Første sag om bevillingsmæssige ændringer 2024

Indstilling

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

1. at de bevillingsmæssige ændringer listet i bilag 2-5 indarbejdes i budgettet via Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
2. at anlægsbevilling på 0,8 mio. kr. frigives til at forbedre de trafikale forhold ved Nordøstamager Skole, jf. løsningsafsnittet.
3. at anlægsbevilling på 4,5 mio. kr. frigives vedrørende etablering og opgradering af idrætsfaciliteter, jf. løsningsafsnittet.
4. at Teknik- og Miljøudvalget optager et internt lån på 1,7 mio. kr. i 2024 til finansiering af implementeringsopgave med at indføre udvidet tilsyn med udeservering på offentligt vejareal fra 2025, jf. løsningsafsnittet.
5. at anlægsbevilling på 75 t.kr. frigives til et projekt vedrørende at udarbejde en kunststrategi for kvarteret inden for Områdefornyelse Bispebjerg Bakkes afgræsning som følge af at Statens Kunstfond har ydet 75 t.kr. i tilskud til projektet, jf. løsningsafsnittet.

Problemstilling

I denne sag indgår indarbejdelse af 59 tekniske budgetændringer. Under forudsætning af Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse vil de bevillingsmæssige ændringer indgå i Økonomiforvaltningens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Løsning

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller at gennemføre 59 bevillingsmæssige ændringer i alt. Disse fremgår alle af bilag 2-5. Der sondres mellem følgende forskellige typer af bevillingsmæssige ændringer i sagen:

• Bevillingsmæssige omplaceringer inden for eget udvalg (bilag 2)
• Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg (bilag 3)
• Bevillingsmæssige korrektioner med likviditetseffekt (bilag 4)
• Eksterne tilskudsbevillinger (bilag 5)

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg

Bevillingsmæssige ændringer inden for eget udvalg sker fx, hvis der overføres budgetmidler fra et bevillingsområde til et andet. Alle budgetændringer inden for eget udvalg fremgår af bilag 2.

Der indgår 18 budgetændringer inden for eget udvalg, som primært vedrører:

• Omplacering af budget inden for bevillingsområderne Ordinær drift på Service, og på Affaldsområdet og Jorddeponi på Overførsler mv., herunder tilpasning af udgifts- og indtægtsbudget, på baggrund af detailbudgetteringen af aktiviteterne på områderne i 2024. For Ordinær drift vedrører omplaceringen klimaområdet. Korrektionerne er et nulsumsspil inden for hver af bevillingsområderne og de ændrer således ikke på budgettet netto. Korrektionerne er udspecificeret i bilag 6 (løbenummer 1-3)
• Tilpasning af udgifts- og indtægtsbudget på bevillingsområdet Ordinær drift vedrørende aktiviteterne administrationsbidrag, kremation og indfasningsstøtte, hvor budgettet for administrationsbidrag tilpasses for 2024-2027, mens budgettet for kremation og indfasningsstøtte tilpasses varigt. Tilpasningerne foretages med henblik på at tilpasse indtægts- og udgiftsbudgetterne til de forventede faktiske indtægter og udgifter for de tre aktiviteter. Budgettilpasninger ændrer ikke på budgettet netto og har dermed ikke servicemåltalseffekt (løbenummer 4-6)
• Omplacering af budget til projekter på bevillingsområderne Ordinær anlæg og Byfornyelse, anlæg, med henblik på at sikre bevilling til at anvende emissionsfri maskiner i projekterne. Budgettet omplaceres fra projektet ”Emissionsfri arbejdsmaskiner” (Budget 2022) (A, B, F, O, V, Ø, Å, Frie Grønne og Kaare Traberg Smidt), som blev oprettet til at dække den forventede udgift hos udførende entreprenører, der enten indkøber biobrændstof eller lejer og/eller indkøber emissionsfri arbejdsmaskiner. Korrektionen er et nulsumsspil og er udspecificeret i bilag 6 (løbenummer 9).
• I fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer 2023 blev bevillinger til foranalyser på bevillingsområdet Klima anlæg sammenlagt med de respektive projekters anlægsbevilling. Ved en fejl blev hele foranalysebevillingerne overført til anlægsbevillingerne, hvilket kun skulle have været restbevillingen. Med korrektionen rettes der op på fejlen. Korrektionen er udspecificeret i bilag 6 (løbenummer 14).
• På Borgerrepræsentationens møde den 21. september 2017 blev det besluttet at sammenlægge bevillingerne til ”Harrestrup Å” og ”Valby Strand” og ”Harrestrup Å, klimatilpasning” med bevilling til projektet ”Harrestrup Å - etape 2, 3 og 4” (model 2) på bevillingsområdet Ordinær anlæg. De bevillingsmæssige konsekvenser vedr. sammenlægningen blev dog aldrig håndteret, hvilket der nu rettes op på (løbenummer 15).
• Der omplaceres 23,8 mio. kr. i budget fra projektet ”Genopretning af Torvegade” (BR 24. august 2023 pkt. 12) til ”Cykelfremkommelighedsprojektet” (BR 4. maj 2023) på bevillingsområdet Ordinær anlæg med henblik på at sikre optimal koordinering mellem projekterne (løbenummer 16).
• På baggrund af at lejeaftale vedrørende udlejning af parkeringspladser i parkeringsanlægget ”Landgreven” er forlænget til at omfatte perioden 1. juni 2024 til 1. juni 2025 opskrives indtægts- og udgiftsbudgettet med 1,2 mio. kr. i 2024 og 0,8 mio. kr. i 2025 på bevillingsområdet Ordinær drift. I 2024 vil udgiftsbudgettet bidrage til at finansiere budgetudfordring vedrørende kartelsagen, jf. Teknik- og Miljøforvaltningens forventede regnskab pr. maj 2024 (TMU 6. maj 2024). Forvaltningen forventer et samlet merforbrug på 3,4 mio. kr. vedr. kartelsagen. Udfordringen er nedreguleret til 2,2 mio. kr. i forventet regnskab, som følge af budgetopskrivningen på 1,2 mio. kr. I 2025 anvendes udgiftsbudgettet til at finansiere budgetudfordringerne anvist i udvalgets budgetbidrag jf. udvalgets 2. behandling af budgetbidrag 2025 (TMU 22. april 2024) (løbenummer 18).

