Regnskabsoverførsler fra 2017 til 2018

Teknik- og Miljøudvalget skal tage stilling til anmodning om regnskabsoverførsler fra 2017 til 2018.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

I forbindelse med regnskabet for 2017 skal Teknik- og Miljøudvalget tage stilling til regnskabsoverførsler fra 2017 til 2018, hvor mindre- og merforbrug fra 2017 overføres til budgettet for 2018.

Sidste frist for udvalgsgodkendelse af overførselsanmodningerne er ifølge Regnskabscirkulæret for 2017 og principper for overførsler (ØU 28. november 2017) den 15. marts 2018, og derfor fremlægges denne sag før fremlæggelsen af sagen vedrørende regnskabet for 2017 (Regnskab 2017), som forventes forelagt Teknik- og Miljøudvalget den 19. marts 2018.

I henhold til principperne om regnskabsoverførsler i forbindelse med Regnskab 2017 (ØU 28. november 2017) er det muligt at søge om overførsel af eksternt finansierede projekter, lov- eller kontraktmæssigt bundne midler og hvor lovgivningen tilsiger, at aktiviteten skal kunne regnskabsoverføres og disponeres over i det efterfølgende år. Herudover skal alle mer- og mindreforbrug på styringsområdet Anlæg og de to poster på bevillingen Finansposter vedrørende henholdsvis ”Indskud i Landsbyggefonden” og ”Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg” søges overført. Afvigelserne på de enkelte projekter i denne indstilling er ikke ensbetydende med, at projektet har et samlet mer- eller mindreforbrug. Det er således ikke det endelige regnskab, der fremlægges med denne indstilling, men afvigelserne mellem budgettet og forbruget på det enkelte projekt i 2017.

Regnskabsoverførsler på Service

På udvalgets ordinære driftsramme ønsker Teknik- og Miljøforvaltningen at søge et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende et projekt om offentlige indkøb overført. Herudover ønsker forvaltningen at søge et indtægtskrav på 0,5 mio. kr. og et merforbrug på 0,3 mio. kr. vedrørende det EU-finansierede klimaprojekt ”Climate-KIC” overført. Midlerne søges overført, da de henholdsvis er kontraktmæssigt bundne og eksternt finansieret.

Når der tages højde for de to regnskabsoverførsler og korrektionerne til regnskabet, er der samlet set et merforbrug på 1,4 mio. kr. på udvalgets driftsramme i 2017. Den samlede regnskabsforklaring vil blive fremlagt for udvalget i forbindelse med sagen Regnskab 2017. De 1,4 mio. kr. søges, jf. principperne for regnskabsoverførsler, overført til 2018. De anlægsprojekter, som har de væsentligste afvigelser, er kort beskrevet i afsnittene nedenfor.

Regnskabsoverførsler på Anlæg og Finansposter
Alle mer- og mindreforbrug på de enkelte anlægsprojekter søges regnskabsoverført, så budgettet til de enkelte anlægsprojekter kan blive korrigeret med det mer- og mindreforbrug, der findes på det enkelte anlægsprojekt. Alle mer- og mindreforbrug fordelt på anlægsprojekternes indtægt- og udgiftsbudgetter fremgår af bilag 5.

Ordinær anlæg
På bevillingen Ordinær anlæg ønskes afvigelsen på netto 19,3 mio. kr. overført til 2018. Den samlede afvigelse på 19,3 mio. kr. er fordelt med et merforbrug på 7,1 mio. kr. og mindreindtægter på 12,2 mio. kr.

Merforbruget på udgiftssiden skyldes primært aktivitets- og tidsmæssige forskydninger på projekter som eksempelvis aktiviteter, der er afsluttet tidligere end forventet, eller hvor regninger er faldet tidligere end forventet. Dette gælder bl.a. anlægsprojektet ”Stibro over Inderhavnen” (18,8 mio. kr.), ”Udvidelse af Dybbølsbro – ombygning af Dybbølsbro” (5,8 mio. kr.) og ”Vesterbrogade, genopretning B17” (5,2 mio. kr.). Merforbruget på Udvidelse af Dybbølsbro – ombygning af Dybbølsbro” skyldes, at der er gennemført flere trafikanalyser end planlagt, samt at der er udført et tidligt udbud, hvorved der er fundet en entreprenør hurtigere end forventet. Merforbruget på ”Vesterbrogade, genopretning B17” skyldes, at der mod forventning blev indgået forlig om ekstraarbejdet til bærelaget under fortovet i 2017.

De største mindreindtægter er på projekterne ”Israels Plads” (10,1 mio. kr.), ”Klimatilpasningpartnerskaber - Markedsmodningsfonden” (7,5 mio. kr.) og ”Fornyelse af gadebelysning” (7,4 mio. kr.). Mindreindtægterne på ”Israels Plads” skyldes, at regnskabet mod forventning ikke blev afsluttet. Regnskabet forventes færdiggjort i 2018, og indtægterne fra den bidragsydende fond forventes dermed også indtægtsført i 2018. Mindreindtægterne på ”Klimatilpasningpartnerskaber - Markedsmodningsfonden” skyldes, at indtægterne fra fonden mod forventning ikke blev indtægtsført i 2017. Mindreindtægterne på projektet ”Fornyelse af gadebelysning” skyldes færre indtægter fra de gamle lygtepæle, som skal overtages af Ørsted, end forventet. De enkelte overførsler på bevillingen Ordinær anlæg fremgår af bilag 5.

