Tredje sag om bevillingsmæssige ændringer 2023

Teknik- og Miljøudvalget præsenteres fire gange årligt for sager om bevillingsmæssige ændringer, der omhandler budgetændringer af teknisk karakter. Dette er tredje sag om bevillingsmæssige ændringer i 2023, hvor udvalget skal tage stilling til 30 bevillingsmæssige ændringer. Der er hovedsaligt tale om budgetændringer vedrørende allerede politisk godkendte bevillinger, hvor der foretages budgettilpasninger af forskellig karakter. Der indgår endvidere indarbejdelse af en enkelt bevilling vedrørende et mindre eksternt tilskud.    

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at de bevillingsmæssige ændringer listet i bilag 2-4 indarbejdes i budgettet via Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Problemstilling

I denne sag indgår indarbejdelse af 30 tekniske budgetændringer. Under forudsætning af Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse vil de bevillingsmæssige ændringer indgå i Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Løsning

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller at gennemføre 30 bevillingsmæssige ændringer i alt. Disse fremgår alle af bilag 2-4. Der sondres mellem følgende forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer i sagen:

• Bevillingsmæssige omplaceringer inden for eget udvalg (ingen ændringer i denne sag)
• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg (bilag 2) 
• Bevillingsmæssige korrektioner med likviditetseffekt (bilag 3)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 4)

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et udvalg til et andet, fx i forbindelse med overdragelse af opgaver fra en forvaltning til en anden eller i forbindelse med udmøntning af afledt drift fra Økonomiforvaltningen vedrørende idriftsættelse af afsluttede anlægsprojekter. Alle budgetændringer mellem udvalg fremgår af bilag 2.

Der indgår 13 budgetændringer mellem udvalg, hvoraf de væsentligste ændringer vedrører: 

• Udmøntning af driftsmidler vedrørende seks idriftsatte anlægsprojekter på bevillingen Ordinær drift på Service. Der udmøntes i alt ca. 0,6 mio. kr. i 2023 og 1,2 mio. kr. i 2024 og frem fordelt på de seks projekter (løbenummer 1-6).  
• I Budget 2017 (BR 6. oktober 2016) (A, B, C, F, I, O, V, Ø og Kasper Heumann Kristensen) blev der afsat anlægsbudget til flere tiltag i Naturpark Amager, samt driftsbudget til at finansiere øget naturpleje, renhold og vedligehold som følge af et stigende antal besøgende, samt til at finansiere de afledte driftsudgifter der bliver i takt med at anlægsprojekterne er færdige. Børne- og Ungdomsforvaltningen har i anden sag om bevillingsmæssige ændringer 2022 fået overført en del af driftsbudgettet varigt fra Teknik- og Miljøforvaltningen vedrørende finansiering af udgifter forbundet med drift af ny hovedindgang til Naturpark Amager ved DR-Byen, som Børne- og – Ungdomsforvaltningen står for driften af. Overførslen skete med forventning om at indgangen skulle tages i brug i 2022. Ibrugtagningen er dog blevet forsinket, da den afventer udfaldet af igangværende fredningssag. Forsinkelsen betyder, at Børne- og Ungdomsforvaltningens driftsudgifter er mindre, og der tilbageføres derfor 85 t.kr. til Teknik- og Miljøforvaltningen i perioden 2024-2027 på Ordinær drift på Service, da 2028 er aktuelt bedste bud på ny ibrugtagningsdato for indgangen (løbenummer 8).     
• Alle forvaltninger bidrager ligeligt til finansiering af internt lån vedrørende etablering af ny intranetplatform. Der overføres i den forbindelse ca. -0,3 mio. i 2024-2026 fra Teknik- og Miljøforvaltningen fra Ordinær drift på Service til Økonomiforvaltningen (løbenummer 10).
• Alle forvaltninger bidrager til finansiering af etablering af driftsorganisationen vedrørende Næste Generation Digital Post. Der overføres i den forbindelse ca. -0,1 mio. i 2024 og frem til Kultur- og fritidsforvaltningen og ca. -0,1 mio. kr. i 2024 og frem til Økonomiforvaltningen fra Ordinær drift på Service (løbenummer 11 og 12). 

