Regnskabsoverførsler fra 2015 til 2016

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at regnskabsoverførslerne i bilag 2 og 4 godkendes og dermed søges overført fra 2015 til 2016.
2. at der, når der er taget højde for regnskabsoverførslerne, er et samlet merforbrug på 1,12 mio. kr. på udvalgets driftsramme i 2015 som regnskabsoverføres til 2016.

Problemstilling

Anmodning om regnskabsoverførsel af midler fra 2015 til 2016 skal ske i overensstemmelse med de principper som Økonomiudvalget godkendte på mødet d. 3. november 2015 i sagen ”Principper for overførsler i forbindelse med regnskab 2015”.

I henhold til principperne om regnskabsoverførsler i forbindelse med regnskab 2015 er det muligt at få overført eksternt finansierede projekter, lov- eller kontraktmæssigt bundne midler og hvor lovgivningen tilsiger, at aktiviteten skal kunne regnskabsoverføres og disponeres over i det efterfølgende år. Herudover kan alle mer- og mindreforbrug på anlæg, det takstfinansierede område og budgetlagte anlægsprojekter på finansposter søges overført. Desuden er udvalget pålagt at regnskabsoverføre eventuelle merforbrug på driftsrammen, hvilket vil betyde at udvalgets budget for det kommende år vil blive nedskrevet med et beløb svarende til merforbruget.

Teknik- og Miljøudvalgets anmodning om regnskabsoverførsler vil i lighed med tidligere år blive valideret af kommunens Interne Revision. Derudover skal der regnskabsoverføres et merforbrug på 1,12 mio. kr. på driftsrammen, 96,57 mio. kr. på anlægsrammen og 68,87 mio. kr. på udvalgets finansposter.

Løsning

På baggrund af Regnskab 2015 ønskes der overført midler fra 2015 til 2016. Af afsnittene nedenfor fremgår det hvor meget, der ønskes overført fra de forskellige bevillinger. Alle mer- og mindreforbrug forklares i forbindelse med sagen ”Regnskab 2015”, som vil blive fremlagt for Teknik- og Miljøudvalget den 29. marts 2016. Denne sag fremlægges nu, da sidste frist for udvalgets godkendelse af regnskabsoverførslerne er torsdag den 17. marts 2016.

Regnskabsoverførsler på drift
På bevillingen Ordinær drift ønskes der overført en indtægtsbevilling på 0,43 mio. kr. til 2016. Indtægtsbevillingen vedrører EU-projektet ”TRANSFORMation Agenda for Low Carbon Cities” (BR 19/6 2013). Forvaltningen havde budgetteret med det sidste tilskud fra EU i 2015, men indskuddet forventes først indbetalt i 2016.

Der skal desuden regnskabsoverføres indtægts- og udgiftsbevillinger på 0,87 mio. kr. vedrørende den beskæftigelsesrettede ungeindsats i Tingbjerg-Husum (BR 26/3 2015). Af den samlede bevilling på 1,09 mio. kr. blev 0,22 mio. kr. modtaget af det daværende Ministerium for By- Bolig- og Landdistrikter og udbetalt til KAB i 2015. Det resterende beløb på 0,87 mio. kr. vil blive modtaget og udbetalt i 2016 af Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet. De to regnskabsoverførsler er også beskrevet i bilag 2. Når der tages højde for de to regnskabsoverførsler på bevillingen Ordinær drift, er der samlet set et merforbrug på 1,12 mio. kr. på driftsrammen i 2015. De 1,12 mio. kr. regnskabsoverføres til 2016.

Regnskabsoverførsler på anlægsrammen
På anlæg er der overførselsadgang mellem årene, og derfor skal alle mer- og mindreforbrug på de enkelte anlægsprojekter regnskabsoverføres til næste år, så budgettet på de enkelte anlægsprojekter stemmer overens med det budget, der er blevet afsat til enkelte anlægsprojekter. Alle mer- og mindreforbrug på udgifter og indtægter per bevilling på udvalgets anlægsramme kan ses af tabellen nedenfor:

Ordinær anlæg
På bevillingen Ordinær anlæg ønskes merforbruget på netto 174,11 mio. kr. overført til 2016, fordelt med merudgifter på 116,86 mio. kr. og mindreindtægter på 57,25 mio. kr. De enkelte regnskabsoverførsler på projektniveau fremgår af bilag 4.

