Regnskab 2004
Regnskab 2004
Sundheds- og Omsorgsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 31. marts 2005
Sager til beslutning
2. Regnskab 2004
SOU 234/2004 J.nr. 41/2003
INDSTILLING
Sundhedsforvaltningen
indstiller,
at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2004 og at regnskab
2004 og bidragene til kommunens beretning 2004 videresendes til Økonomiudvalget
og Borgerrepræsentationen.
RESUME
På de rammebelagte områder udviser regnskab
2004 et samlet merforbrug på 1 mill. kr. Afvigelsen er sammensat af et
mindreforbrug på 6,6 mill. kr. på bevillingen Sundhed, et merforbrug på 5,1
mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for ældre, et merforbrug på
8,1 mill. kr. på bevillingen Administration og et mindreforbrug på 5,7 mill.
kr. på anlægsbevillingen.
Det skal
understreges, at regnskabsresultatet er påvirket af overgangen til nyt lønsystem.
Det må således anses for givet, at regnskabsresultatet ikke er helt retvisende,
da en række lønudbetalinger i 2004 er fejlkonteret. Sundhedsforvaltningen er
således af Økonomiforvaltningen blevet orienteret om, at der er sket fejl
vedrørende bogføringen af feriepenge til medarbejdere. Det betyder formentlig,
at Sundhedsforvaltningens lønforbrug i regnskab 2004 er undervurderet med ca. 6
mill. kr. Det kan ikke udelukkes, at der er sket andre fejlkonteringer
vedrørende løn, hvorfor der må tages forbehold for det samlede
regnskabsresultat.
Sundhedsforvaltningen
er vidende om, at ikke alle lønudgifter pt. er bogført for 2004. Sundhedsforvaltningen
forventer, at når disse bogføringer er på plads, vil forvaltningens budget 2005
blive reguleret.
Sundhedsforvaltningen
er herudover vidende om, at forvaltningen som følge af en fejl mangler at
betale fakturaer for i alt 9,4 mill. kr. til Social- og Sundhedsskolen vedrørende
elever, som har været i praktik på plejehjem i 2004. Sundhedsforvaltningen
forventer at få overført midler hertil i budget 2005.
I regnskab 2004
indgår et mindreforbrug på 6,8 mill. kr. som kan henføres til tidsforskydninger
i forskellige projekter. Sundhedsforvaltningen vil anmode om at få disse
uforbrugte projektmidler overført til budget 2005.
Afvigelsen på 5,7 mill. kr. på anlægsområdet kan blandt andet henføres til tidsforskydninger vedrørende nybyggede plejehjem. Sundhedsforvaltningen vil anmode om at få overført de uforbrugte midler til budget 2005.
På lovbundne områder
er der et samlet merforbrug på 33,9 mill. kr. Afvigelsen er sammensat af et
mindreforbrug på 3,6 mill. kr. på bevillingen Pleje, service og boliger for
ældre, et merforbrug på bevillingen Sikringsydelser på 18,7 mill. kr. og et
merforbrug på bevillingen Praksissektoren på 18,8 mill. kr.
På Finansposter er
regnskabsresultatet påvirket af, at der er foretaget korrektioner mellem Sundhedsforvaltningen,
Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen. Regnskab 2004
viser derfor en afvigelse på 3.036 mill. kr. Det skal understreges, at
korrektionerne ikke har likviditetsmæssig betydning for kommunen, idet der er
tale om rent tekniske korrektioner.
SAGSBESKRIVELSE
Baggrund
Regnskabsresultatet 2004 for Sundheds- og Omsorgsudvalget fremgår af
nedenstående tabel 1.
