	Mindreforbruget giver ikke anledning til uddybende bemærkninger.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Byrumsforbedringer – Strandboulevarden	1.590	1.589	1	Mindreforbruget giver ikke anledning til uddybende bemærkninger.,	Overskuds-/ underskuds-modellen
Byrumsforbedringer – Østerbrogade	743	1.036	-292	Merforbruget skyldes, at udgifterne til rådgivere var større end forventet, idet der blev udarbejdet et ekstra scenarie.	Overskuds-/ underskuds-modellen
CP – foranalyse af cykel- og gangbro fra Svanemøllens Kaserne til Sankt Kjelds Kvarter	1.003	587	416	Mindreforbruget skyldes, at udgiften til rådgivning blev mindre end forventet.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Flintholm Station og Jernbane Allé, cykelstier	65.993	67.542	-1.548	Merforbruget giver ikke anledning til bemærkninger.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Foranalyse af stiforbindelse mellem Grønttorvet og F. L. Smidth-området	763	676	88	Mindreforbruget giver ikke anledning til bemærkninger.	Overskuds-/ underskuds-modellen
Stiforbindelse ved Øresundshospitalet på Østerbro	734	822	-89	Merforbruget skyldes, at Teknik- og Miljøforvaltningen har betalt Region Hovedstaden kompensation, fordi den nye sti er anlagt i Region Hovedstadens Psykiatris have.	Overskuds-/ underskuds-modellen
I alt Overskuds-/ underskudsmodellen	78.657	79.940	-1.281
Forprojektering af garageanlæg Jarmers og Dantes Plads	1.887	949	938	Mindreforbruget skyldes, at der ikke var behov for at lave geotekniske undersøgelser på de to lokaliteter.	Overskuds-/ underskuds-modellen (parkering)
Forundersøgelse parkeringsanlæg høj belægning	5.278	4.950	328	Mindreforbruget skyldes, at tilbuddet fra rådgiveren lå under det budgetterede.	Overskuds-/ underskuds-modellen (parkering)
I alt Overskuds-/ underskudsmodellen (parkering)	7.165	5.899	1.266
I alt	85.822	85.839	-15

*Negativt fortegn angiver merforbrug på projektet. Intet fortegn angiver mindreforbrug på projektet.

Bilag 3 beskriver retningslinjerne for fordeling af mindre- og merforbrug på hovedbevillinger og formål, herunder over-/underskudsmodel og overskuds-/underskudsmodel (parkering). Teknik- og Miljøforvaltningens over-/underskudsmodel (TMU 21. november 2016) opsamler efter godkendelse af Borgerrepræsentationen mindreforbrug fra enkeltstående regnskabsafsluttede anlægsprojekter på hovedbevillingen Ordinær anlæg. De enkelte mindreforbrug samles i modellen, der herefter kan bruges til at finansiere merforbrug på andre enkeltstående anlægsprojekter besluttet af Borgerrepræsentationen på hovedbevillingen Ordinær anlæg. Forvaltningen fremlægger status for modellen ved de fire årlige anlægsoversigter, hvor Teknik- og Miljøudvalget også godkender eventuelle udmøntninger fra modellen. De af Teknik- og Miljøudvalget godkendte udmøntninger bliver, ligesom de bevillingsmæssige konsekvenser af anlægsregnskaberne, efterfølgende fremlagt og godkendt af Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i sager om bevillingsmæssige ændringer.

Økonomi

Ved sag om bevillingsmæssige ændringer, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 6. juni 2019, forventer forvaltningen at overføre 1,3 mio. kr. fra forvaltningens over-/underskudsmodel jf. løsningsafsnittet. Ved samme sag forventer forvaltningen af overføre 1,3 mio. kr. til forvaltningens over-/underskudsmodel vedrørende parkering, da der jf. løsningsafsnittet var mindreforbrug på to parkeringsprojekter.

Videre proces

Alle bevillingsmæssige overførsler fra denne sag indarbejdes i den første sag om bevillingsmæssige ændringer i 2019, som forventes fremlagt til beslutning i Borgerrepræsentationen 6. juni 2019. Sager om bevillingsmæssige ændringer aflægges i overensstemmelse med Cirkulære for budgetopfølgning. Forvaltningen vil i 2. kvartal 2019 forelægge yderligere anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget.

Torben Gleesborg

/Lone Byskov