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg

Bevillingsmæssige ændringer mellem udvalg sker, hvis der overføres budgetmidler fra et udvalg til et andet, fx i forbindelse med overdragelse af opgaver fra en forvaltning til en anden eller i forbindelse med udmøntning af afledt drift fra Økonomiforvaltningen vedrørende idriftsættelse af afsluttede anlægsprojekter. Alle budgetændringer mellem udvalg fremgår af bilag 3.

Der indgår 22 budgetændringer mellem udvalg, som vedrører:

• Udmøntning af driftsmidler fra Økonomiforvaltningens pulje til afledt drift vedrørende tre idriftsatte anlægsprojekter på bevillingsområdet Ordinær drift på Service. Der udmøntes i alt 0,3 mio. kr. i 2024 og frem fordelt på de tre projekter (løbenummer 19-21).
• Igennem en årrække er der foretaget årlig forbrugsomkontering af 0,5 mio. kr. for debitorydelser udført af Koncernservice på vegne af Teknik- og Miljøforvaltningen, men fra 2024 og frem flyttes budget fra Teknik- og Miljøforvaltningen på bevillingsområdet Ordinær drift, så der ikke længere er behov for årlig afregning (løbenummer 25).
• Opskrivning af budgettet på bevillingsområdet Ordinær drift i Teknik- og Miljøforvaltningen i 2024-2029 med 0,7 mio. kr. i 2024 gradvist faldende til 0,2 mio. kr. i 2029 vedrørende finansiering af administrative ressourcer til at foretage konkurrenceudsættelse og aftaledækning i regi af ”Fremtidens indkøb”. Budgettet omplaceres fra Økonomiforvaltningen i henhold til beslutning i Indkøbskredsen den 12. marts 2024 (løbenummer 28).
• I Budget 2024 (A, B, C, F, I, O, V) blev forligsparterne enige om at afsætte budget til at forbedre de trafikale forhold ved Nordøstamager Skole, og at finansiering skal ske inden for Lynetteholm puljen. På den baggrund overføres 0,8 mio. kr. fra Økonomiforvaltningen til Teknik- og Miljøforvaltningen på bevillingsområdet Ordinær anlæg, da Teknik- og Miljøforvaltningen varetager anlægsarbejdet. I kommunens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer søges der samtidig frigivet 0,8 mio. kr. på Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Ordinær anlæg i 2024. Dette med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse af denne indstillings andet at-punkt (løbenummer 34).
• Overførsel af 1,8 mio. kr. fra bevillingsområdet Byfornyelse, anlæg til Byggeri København fra Områdefornyelse Bavnehøj vedrørende anlægsarbejde på pladsen omkring Østre Kapel, da Byggeri København står for arbejdet (BR 01.02.2018) (løbenummer 35).
• Teknik- og Miljøforvaltningen får overført 2,23 mio. kr. i 2024 og 2,27 mio. kr. i 2025 på bevillingsområdet Ordinær anlæg fra Kultur- og Fritidsforvaltningen vedrørende etablering og opgradering af idrætsfaciliteter. Der er tale om anlægsarbejde vedrørende foreningsdrevede projekter ved Nørrebro United, Royal Copenhagen Skate og Streetball København, som Kultur- og Fritidsforvaltningen har bevilget tilskud (KFU 07.12.2023 og KFU 08.12.2022). Midlerne overføres til Teknik- og Miljøforvaltningen, da Teknik- og Miljøforvaltningen står for anlægsarbejdet. I kommunens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer søges der således frigivet i alt 4,5 mio. kr. på Teknik- og Miljøudvalgets bevillingsområdet Ordinær anlæg med 2,23 mio. kr. i 2024, 2,27 mio. kr. i 2025. Dette med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse af denne indstillings tredje at-punkt (løbenummer 36-40).