Merforbruget på udgiftssiden skyldes primært aktivitets- og tidsmæssige forskydninger på projekter som eksempelvis aktiviteter, der er afsluttet tidligere end forventet, eller hvor regninger er faldet tidligere end forventet. Dette gør sig blandt andet gældende for projekterne ”Nordhavnsvejen”, ”Frederiksholmsløbsbroen”, ”Husum Station, ny stibro” samt ”Højklasset busløsning på Frederikssundsvej og busgade ved Nørrebro Station”.

Mindreindtægterne kommer primært fra følgende fem anlægsprojekter; ”Cykelstibro ved Nordhavnsvejen” ”Israels Plads”, ”Superkilen” ”Enghaveparken, bygningsrenovering” samt ”Stibro over Inderhavnen”. Indtægterne fra disse fem projekter vil først blive udbetalt, når de enkelte projekter har afklaret udestående tvister, er regnskabsmæssigt færdiggjort og i nødvendige tilfælde revisionsgodkendt.

Desuden er der i forbindelse med 4. reperiodisering 2015 sket en administrativ periodiseringsfejl. Indmeldingen af forvaltningens samlede forventede forbrug på anlæg blev vurderet at være for høj og der blev derfor foretaget en teknisk korrektion på fire projekter. Korrektion skulle rettelig have været foretaget på hele anlægsporteføljen. Der er derfor afvigelser mellem budget og forbrug både på bevillings- og projektniveau.

Byfornyelse, anlæg
På bevillingen Byfornyelse, anlæg ønskes mindreforbruget på netto 46,52 mio. kr. overført til 2016, fordelt med mindreudgifter på 100,21 mio. kr. og mindreindtægter på 53,68 mio. kr. De enkelte regnskabsoverførsler på projektniveau fremgår af bilag 4.

Mindreudgiften og -indtægten skyldes, at der på en række byfornyelsesprojekter (blandt andet ”Støtte til Langøgade i Skt. Kjelds Kvarter”, ”Ryesgade 25 A-D”, ”Boyesgade 3-11” og ”Baldersgadekarreen”) har været aktivitets- og betalingsforskydninger fra 2015 til 2016. Forvaltningen er ikke selv bygherre, men vurderer på baggrund af dialog med de eksterne parter, at regnskabsoverførslerne både kan henføres til aktivitetsudskydelser og til udestående fakturering af gennemførte arbejder i 2015.

Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg
På bevillingerne Takstfinansieret anlæg og Klima anlæg ønskes mindreforbrug på netto 31,01 mio. kr. overført til 2016, fordelt med mindreudgifter på 31,86 mio. kr. og mindreindtægter på 0,85 mio. kr.  De enkelte regnskabsoverførsler på projektniveau fremgår af bilag 4.

Mindreforbruget på Takstfinansieret anlæg skyldes et lavere forbrug end forventet vedr. genbrugsstationerne på Amager (Hørgården) og i Sydhavnen (Bådhavnsgade). Mindreforbruget på Klima anlæg skyldes et enkeltstående projekt, ”Søvandsledning – Nordhavsvejen”, hvor der har været en for optimistisk vurdering af de resterende aktiviteter for 2015. 

Finansposter(Indskud i Landsbyggefonden og Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg)
På bevillingen Finansposter skal merforbruget på 56,35 mio. kr. vedr. Indskud i Landsbyggefonden og merforbruget på 12,11 mio. kr. vedr. Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg regnskabsoverføres. De to regnskabsoverførsler fremgår af bilag 4.

Merforbruget på indskud i Landsbyggefonden skyldes primært indskud vedrørende bebyggelser i Hørgården på Amager og Arenakvarteret i Ørestad. Merforbruget på Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg skyldes, at fremdriften på projektet har været højere end forventet i forbindelse med fjernelse af den gamle tunnelrampe og at entreprenøren har optimeret arbejdet med byggegruben.

Økonomi

Se afsnittet Løsning og bilag 1 for budget, forbrug og mer- og mindreforbrug på udgifts- og indtægtssiden i 2015. Se desuden bilag 2 og 4 for de enkelte regnskabsoverførsler på projektniveau.

Videre proces

Med forbehold for udvalget godkendelse har forvaltningen sendt regnskabsoverførslerne til Intern Revision og Økonomiforvaltningen den 17. februar. Intern Revision videresender validerede overførselsanmodningerne samt erklæringer herom til Økonomiforvaltningen den 26. februar. Økonomiforvaltningen vil efterfølgende lægge en samlet sag vedrørende kommunes samlede regnskabsoverførsler op til Økonomiudvalget den 26. april 2016. Denne sag vil efterfølgende blive behandlet af Borgerrepræsentationen den 28. april 2016. 

Pernille Andersen
                                                                             /Carsten Riis