3. kvartalsprognose 2013
Indstilling og beslutning
Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller over for Teknik- og Miljøudvalget,
- at 3. kvartalsprognose for forventet regnskab for 2013 tages til efterretning
- at 3. kvartalsregnskabet for 2013 godkendes
- at der gives en tillægsbevilling fra servicebufferpuljen på 6,1 mio. kr.
til at dække de forventede mindreindtægter på betalingsparkering i 2013.
Tillægsbevillingen skal gives på Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Parkering
med modpost på Økonomiudvalgets bevilling Finansposter i 2013.
Problemstilling
Kommunens politiske udvalg skal tre gange årligt aflevere en prognose for det forventede regnskab til Økonomiforvaltningen.
Teknik- og Miljøforvaltningen har udarbejdet 3. kvartalsprognose for Teknik- og Miljøudvalgets forventede regnskab for 2013 efter retningslinjerne foreskrevet i Budgetopfølgningscirkulæret for 2013. Som det er tilfældet med 3. kvartalsprognose, er 3. kvartalsregnskabet også udarbejdet efter Budgetopfølgningscirkulæret for 2013.
Med indstillingen oplyser Teknik- og Miljøforvaltningen desuden om status på udviklingen i sygefraværet i forvaltningen.
Løsning
Det er forventningen, at Teknik- og Miljøforvaltningens regnskab for 2013 balancerer på Service. På Ordinær drift forventes der et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. mens der på Byfornyelse, ydelsesstøtte forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. På Parkering forventes et merforbrug på -7,1 mio. kr.
Derudover forventes et mindreforbrug på Overførelser på i alt 26,0 mio. kr. samt et mindreforbrug på Finansposter på i alt 0,6 mio. kr. Det er forventningen, at Anlæg vil balancere.
Hovedtal fra Teknik- og Miljøudvalgets budget og forventede regnskab 2013 er vist i nedenstående tabel. Prognosen er udarbejdet på baggrund af det realiserede forbrug per 30. september 2013 samt viden om ændrede budgetforudsætninger af betydning for forventet regnskab 2013.
Tabel 1. Teknik- og Miljøforvaltningens budget og forventede regnskab 2013
(3. kvartalsprognose, mio. kr.)
|
Bevilling |
Vedtaget budget 2013 |
Korrigeret budget 2013 |
Forventet regnskab 2013 |
Forventet afvigelse 2013 |
Forventede korrektioner |
Korrigeret budget efter forventede korrektioner |
Forventet afvigelse efter forventede korrektioner |
|
Service |
816,1 |
821,7 |
825,4 |
-3,7 |
3,7 |
825,4 |
0,0 |
|
Ordinær drift |
1003,3 |
997,5 |
991,1 |
6,4 |
-1,1 |
996,4 |
5,3 |
|
Byfornyelse, ydelsesstøtte |
199,2 |
199,2 |
195,9 |
3,3 |
-1,5 |
197,7 |
1,8 |
|
Parkering |
-386,4 |
-375,0 |
-361,6 |
-13,4* |
6,3 |
-368,7 |
-7,1 |
|
Overførsler mv. |
2,8 |
-1,3 |
-27,3 |
26,0 |
0,0 |
-1,3 |
26,0 |
|
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler |
4,8 |
3,4 |
3,4 |
0,0 |
0,0 |
3,4 |
0,0 |
|
Takstfinansieret drift |
-2,0 |
-4,7 |
-30,7 |
26,0 |
0,0 |
-4,7 |
26,0 |
|
Anlæg |
1044,1 |
1096,6 |
1003,6 |
93,0 |
-93,0 |
1003,6 |
0,0 |
|
Ordinær anlæg |
843,6 |
906,2 |
906,8 |
-0,6 |
0,6 |
906,8 |
0,0 |
|
Byfornyelse, anlæg |
192,9 |
184,9 |
93,3 |
91,6 |
-91,6 |
93,3 |
0,0 |
|
Takstfinansieret anlæg |
7,6 |
5,5 |
3,5 |
2,0 |
-2,0 |
3,5 |
0,0 |
|
Finansposter |
182,9 |
317,5 |
81,8 |
235,7 |
-235,1 |
82,4 |
0,6 |
|
Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. (hovedkonto 7) |
3,9 |
4,7 |
6,1 |
-1,4 |
0,0 |
4,7 |
-1,4 |
|
Langfristede balanceposter ** |
179,0 |
308,3 |
73,2 |
235,1 |
-235,1 |
73,2 |
0,0 |
|
Andre balance-forskydninger |
- |
4,5 |
2,5 |
2,0 |
0,0 |
4,5 |
2,0 |
|
I alt |
2045,9 |
2234,5 |
1883,5 |
351,0 |
-324,4 |
1910,1 |
26,6 |
* Den forventede afvigelse på Parkering i tabellen inkluderer en korrektion på 0,2 mio. kr. til udmøntning af lokallønsmidler. Det samlede merforbrug er således på 13,2 mio. kr.