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt

Bevillingsmæssige ændringer med likviditetseffekt vedrører op- og nedskrivninger af budgettet, hvor kommunens likvide midler (kommunekassen) henholdsvis finansierer opskrivninger og er modtager af nedskrivninger. Dette betegnes i praksis, som at budgetkorrektionen har modpost på Kassen.

Alle budgetændringer med likviditetseffekt fremgår af bilag 4. Der indgår 13 budgetændringer med likviditetseffekt, som hovedsageligt vedrører:

• Tilpasning af budgettet på bevillingsområdet Affaldsområdet på Overførsler mv., hvor budgettet samlet set opskrives 7,6 mio. kr. Tilpasningen sker med henblik på at tilpasse budget 2024 på baggrund af regnskab 2023, hvor der bl.a. har været forsinkelse i aktiviteter, der betyder at udgiften vil falde i 2024 i stedet for i 2023 og dermed behov for at opskrive budgettet i 2024 (løbenummer 41-44).
• Tilpasning af budgettet på bevillingsområdet Jorddeponi på Overførsler mv., hvor udgiftsbudgettet for jorddeponi i 2024 skal tilpasses, da det ikke forventes, at noget af den mellemdeponerede jord kan flyttes til Lynetteholmen i løbet af 2024. Udgifterne forventes først i 2026 og der flyttes derfor 103 mio. kr. fra 2024 til 2026 (løbenummer 45).
• Tilpasning af budgettet på bevillingsområdet Jorddeponi på Overførsler mv., hvor indtægterne fra jorddeponi i 2024 er væsentligt højere end forventet ved gebyrberegningerne, hvor budgettet blev tilrettet. Indtægtsbudgettet opskrives på den baggrund med 132 mio. kr. i 2024. Indtægterne i 2024 vil blive modsvaret af udgifter i senere år, når jorden skal flyttes til Lynetteholmen, og udgiftsbudgettet opskrives derfor 132 mio. kr. i 2026 (løbenummer 46).
• I Budget 2020 blev der afsat budget vedr. "Skærpelse af kravene i miljøzonen" (TM76) til leje af materiel og udskiftning af partikelfiltre. Idet der ikke er behov for at afholde udgiften vedrørende afledt drift til udskiftning af partikelfiltre, tilbageføres budgettet til kassen. Der tilbageføres 0,6 mio. kr. i 2024-2026 og 0,4 mio. kr. i 2027 (løbenummer 51).
• På Borgerrepræsentationens møde den 1. februar 2024 indgik sag om ”Fremtidig finansieringspraksis for tilsyn og takstfastsættelse for udeservering på offentlige arealer fra 2025”, hvor der blev truffet beslutning om at indføre takst på udeservering på offentlige arealer, samt at indføre udvidet tilsyn med virksomheder, der har udeservering på offentlige arealer. For at sikre at forvaltningen kan have et tilsyn klar til at den udvidede tilsynsopgave starter 1. januar 2025, vurderer Teknik- og Miljøforvaltningen, at der er behov for at afholde udgifter svarende til 1,7 mio. kr. i 2024 til sikre at organiseringen omkring opgaven er på plads. Teknik- og Miljøforvaltningen ønsker derfor at optage et internt lån på 1,7 mio. kr. i 2024 på bevillingsområdet Ordinær drift til at finansiere udgifterne. Lånet afdrages i perioden 2025-2030 med -1,1 mio. kr. pr. år. Dette med forbehold for Teknik- og Miljøforvaltningens godkendelse af indstillingens fjerde at-punkt (løbenummer 52). Det bemærkes, at udgiften til låneafdragene vil indgå i den takst virksomheder med udeservering på offentlige arealer betaler for tilsynsopgaven fra 2025 og dermed skal der ikke findes særskilt finansiering til at betale låneafdragene. Taksten vil indgå i takstkataloget for 2025, som behandles på TMU-mødet den 10. juni 2024.
• Opskrivning af indtægtsbudgettet på parkeringsområdet i 2024 med 10,0 mio. kr. som følge af forventede merindtægter vedrørende betalingsparkering i 2024, jf. Teknik- og Miljøforvaltningens forventede regnskab pr. maj 2024 (TMU 6. maj 2024), hvor det samlede mindreforbrug på parkering er nedjusteret fra i alt 18 mio. kr. til 8 mio. kr., som følge af budgetopskrivningen af indtægtsbudgettet på 10 mio. kr. (løbenummer53).

