KTK's regnskab 2005 samt revisionsprotokollater vedrørende KTK

Se alle bilag

KTK's regnskab 2005 samt revisionsprotokollater vedrørende KTK

Teknik- og Miljøudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde onsdag den 7. juni 2006

Sager til beslutning

10. KTK's regnskab 2005 samt revisionsprotokollater vedrørende KTK

TMU 337/2006 J.nr. 1430.0011/05

INDSTILLING

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller

at Teknik- og Miljøudvalget godkender regnskab 2005 for KTK

at Teknik- og Miljøudvalget tager revisionsprotokollater af 15. december 2005 og 18. april 2006 vedrørende KTK til efterretning

RESUME

Der fremlægges hermed et regnskab for 2005 for KTK uden anmærkninger fra den eksterne revisor KPMG. Dette er det første regnskab for KTK uden forbehold fra revisors side.

Resultatmæssigt er der tale om et regnskab, som fortsætter den positive udvikling fra 2004. Resultatet i 2003 var -45,0 mio. kr., resultatet i 2004 var – 19,0 mio. kr. og resultatet i 2005 var -11,8 mio. kr. Resultatet for 2005 er incl. det meget dårlige resultat for håndværksområdet i KTK, som følge af processen frem mod Borgerrepræsentationens beslutning om lukningen af håndværksområdet.

Ses resultaterne for 2004 og 2005 i f.t. det budgetterede i effektiviseringsplanen er resultatet 8,6 mio. kr. bedre end forudsat.

Styringsmæssigt er der tale om en regnskab og revisionsprotokollat, som noterer en fortsat fremgang på de styringsmæssige områder og samtidig påpeger, hvor der er behov for en fortsat fokuseret indsats

Som del af vedtagelsen af effektiviseringsplanen (BR 152/2004) for Kommune Teknik København (KTK) blev det vedtaget, at KTK fremover skal revideres af en ekstern revisor, således at revisionen fra Revisionsdirektoratet blev suppleret af et eksternt revisionsfirma.

Der er senere indgået aftale med KPMG, der varetager opgaven efter den fastlagte revisionsinstruks (BTU 588/2004).

Resultatet af revisionens arbejde i 2005 og KTKs tilhørende årsrapport fremlægges hermed.

SAGSBESKRIVELSE

Der er senere indgået aftale med KPMG, der varetager opgaven efter den fastlagte revisionsinstruks (BTU 588/2004). Aftalen med KPMG gjaldt regnskab 2004 og 2005. Teknik- og Miljøforvaltningens aftale med KPMG var en to-årig aftale for regnskab 2004 og 2005. Teknik- og Miljøforvaltningen har i forbindelse med afrapporteringen af regnskab 2005 forlænget aftalen med foreløbigt et år, så KPMG også i 2006 reviderer KTK.

KPMG har løbende revideret tilrettelæggelsen af den løbende styring af KTK samt det samlede årsregnskab for 2005. KPMG's afrapportering fra denne revision er vedlagt som bilag 2 og 3. Sammen med revisionsprotokollaterne er der udarbejdet en årsrapport, hvori ledelsen KTKs ledelse aflægger beretning for 2005 og årets resultat kommenteres i detaljer (Bilag 1). De overordnede økonomiske resultater beskrives nedenfor i økonomiafsnittet.

Ved aflæggelsen af årsrevisionen for 2004 havde KPMG forbehold for sammenligningen med 2003 (BTU 154/2005 – Bilag 1), hvilket ikke længere er relevant. Regnskabet underskrives derfor af KPMG uden forbehold.

KPMG har i den løbende revision – afrapporteret december 2005 – påpeget en række forhold, der ikke har været tilfredsstillende (bilag 2). KTK har umiddelbart korrigeret deres indsats iht. anbefalingerne, hvilket KPMG også kvitterer for i det senere protokollat fra 18. april (bilag 3), hvor KPMG betegner det som et godt udgangspunkt til forbedring af området. Konkret har KTK som opfølgning på revisionsprotokollatet fra december 2005 iværksat følgende:

- "Her og nu" aktivitet, som sikrede, at der blev rettet op på de forhold, som det umiddelbart var muligt hurtigt at rette op på, og dels iværksat gennemførelse af et servicetjek ved Capacent i hver enkelt afdeling i KTK mhp. at få udarbejdet konkrete implementeringsplaner.

- "Her og nu" aktiviteterne er gennemført. Dette har bl.a. betydet indførelse af månedlige møder til at undersøge og godkende afstemninger samt fornyet opmærksomhed på proceduren omkring udlægskasser

- Der er i februar 2006 gennemført et Servicetjek i hver afdelingen omhandlende en gennemgang med afdelingsledelserne af brugen af udvalgte forretningsgange

- Servicetjekket er afrapporteret i marts med en række anbefalinger på såvel centralt som lokalt niveau samt med oplæg til prioriteringer i den enkelte afdeling.

- Som opfølgning på Servicetjekket er der etableret en aktivitet/projekt i KTK benævnt "Forbedring af forretningsgange/Intern evaluering", hvorunder der er etableret en samlet oversigt over, hvad der skal forbedres i de enkelte forretningsgange og tiltag til ændret intern evaluering i KTK. En del forretningsgange er revideret og alle forretningsgange forventes tilrettet inden 1. august 2006. Endvidere er der i KTKs chefgruppe besluttet en intern Kontrolstrategi.

Det samlede overblik initiativerne og resultaterne fremgår af årsrapporten (bilag 1).

Økonomi

KTK havde i 2005 et samlet underskud på 11,8 mio.kr. Dette var 4,3 mio.kr. større end forventet i den oprindelige effektiviseringsplan. Det var dog samtidigt et betydeligt bedre resultat, end der blev forventet i løbet af året, da processen der førte til lukningen af håndværksområdet gav KTK betydelige omsætningsmæssige problemer. Dette resulterede i, at håndværksområdets resultat isoleret set blev på -3,8 mio. kr. hvilket er 12,7 mio. kr. dårligere end budgetteret.

Samlet for 2004 og 2005 har KTK dermed haft et underskud på 30,8 mio.kr. Dette beløb skal korrigeres for at KTK er fraflyttet flere lejemål i perioden, hvorfor det korrigerede lånebehov er 30,4 mio.kr., hvortil der optages et lån (Tabel 1). Dette lån er dermed 8,6 mio.kr. mindre end de oprindeligt forventede 39 mio.kr.

Tabel 1. Opgørelse af lånebehov/merforbrug i 2004 og 2005

(1.000 kroner)	Regnskab 2004	Regnskab 2005	I alt
Merforbrug i KTK, drift og anlæg	19.027	11.836	30.863
Huslejekorrektion, Ragnhildgade	-206	-281	-487
Lånebehov i alt	18.821	11.555	30.376

I forbindelse med beslutningen om afviklingen af håndværksområdet blev de samlede resultatforventninger til KTK korrigeret i konsekvens af beslutningen (BR 616/05). Med afsæt i denne reviderede resultatforventning er der besluttet en afviklingsplan, hvor målsætningen er "hurtigst mulig afvikling". Dette medfører at KTK på 3 år forventes at have tilbagebetalt det fulde lån (ØU 129/2006).

Tabel 2. Lånebehov og ydelse/afdrag 2006-2008