** Hovedfunktionerne 8.32 og 8.55
Service
Ordinær drift
Regnskabet for bevillingen Ordinær drift for 3. kvartal 2013 fremviser et mindreforbrug på 27,4 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af en række afvigelser i periodiseringerne i forhold til det budgetterede. Samlet set forventer forvaltningen, at bevillingen Ordinær drift for 2013 vil komme ud med et mindreforbrug på 5,3 mio. kr., hvilket skyldes en hensættelse, der ikke skal anvendes i 2013.
Byfornyelse, ydelsesstøtte
Forbruget år-til-dato følger budgettet med en mindre forsinkelse på 3,3 mio. kr. Samlet forventer forvaltningen, at bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte for 2013 ender med et mindreforbrug på 1,8 mio. kr.
Parkering
Regnskabet for 3. kvartal viser et samlet merforbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes forskellige afvigelser.
Samlet set forventer forvaltningen, at bevillingen Parkering for 2013 vil ende med et merforbrug i 2013 på -13,2 mio. kr. Merforbruget er sammensat af forskellige faktorer, som oplistes i nedenstående tabel:
Tabel 2. Teknik- og Miljøforvaltningens forventede merforbrug på parkering
|
Årsagsforklaring til forventet regnskab på parkering |
|
|
Afvigelsesforklaring |
Afvigelse i mio. kr. |
|
1) Mindreindtægter på betalingsparkering |
-6,1 |
|
2) Mindreindtægter på parkeringsafgifter |
-2,0 |
|
3) Merudgifter til tab på debitorer (afskrivninger på danske og udenlandske tilgodehavender) |
-8,4 |
|
4) Manglende udmøntning og effektivisering på betalingsparkering |
-4,1 |
|
I alt merudgifter |
-20,6 |
|
5) Mindreforbrug på leje af p-pladser og nyt p-afgiftssystem |
4,9 |
|
6) Kompenserende besparelser og udskydelse af udgifter til 2014 |
2,5 |
|
I alt mindreudgifter |
7,4 |
|
Samlet afvigelse på parkering før tillægsbevilling |
-13,2 |
|
7) Ansøgning om tillægsbevilling fra ØU's servicebufferpulje |
6,1 |
|
Samlet forventet afvigelse på parkering |
-7,1 |
For så vidt angår mindreindtægterne på betalingsparkering (1) modregnes disse direkte i bloktilskuddet til Københavns Kommune og mindreindtægten påvirker derfor udelukkende servicemåltallet. Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller derfor til Teknik- og Miljøudvalget, at der gives en tillægsbevilling fra servicebufferpuljen på 6,1 mio. kr. til at dække de forventede mindreindtægter på betalingsparkering i 2013 (7).
For så vidt angår de tre første rækker i ovenstående tabel, mindreindtægter på betalingsparkering (1) og parkeringsafgifter (2) samt merudgifter til tab på debitorer (3), er der tale om strukturelt betingede udfordringer, som bl.a. bunder i en forskel på det fremskrevne indtægtskrav og det reelle aktivitetsniveau, samt at tab på debitorer delvist påvirkes af den samfundsøkonomiske udvikling og af SKATs evne til inddrivelse af forældede krav.
Den forventede besparelse ved omlægning af betalingsparkeringen (4), som i 2013 udgør 4,1 mio. kr. og i årene herefter 8,2 mio. kr. årligt, kan ikke udmøntes, idet Teknik- og Miljøudvalget ikke har godkendt et udviklingsprojekt, der skal modernisere og effektivisere betalingsparkeringen og kontrollen med denne.
Mindreforbruget på leje af p-pladser (5) og de kompenserende besparelser (6) bidrager til at dække den strukturelle udfordring på parkeringsområdet i 2013, men udfordringen er fortsat gældende fremadrettet.
Parkeringsområdet beskrives nærmere i bilag 3.