Eksterne tilskud

Teknik- og Miljøudvalget forelægges en oversigt over eksterne tilskud til godkendelse. Med godkendelsen indarbejdes tilskuddet i budgettet via opskrivning af indtægts- og udgiftsbudgettet. Eksterne tilskud, der kan have særskilt politisk interesse, vil blive fremlagt i selvstændige indstillinger.

I denne sag indgår tre nye tilskud, som fremgår af tabel 1.

Tabel 1: Nye eksterne tilskud (i 1.000 kr.)

Tilskuddet på i alt 857 t.kr. fra Innovationsfonden og fra EU til ”GreenStorm” på bevillingsområdet Ordinær drift har til formål at forberede design og ydeevne af naturbaserede løsninger såsom vejbede, grønne pladser og parker. TMF benytter allerede disse løsninger i stort omfang, men forventningen er, at det via projektet skal udbredes endnu mere i København (løbenummer 56).

Tilskuddet på 125 t.kr. fra Erhvervsstyrelsen til Encubator på bevillingsområdet Ordinær drift vedrører at Teknik – og Miljøforvaltningen står for udbetaling af tilskud til eksterne partnere, der sammen med Teknik- og Miljøforvaltningen bidrager til projektet. Tilskuddet på 125 t.kr. modsvares således af udgifter til at udbetale tilskud. Encubator-projektet omhandler at understøtte København som en bæredygtig by ved at arbejde med nye løsninger indenfor cirkulær økonomi og energieffektivitet i bygninger særligt i relation til område- og bygningsfornyelsesindsatser (løbenummer 58).        

Tilskuddet på 75 t.kr. fra Statens Kunstfond vedrører tilskud til et projekt vedrørende at udarbejde en kunststrategi for kvarteret inden for Områdefornyelse Bispebjerg Bakkes afgræsning. Projektet og ansøgningen er initieret af styregruppen for Områdefornyelse Bispebjerg Bakke samt den lokale arbejdsgruppe Kunstpatruljen. Styregruppen har yderligere allokeret 3,0 mio. kr. til at gennemføre kunstprojekter på baggrund af strategien. I kommunens samlede sag om bevillingsmæssige ændringer søges der samtidig frigivet 75 t.kr. på Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Byfornyelse, anlæg i 2024. Dette med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse af denne indstillings femte at-punkt (løbenummer 59).

I denne sag indgår endvidere tre korrektioner vedrørende reperiodisering af budgettet i eksisterende projekter. Reperiodiseringerne medfører samlet set at budgettet i 2024 reduceres med 0,4 mio. kr., at budgettet i 2025 opskrives med 0,03 mio. kr., at budgettet i 2026 opskrives med 1,1 mio. kr. og at budgettet i 2027 reduceres med 0,7 mio. kr. (løbenummer 54, 55 og 57). Alle korrektionerne fremgår af bilag 5.  

Politisk handlerum
Bevillingsændringer i denne sag er generelt set korrektioner af teknisk karakter, som omhandler flyt af budgetter mellem organisatoriske enheder, samt øvrige budgettilpasninger der har til formål at sikre at budgettet er korrekt ift., hvordan udgifter og indtægter bogføres.

Herudover indgår anmodning om optagelse af et internt lån til håndtering af opstartsudgifter til ny opgave med øget tilsyn af udeservering. Udvalget kan afvise at optage lånet. Endvidere indgår tre korrektioner vedrørende indarbejdelse af tre nye mindre eksterne tilskud. Udvalget har mulighed for ikke at godkende de enkelte budgetkorrektioner. Budgetkorrektioner der ikke godkendes, vil udgå fra Økonomiforvaltningens samlede sag og dermed ikke blive indarbejdet i budgettet. Konsekvensen heraf vil afhænge af typen af budgetkorrektion, der ikke godkendes.

Økonomi

Effekten af de bevillingsmæssige ændringer på Teknik- og Miljøudvalgets budgetrammer fremgår af tabel 2.

Tabel 2: Nettoeffekten af bevillingsmæssige ændringer på styringsområder (beløb er i 1.000 kr.)

Note: Positive tal opskriver budgettet, mens negative tal nedskriver budgettet.

Videre proces

De bevillingsmæssige ændringer er sendt til Økonomiforvaltningen den 25. april 2024 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets godkendelse. Økonomiforvaltningen vil efterfølgende fremlægge en samlet sag, hvor udvalgenes bevillingsmæssige ændringer fremgår. Den samlede sag behandles af Økonomiudvalget den 21. maj 2024 og af Borgerrepræsentationen den 30. maj 2024.

                 Søren Wille   

/ Marie-Louise Kudsk Hædersdal