Tabel 1. Regnskab 2004, Sundheds- og
Omsorgsudvalget
|
Bevillingsområder – nettoudgifter i 1000 kr. |
Budget 2004 |
Regnskab 2004 |
Afvigelse |
Afvigelse, pct. |
|
|
Rammebelagte områder
drift |
3.784.695 |
3.791.375 |
6.680 |
0,18% |
|
|
Sundhed |
247.959 |
241.405 |
-6.554 |
-2,64% |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
3.351.893 |
3.357.023 |
5.130 |
0,15% |
|
|
Administration m.v. |
184.843 |
192.947 |
8.104 |
4,38% |
|
|
Rammebelagte områder
anlæg |
5.589 |
-78 |
-5.667 |
-101,40% |
|
|
Boliger for ældre |
5.589 |
-78 |
-5.667 |
-101,40% |
|
|
Rammebelagte områder
i alt |
3.790.284 |
3.791.297 |
1.013 |
0,03% |
|
|
Lovbundne og
finansposter |
1.827.818 |
-1.174.294 |
-3.002.112 |
- |
|
|
Pleje, service og boliger
for ældre |
55.550 |
51.962 |
-3.588 |
-6,46% |
|
|
Sikringsydelser til ældre |
170.026 |
188.723 |
18.697 |
11,00% |
|
|
Praksissektoren |
1.584.590 |
1.603.390 |
18.800 |
1,19% |
|
|
Finansposter |
17.652 |
-3.018.369 |
-3.036.021 |
- |
|
|
I alt |
5.618.102 |
2.617.003 |
-3.001.099 |
- |
|
|
Nettobidrag til HS |
5.294.646 |
5.294.646 |
0 |
0,00% |
|
|
Total |
10.912.748 |
7.911.649 |
-3.001.099 |
- |
Som det fremgår, viser regnskabsresultatet på
de rammebelagte områder et merforbrug på godt 1 mill. kr.
Det skal
understreges, at regnskabsresultatet er påvirket af overgangen til nyt lønsystem.
Det må således anses for givet, at regnskabsresultatet ikke er helt retvisende,
da en række lønudbetalinger i 2004 er fejlkonteret. Sundhedsforvaltningen er
således af Økonomiforvaltningen blevet orienteret om, at der er sket fejl
vedrørende bogføringen af feriepenge til medarbejdere. Det betyder formentlig,
at Sundhedsforvaltningens lønforbrug i regnskab 2004 er undervurderet med ca. 6
mill. kr. Det kan ikke udelukkes, at der er sket andre fejlkonteringer
vedrørende løn, hvorfor der må tages forbehold for det samlede
regnskabsresultat.
Sundhedsforvaltningen er vidende om, at ikke
alle lønudgifter pt. er bogført for 2004. Sundhedsforvaltningen forventer, at
når disse bogføringer er på plads, vil forvaltningens budget 2005 blive
reguleret.
I det følgende
præsenteres en række af hovedforklaringerne på regnskabsresultatet på de
enkelte bevillinger. Herudover henvises der til bilag 1for yderligere information
om regnskabsresultatet for 2004. Det skal bemærkes, at Sundhedsforvaltningen
som følge af overgang til nyt lønsystem ikke har kunnet lave en
personaleoversigt til regnskab 2004. Personaleoversigten vil i stedet blive
udarbejdet af Økonomiforvaltningen.
Rammebelagte områder drift
Sundhed
På bevillingen
Sundhed er der et samlet mindreforbrug på 6,6 mill. kr. Afvigelsen er sammensat
af et mindreforbrug på det rammebelagte sygesikringsområde på 5,4 mill. kr., et
mindreforbrug på Børne og Ungdomstandplejen på 2,5 mill. kr., et merforbrug på
Rygcentret på 1,3 mill. kr. og et merforbrug i Amtstandplejen på 0,6 mill. kr.
Herudover er der forskellige mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver
et mindreforbrug på 0,6 mill. kr.
Mindreforbruget på
det rammebelagte sygesikringsområde kan hovedsagelig tilskrives
lokalaftaler, som ikke nåede at blive effektueret i 2004, samt at den
forventede økonomiske virkning af patientforsikringsordningen endnu ikke er
slået fuldt ud igennem.
Mindreforbruget på Børne- og Ungdomstandplejen kan primært henføres til
tidsforskydninger vedrørende klinikmontering, mens merforbruget på Rygcentret
kan henføres til ekstraordinære udgifter i forbindelse med anskaffelse af nyt
IT-system, som indeholder elektroniske patientjournaler.
