Fem anlægsregnskaber for otte anlægsbevillinger med sammenhæng til fem klimatilpasningsprojekter
Indstilling
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at bevillingerne på Ordinær anlæg ”Løft til vejene, helhedsrenovering af vejen Folehaven” og ”Folehaven, signalanlæg” lægges sammen.
- at fem anlægsregnskaber for otte anlægsbevillinger godkendes jf. bilag 5.
- at de bevillingsmæssige konsekvenser godkendes jf. bilag 6.
Problemstilling
Af Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ fremgår det, at regnskaber for anlægsprojekter efter afslutning skal forelægges fagudvalgene. I overensstemmelse hermed forelægger Teknik- og Miljøforvaltningen femanlægsregnskaber for otte anlægsbevillinger for Teknik- og Miljøudvalget. Herefter forelægges anlægsregnskaberne Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til godkendelse jf. ny forretningsgang for aflæggelse af anlægsregnskaber.
Forvaltningen arbejder på at nedbringe et større efterslæb på aflæggelse af anlægsregnskaber for allerede afsluttede anlægsprojekter. De fem anlægsregnskaber er en del af nedbringelsen af dette efterslæb. Alle anlægsprojekterne er ibrugtaget i perioden 2018 til 2019.
Forklaringer på ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2, retningslinjer for mer- og mindreforbrug fremgår af bilag 3 og et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4.
Løsning
Forvaltningen har udarbejdet femanlægsregnskaber for i alt otte anlægsbevillinger, da flere bevillinger er samlet i et anlægsregnskab. De otte anlægsbevillinger er fordelt med syv anlægsbevillinger på Ordinær anlæg og en anlægsbevilling på Byfornyelse anlæg.
De fem anlægsregnskaber forelægges Teknik- og Miljøudvalget, da anlægsregnskaberne alle har sammenhæng med de fem klimatilpasningsprojekter, som fremgår af indstillingen om ”Låneoptag til fem klimatilpasningsprojekter, flere bydele”, som blev behandlet af udvalget på udvalgsmødet den 22. november 2021.
Forklaringer på ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2, retningslinjer for mer- og mindreforbrug fremgår af bilag 3 og et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4.
Anlægsregnskab vedrørende Byfornyelse anlæg
Anlægsregnskabet på bevillingen Byfornyelse anlæg vedrører aktivitetsparken i Scandiagade, som er byfornyelsesmidler, der indgår i et større område med flere sammenhængende projekter og finansieret med flere forskellige bevillingstyper. Projektet har en udgiftsbevilling på 6,4 mio. kr. og en indtægtsbevilling på -5,3 mio. kr., dvs. en nettobevilling på 1,1 mio. kr. Projektet er gennemført med et samlet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Anlægsregnskaberne for klimabevillingerne i Scandiagade blev behandlet af Teknik- og Miljøudvalget på udvalgsmødet den 22. november 2021, som nævnt ovenfor.
Tabel 1 Byfornyelsesrammen, afvigelse (1.000 kr.)
|
Anlægsprojekt |
Afvigelse, udgifter* |
Afvigelse, indtægter** |
Afvigelse, netto |
Afvigelse overføres til/tages fra |
|
Et anlægsregnskab, en bevilling (regnskab nr. 5 i bilag 4,5 og 6) |
419 |
3 |
422 |
Byfornyelsesrammen |
|
I alt |
419 |
3 |
422 |
|
* Negativt fortegn angiver merforbrug. Intet fortegn angiver mindreforbrug.
** Negativt fortegn angiver færre indtægter end bevillingen. Intet fortegn angiver flere indtægter.
Anlægsregnskaber vedrørende Ordinær anlæg
Der er udarbejdet fire anlægsregnskaber for syvanlægsbevillinger på bevillingen Ordinær anlæg, hvoraf to bevillinger omfatter genopretning. Projekterne vedrører skybrudssikring, genopretning m.m. Projekterne har samlede udgiftsbevillinger på 89,8 mio. kr. og indtægtsbevillinger på 0,4 mio. kr., dvs. nettobevilling på 90,1mio. kr. (løbende priser). Projekterne er gennemført med et samlet mindreforbrug på 7,5 mio. kr. Anlægsregnskaberne for de tilhørende klimabevillinger blev behandlet af Teknik- og Miljøudvalget på udvalgsmødet den 22. november 2021, som nævnt ovenfor.
Tabel 2 Ordinær anlæg (1.000 kr.)
|
Anlægsprojekt |
Afvigelse, udgifter* |
Afvigelse, indtægter** |
Afvigelse, netto* |
Afvigelse overføres til/tages fra |
|
Tre anlægsregnskaber, fem bevillinger (regnskab nr. 1, 2 og 4 i bilag 4, 5 og 6) |
14 |
-3 |
14 |
Over-/underskuds- modellen |
|
0 |
504 |
504 |
Kommunekassen. |
|
Et anlægsregnskab, to bevillinger (regnskab nr. 3 i bilag 4,5 og 6) |
6.657 |
153 |
6.810 |
Genopretnings- rammen |
|
I alt |
6.80 |
654 |
7.45 |
|
*Negativt fortegn angiver merforbrug. Intet fortegn angiver mindreforbrug.
** Negativt fortegn angiver færre indtægter end bevillingen. Intet fortegn angiver flere indtægter.
Økonomi
De femanlægsregnskaber for de otte bevillinger har en samlet udgiftsbevilling på 96,2 mio. kr. og indtægtsbevillinger på -4,9 mio. kr., dvs. nettobevilling på 91,3mio. kr. (løbende priser) og viser et samlet mindreforbrug på 7,9 mio. kr. (2021-p/l). Heraf overføres 0,4mio. kr. til Byfornyelsesrammen, 0,1 mio. kr. til forvaltningens Over-/underskudsmodel (Ordinær anlæg), 6,8 mio.kr. til Genopretningsrammen og 0,5 mio. kr. til Kommunekassen.
I forhold til midler til Byfornyelsesrammen redegør forvaltningen årligt, overfor Teknik- og Miljøudvalget og Borgerrepræsentationen, for de samlede disponeringer og medfinansiering fra staten i Byfornyelsesredegørelsen.
Midler, der overføres til Over-/underskudsmodellen og til Genopretningsrammen, bruges til at dække eventuelt merforbrug på projekter indenfor samme bevilling. De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 6.
Videre proces
Når Borgerrepræsentationen har godkendt indstillingen, vil bevillingerne blive lagt sammen og de regnskabsaflagte anlægsprojekter vil blive taget ud af Teknik- og Miljøudvalgets samlede anlægsportefølje.
Forvaltningen arbejder på at nedbringe et efterslæb på aflæggelse af anlægsregnskaber og forventer at forelægge yderligere anlægsregnskaber for Borgerrepræsentationen i vinteren 2021/2022.
Søren Wille
/Thomas Højlt
Beslutning
Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 6. december 2021
Indstillingen blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen uden afstemning