Byfornyelse anlæg
På bevillingen Byfornyelse, anlæg søges afvigelsen på netto 4,1 mio. kr. overført til 2018. De 4,1 mio. kr. er fordelt med merforbrug på 0,1 mio. kr. og merindtægter på 4,2 mio. kr. Merudgiften og indtægten skyldes, at der på en række byfornyelsesprojekter har været aktivitets- og betalingsforskydninger fra 2017 til 2018. De byfornyelsesprojekter, som har haft de største merudgifter og -indtægter, er henholdsvis ”Ryesgade 25A-D”, ”Carlsgade 2/Holmbladsgade 99-103/Cumberlandsgade 1-7”, ”Hillerødgade 68-72 m.fl.”, ”BK0477 Østbanegade” og ”Vesterbrogade 89-89 A”. Teknik- og Miljøforvaltningen er ikke selv bygherre på disse projekter, men vurderer på baggrund af dialog med de eksterne parter, at overførslerne både kan henføres til aktivitetsudskydelser og til udestående fakturering af gennemført arbejde i 2017. De enkelte overførsler på bevillingen Byfornyelse anlæg fremgår af bilag 5.

Takstfinansieret anlæg
På bevillingen Takstfinansieret anlæg søges afvigelsen på netto 2,1 mio. kr. overført til 2018. De 2,1 mio. kr. er fordelt med et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. og mindreindtægter på 1,0 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært mindreforbrug på EU-projektet ”Cities cooperating for Circular Economy” (mindreforbrug 1,1 mio. kr.), og projektet ”Innovativt sorteringsanlæg til plast” (mindreforbrug på 1,1 mio. kr. og mindreindtægter på 0,8 mio. kr.). Mindreforbruget på ”Cities cooperating for Circular Economy” skyldes at en række aktiviteter mod forventning ikke blev bogført i 2017. Projektet kører efter planen. Mindreforbruget og mindreindtægterne på ”Innovativt sorteringsanlæg til plast” skyldes, at afregningen vedrørende fase 2 i projektet mod forventning ikke blev modtaget i 2017. Indtægterne kan først opkræves på baggrund af det bogførte forbrug, hvilket resulterede i færre indtægter på projektet end der var budgetteret med. De enkelte overførsler på Takstfinansieret anlæg fremgår af bilag 5.

Klima anlæg
På bevillingen Klima anlæg søges afvigelsen på netto 12,7 mio. kr. overført til 2018. De 12,7 mio. kr. er fordelt med mindreforbrug på 11,9 mio. kr. og merindtægter på 0,8 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært mindreforbrug på projekterne ”Ørne-Glentevej-Nordre Fasanvej (Bispeengbuen)” (mindreforbrug på 2,9 mio. kr.), ”Folehaven, skybrudssikring” (mindreforbrug på 2,0 mio. kr.) og ”Enghaveparken, fornyelse” (1,7 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes primært, at det ikke har været muligt at modtage slutopgørelsen fra entreprenøren som planlagt i 2017. De enkelte regnskabsoverførsler på projektniveau fremgår af bilag 5.

Finansposter (Indskud i Landsbyggefonden og Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg)
På bevillingen Finansposter, som anvendes til registrering af de årlige forskydninger på kommunes finansielle status, søges afvigelsen på ”Indskud i Landsbyggefonden” og ”Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg”, overført. Forbruget på ”Indskud i Landsbyggefonden” består reelt af udbetaling af lån til Landsbyggefonden, som videreudlåner til offentligt støttet byggeri med almene boligorganisationer som bygherrer og forbruget registreres derfor på bevillingen Finansposter. Udgifterne på ”Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg” refunderes ved projektafslutningen af By & Havn og kan, på baggrund af en aftale med staten, bogføres som et tilgodehavende og dermed registreres på bevillingen Finansposter.

Afvigelsen på ”Indskud i Landsbyggefonden” består af et merforbrug på 21,9 mio. kr. som primært skyldes, at forvaltningen ikke regnede med at kunne nå at få udbetalt et lån til opførelse af 72 boliger på Teglholmen i 2017 (BR 24. august 2017) i forbindelse med den tredje sag om bevillingsmæssige ændringer (TMU 27. november 2017) og budgettet blev derfor nedskrevet for meget i 2017.

Merforbruget på ”Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg” på 19,0 mio. kr. skyldes primært, at størstedelen af de udførte anlægsaktiviteter vedrørende Nordhavnsvejens to projekter (tunnel og tilkoblingsanlæg) er blevet afholdt på tilkoblingsanlægget. Udgifterne i forbindelse med de udførte anlægsaktiviteter skal fordeles mellem projekterne Nordhavnsvejens tunnel og Nordhavnsvejens tilkoblingsanlæg. I løbet af første kvartal i 2018 vil forvaltningen gennemgå de relevante fakturaer for at sikre den endelige fordeling af udgifter mellem de to projekter. De sidste udbetalinger på tilkoblingsanlægget foretages i 2018, når afprøvninger af det samlede projekt er godkendt og tilendebragt februar 2018. De to overførsler fremgår af bilag 5.

De økonomiske konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet. I bilag 1 kan budget, forbrug og afvigelser på udgifts- og indtægtssiden i 2017 ses. I bilag 3 og 5 fremgår overførslerne på projektniveau.

Videre proces

Perioden fra den 16. til 22. marts 2018 er reserveret til de politiske forhandlinger om Overførselssagen 2017-2018. Økonomiforvaltningen forventes efterfølgende at lægge en samlet sag vedrørende kommunens samlede overførsler op til Økonomiudvalget den 24. april 2018. Denne sag forventes efterfølgende at blive behandlet af Borgerrepræsentationen den 3. maj 2018.

Pernille Andersen

/Anna Schou Johansen

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning den 6. marts 2018 

 Indstillingen blev godkendt.