Den resterende udfordring på parkeringsområdet på 7,1 mio. kr. dækkes af mindreudgifterne på byfornyelse, ydelsesstøtte på 1,8 mio. kr. og mindreudgifter til ordinær drift på 5,3 mio. kr., som skyldes en hensættelse, der ikke skal anvendes i 2013.
Overførsler mv.
Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler
Bevillingen udviser et mindreforbrug for de tre første kvartaler på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes delvist, at der er sket færre igangsættelser af nye indfasningsstøtter end forventet samt at det generelt er vanskeligt at udarbejde et budget for området. Forvaltningen forventer, at bevillingen Byfornyelse, efterspørgselsstyrede overførsler for 2013 vil balancere.
Takstfinansierede efterspørgselsstyrede overførsler
På det takstfinansierede område er der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 26,0 mio. kr., der er fordelt med et mindreforbrug på 26,5 mio. kr. på affaldsområdet, og et merforbrug på 0,5 mio. kr. på Kalvebod Miljøcenter Nordhavn (KMC Nordhavn).
Samlet forventer forvaltningen, at bevillingen Takstfinansierede efterspørgselsstyrede overførsler for 2013 ender med et mindreforbrug på 26,0 mio. kr.
Det skal bemærkes, at det takstfinansierede område skal overholde ”hvile-i-sig-selv” princippet for den enkelte affaldsordning over en årrække, hvilket betyder, at et oparbejdet overskud eller underskud skal reguleres enten over udgifterne eller taksterne fra 2014 og frem. Årets forventede overskud, der bl.a. skyldes arbejdet i Center for Affald og Genbrug med at indhente underskuddet på affaldsområdet, har således stor betydning for nedbringelsen af underskuddet for affaldsområdet, og følger den vedtagne genopretningsplan.
I vedlagte bilag 4 gennemgås det takstfinansierede område i nærmere detaljer.
Anlæg
Ordinær anlæg, Byfornyelse anlæg og Takstfinansieret anlæg
Eksekveringsniveauet forventes lavere end forvaltningens anlægsmåltal, som primært er en konsekvens af E. Pihl & Søn konkursen jf. indstilling om drøftelse af eksekveringen af forvaltningens anlægsprojekter som forelægges Teknik- og Miljøudvalget den 2. december 2013. Derfor har forvaltningen nedjusteret forventningerne til regnskabet for 2013 i forbindelse med 4. reperiodisering, som også forelægges Teknik- og Miljøudvalget den 2. december 2013. Med 4. reperiodisering er forvaltningens anlægsbudget samlet set nedskrevet med netto 89,6 mio. kr.
Forvaltningen forventer at overholde budgettet på bevillingerne Ordinær anlæg, Byfornyelse anlæg og Takstfinansieret anlæg, når de indmeldte korrektioner er indarbejdet i budgettet.
Korrektionerne er indeholdt i reperiodiseringerne af anlægsbudgetterne. Derudover er der foretaget korrektioner i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer samt tillægsbevillinger til enkelte anlægsprojekter. Sammenlagt er der korrektioner for i alt 93,1 mio. kr. på anlægsområdet, som udskydes til 2014.
I bilag 6 præsenteres status på anlægseksekveringen i Teknik- og Miljøforvaltningen. I bilag 7 beskrives anlægsprojekter i fokus, som er anlægsprojekter der har særligt fokus bl.a. som følge af særlige (økonomiske) risici i projekterne.
Øvrigt
Finansposter
Bevillingen viser efter årets første ni måneder en afvigelse på 402,7 mio. kr. på de langfristede balanceposter, hvoraf størstedelen vedrører grundkapitalindskud (indskud i Landsbyggefonden). Det har været fast praksis, at bevillingerne budgetteres i tilsagnsåret, mens udbetalingerne bogføres, når de opkræves. Det betyder, at der er uoverensstemmelse mellem budget og forbrug i de enkelte år. Forvaltningen forventer et mindreforbrug på 233,4 mio. kr. på bevillingen Finansposter. Mindreforbruget skyldes primært ændret periodisering af grundkapitalindskud i Landsbyggefonden.
Servicemåltal
Teknik- og Miljøforvaltningen forventer at servicemåltallet for 2013 overholdes med et samlet resultat for Service på 0.
Sygefravær
Teknik- og Miljøudvalget besluttede på sit møde den 22. maj 2010, at oplysninger om sygefravær i Teknik- og Miljøforvaltningen fremover skal medtages i kvartalsprog-noserne. Nedenstående tabel viser en oversigt over sygefraværet i Teknik- og Miljøfor-valtningen for de tre første kvartaler i 2013 sammenlignet med de tilsvarende tre kvartaler de sidste tre år.