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt vedrører op- og nedskrivninger af budgettet, hvor kommunens likvide midler (kommunekassen) henholdsvis finansierer opskrivninger og er modtager af nedskrivninger. Dette betegnes i praksis, som at budgetkorrektionen har modpost på Kassen.

Alle budgetændringer med likviditetseffekt fremgår af bilag 3. Der indgår fire budgetændringer med likviditetseffekt, som vedrører:

• Opskrivning af budgettet vedrørende renteudgifter på Finansposter med ca. 4,5 mio. kr. i 2023, som følge af de stigende renter (løbenummer 14).
• Flyt af ca. 60,1 mio. kr. vedrørende budget på Finansposter til etablering af almene boliger fra 2023 til 2028. Budgetflyttet skyldes forventning om færre udgifter i 2023 end budgetteret bl.a. som følge af udbetaling vedrørende projektet i Lønstrupsgård ikke forventes at skulle ske i 2023. Som følge af usikkerhed omkring hvornår det bliver aktuelt at udbetale flyttes budgettet til 2028, som er sidste år i budgetteringsperioden, idet der på bevillingen Finansposter budgetlægges med 5 overslagsår. I 2028 er der i forvejen placeret ekstra budget, som aktuelt først forventes forbrugt efter den 6-årige periode. Såfremt forventningerne på et senere tidspunkt ændrer sig, vil der i en senere sag om bevillingsmæssige ændringer kunne fremrykkes budget fra 2028 til tidligere år (løbenummer 15).
• Budgettet opskrives ca. 30 t. kr. i 2024 vedrørende at rette op på at to budgetkorrektioner ved en fejl er blevet P/L-reguleret dobbelt. Det er efter aftale med Økonomiforvaltningen fast procedure at korrektioner, der retter op på fejl i P/L-fremskrivninger foretages med modpost på kassen (løbenummer 16 og 17).

Eksterne tilskud

Teknik- og Miljøudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse. Med godkendelsen indarbejdes tilskuddet i budgettet via opskrivning af indtægts- og udgiftsbudgettet. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

I denne sag indgår ét nyt tilskud, som fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Nye eksterne tilskud (i 1.000 kr.)

Tilskudsgiver	Projekt	Samlet tilskudsbeløb	Fondsmoms
EU	Investeringskoncept for digitale varmecentraler	447	0
I alt		447	0

Tilskuddet på 447 t.kr. fra EU (European City Facility (EU-Life)) vedrører støtte til projektet ”Investeringskoncept for digitale varmecentraler” i perioden 2023-2025. Projektet omhandler at understøtte energibesparelser gennem optimeret ejendomsdrift ved at udvikle et investeringskoncept i samarbejde med HOFOR og private aktører målrettet digitalisering af varmecentraler i private ejendomme (løbenummer 30).

I denne sag indgår endvidere 12 korrektioner vedrørende reperiodisering af budgettet i eksisterende projekter. Reperiodiseringerne medfører samlet set nedskrivning af budgettet i 2023 med ca. 1,3 mio. kr. og opskrivning af budgettet i 2024-2026 med 1,3 mio. kr. (løbenummer 18-29). Alle korrektionerne fremgår af bilag 4.  

Politisk handlerum
Bevillingsændringerne i denne sag er korrektioner af teknisk karakter, samt en korrektion vedrørende indarbejdelse af et mindre eksternt tilskud. Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Teknik- og Miljøudvalgets budgetrammer fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Nettoeffekten af bevillingsmæssige ændringer på styringsområder (beløb er i 1.000 kr.)

Styringsområde	2023 P/L	2024 P/L
	2023	2024	2025	2026	2027	2028
Service	-718	4.788	2.787	-3.883	1.138	1.053
Anlæg	-12	30	0	0	0	0
Overførsler mv.	0	0	0	0	0	0
Finansposter	-55.521	0	0	0	0	60.053
I alt	-56.251	4.819	2.787	-3.883	1.138	61.105

Note: Positive tal opskriver budgettet, mens negative tal nedskriver budgettet.

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer er sendt til Økonomiforvaltningen den26. oktober 2023 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår.Den samlede sag behandles af Økonomiudvalget den 21. november 2023 og af Borgerrepræsentationen den 30. november 2023.

 

Søren Wille  

 / Michel Schilling

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 6. november 2023

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.