Orientering om direktionsnotat vedrørende løbende revision af regnskabet for 2013

Teknik- og Miljøudvalget skal orienteres om Revisionsfirmaet Deloittes bemærk­ninger, observa­tioner, risikovurderinger og anbefalinger, som følger af den løbende revision af regnskabet for 2013. Desuden orienteres Teknik- og Miljøudvalget om forvaltningens kommentarer til de enkelte punkter.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender

1. at nedenstående orientering om direktionsnotat vedrørende løbende revision af regnskabet for 2013 tages til efterretning. 

Kommunens eksterne revisor Deloitte har den 2. januar 2014 sendt notat til Teknik- og Miljøforvaltningens direktion vedrørende løbende revision af forvaltningens regnskab for 2013 (direktionsnotat). Revisionen har også sendt direktionsnotater til de øvrige forvaltninger i kommunen.

Revisionsnotatet er omfattet af Borgerrepræsentationens beslutning af 11. februar 2010 om revisionsorientering (fast track-behandling). Beslutningen indebærer, at henvendelser fra ekstern revisor, herunder direktionens bemærkninger, handlinger m.v., skal forelægges fagudvalget inden tre uger efter modtagelsen i forvaltningen. Revisionsnotatet forelægges derfor Teknik- og Miljøudvalget til orientering.

Direktionsnotatets indhold og anbefalinger

Den løbende revision i 2013 har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger, så der er ikke forhold af en sådan karakter, at de vil blive medtaget i den samlede revisionsberetning for kommunen.

Deloitte har dog anført i alt ni observationer, der er identificeret i forbindelse med den løbende revision i 2013, samt opfølgning på ikke afsluttede observationer i forbindelse med revisionen for 2010 - 2012. Herudover indeholder direktionsnotatet en oversigt over afsluttede revisionsbemærkninger og observationer fra tidligere år.

Sammenlignet med direktionsnotatet vedrørende revision af regnskabet for 2012, hvor der var 10 revisionsobservationer, er antallet af revisionsobservationer fra revisionen således faldet med én i år. Af de ni observationer i 2013, vurderes fire som ”mindre betryggende”, fire som ”relativt betryggende”, mens en enkelt observation ikke har givet anledning til bemærkninger. Karaktererne fra Deloitte er på samme niveau som i direktionsnotatet vedrørende revision af regnskabet for 2012.

Ledelsen vil følge op på Deloittes observationer jf. vedlagte direktionsnotat for 2013 (bilag 1)

Denne indstilling har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser.

Revisionen vil følge op på observationer og anbefalinger i forbindelse med revisionen af årsregnskabet 2013.

Pernille Andersen

                                                                 /Signe Skovgaard

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning i mødet 3. februar 2014

Indstillingen blev godkendt.