Tabel 3. Teknik- og Miljøforvaltningens sygefravær, jan-sep 2009-2013
|
Fravær, dagsværk |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
|
Korttidssygefravær* |
5,0 |
4,8 |
4,3 |
3,9 |
3,9 |
|
Langtidssygefravær** |
4,0 |
4,1 |
3,5 |
2,4 |
2,8 |
|
Samlet sygefravær |
9,0 |
8,9 |
7,8 |
6,3 |
6,7 |
* 1-14 sygedage, ** 15 sygedage eller mere i en samlet periode
Tabellen viser, at nedgangen i det korte fravær er stagneret på sammen niveau 3,9 dagsværk i 3. kvartal i 2013, som i 2012, mens det langvarige fravær er steget fra 2,4 dagsværk i 3. kvartal i 2012 til 2,8 dagsværk i 3. kvartal i 2013. Det langvarige fravær kan i væsentlig grad påvirkes af få ekstra langtidssygemeldinger, f.eks. længerevarende, alvorlige sygdomsforløb. Derfor er langtidsfraværet sværere at forudsige og styre end det korte fravær. Det skal bemærkes, at forvaltningen ikke må registrere årsagen til sygefravær, men der er generelt opmærksomhed på det langtidsfravær, der kan skyldes forhold på arbejdspladsen.
Tabel 4. Teknik- og Miljøforvaltningens sygefravær, prognose og måltal
|
|
2012 |
2013 |
|
Måltal |
13,0 |
8,6 |
|
Resultat/prognose |
11,2 |
9,3 |
|
Afvigelse ift. måltal |
1,8 |
-0,7 |
Forvaltningen overgik fra 1. januar 2013 fra måltal i kalenderdage til måltal i dagsværk. Måltallene kan ikke omregnes. Som det fremgår af Tabel 4 nedbragte Teknik- og Miljøforvaltningen i 2012 sygefraværet til et godt stykke under måltallet på 13 kalenderdage. Ifølge prognosen for 2013 vil Teknik- og Miljøforvaltningen få svært ved at nå sit måltal på 8,6 dagsværk i 2013, hvilket især skyldes langtidsfraværet.
Økonomi
Med denne indstilling ønskes der givet en tillægsbevilling på 6,1 mio. kr. til at dække de forventede mindreindtægter på betalingsparkering i 2013. Tillægsbevillingen skal gives på Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Parkering, funktion 2.22.07.1 i 2013. Tillægsbevillingen er finansieret af Økonomiudvalgets bevilling Finansposter funktion 8.22.05.5 (Kassen) i 2013. De bevillingsmæssige konsekvenser kan ses af nedenstående tabel:
Tabel 5. Bevillingsmæssige konsekvenser
|
At-punkt |
Udvalg |
Bevilling |
Funktion |
Indtægt (I) / |
Beløb i 1.000 kr.* (2013 p/l) |
Varig?
|
|
2013 |
||||||
|
3 |
TMU |
Parkering |
2.22.07.1 091 |
I |
6.100 |
Nej |
|
3 |
ØU |
Finansposter |
8.22.05.5 |
U |
-6.100 |
Nej |
|
I alt |
|
|
|
|
0 |
0 |
*Øgede indtægter er indikeret med negativt fortegn, mens reducerede indtægter er indikeret med positivt fortegn. Øgede udgifter er indikeret med positivt fortegn, mens reducerede udgifter er indikeret med negativt fortegn.
De bevillingsmæssige konsekvenser indarbejdes i Teknik- og Miljøudvalgets budget i den næste sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles af Økonomiudvalget den 3. december 2013 og Borgerrepræsentationen den 12. december 2013.
Videre proces
Prognosen og 3. kvartalsregnskabet er sendt til Økonomiforvaltningen den 21. november 2013 med forbehold for Teknik- og Miljøudvalgets behandling og godkendelse.
Økonomiforvaltningen udarbejder en samlet prognose for kommunen på baggrund af prognoser for alle udvalg. Det samme gør sig gældende for 3. kvartalsregnskabet. Økonomiudvalget behandler kommunens samlede prognose og 3. kvartalsregnskab den 3. december 2013.
Pernille Andersen
/Signe Skovgaard
Beslutning
Indstillingens 1. at-punkt blev taget til efterretning.