I årets
regnskabsprognoser har Sundhedsforvaltningen forventet et merforbrug på
Amtstandplejen på 1,7 mill., hvilket skyldes, at den forventede aktivitet i
Amtstandplejen ikke kan afholdes indenfor den nuværende budgetramme. At
merforbruget ved regnskabsafslutningen er mindre end forventet i
oktoberprognosen skyldes primært tidsforskydninger vedrørende IT-investeringer.
Pleje, service og boliger for ældre
På bevillingen
Pleje, service og boliger for ældre er de
r et samlet merforbrug på 5,1 mill.
kr. Afvigelsen er sammensat af en række afvigelser på forskellige områder, som
der redegøres for i det følgende.
Pensions- og Omsorgskontorer
På dette område er der et
samlet merforbruget på 8,2 mill. kr. Det er sammensat af et merforbrug på 9,5
mill. kr. på hjælpemidler, et merforbrug på 2,0 mill. kr. vedrørende
ergoterapeuter og et mindreforbrug på 3,2 mill. kr. på administration og visitation.
Merforbruget på 9,5 mill. kr.
på hjælpemidler kan primært tilskrives ændringer i aktivitetsgrundlaget, der
skyldes efterlevelsen af sagsbehandlingstiden på 4 uger. Det betyder bl.a., at
der har været et større efterslæb på ansøgninger, som er blevet effektueret i
2004 således, at sagsbehandlingstiden er blevet nedbragt.
Merforbruget på 2,0 mill. kr.
vedrørende ergoterapeuter skyldes øgede udgifter til personale for at kunne
efterkomme kravene om reduktion af sagsbehandlingstiden.
Mindreforbrug på 3,2 mill.
kr. på administration og visitation kan væsentligst forklares med vakante
stillinger.
Hjemmeplejen inklusiv
ordninger
Der er et samlet merforbrug
på hjemmeplejeområdet inklusiv ordninger på 28,4 mill. kr. Merforbruget er sammensat af et merforbrug
på hjemmeplejen på 39,3 mill. kr., mens der er et mindreforbrug på ordninger på
i alt 10,8 mill. kr
Merforbruget på 39,3 mill.
kr. beror på flere forhold. For det første er ydelser i henhold til lov om
hjemmesygepleje, der ikke er en del af frit valg, markant større end forudsat i
budgettet. For det andet har de kommunale enheder haft vanskeligt ved at
tilpasse sig ændringerne i aktivitetsniveauet som følge af den demografiske
udvikling og frit valg.
I et lokalområde var der dog
også merforbrug som følge af at Pensions- og Omsorgskontoret visiterede mere
end der var budgetmidler til. Sundhedsforvaltningen har i løbet af året
iværksat tiltag til budgetoverholdelse, hvilket forventes at slå igennem i
2005.
Mindreforbruget på 10,8 mill.
kr. til ordningerne kan primært henføres til en mindre tilgang af borgere til
ordningerne end forudsat i budgettet.
Plejehjem:
Plejehjemsområdets
mindreforbrug på 3,1 mill. kr. er sammensat af et merforbrug på 12,6 mill. kr.
på plejehjemmenes drift og et mindreforbrug på 15,7 mill. kr. på centrale
puljer.
Merforbruget på 12,6 mill.
kr. på plejehjemmenes drift kan henføres til øgede udgifter til vikarer og
arbejdsskadeforsikringer og ekstraudgifter vedrørende fratrædelsesaftaler med
afgående medarbejdere.
Mindreforbruget på de
centrale puljer på 15,7 mill. kr. er tilvejebragt ved tilbageholdenhed
vedrørende anskaffelser og vedligeholdelse.
Effekt
af bufferpuljer/budgetreserver
Sundhedsforvaltningen
afsatte i budget 2004 budgetreserver i henhold til de budgetteringsregler, som
Økonomiudvalget har vedtaget. Budgetreserverne blev yderligere forøget i løbet
af året, da en række områder som led i tiltagene til imødegåelse af merforbrug
blev pålagt ekstraordinære besparelser jf. SOU 97/2004. Den samlede effekt af
de afsatte budgetreserver er et mindreforbrug på 29,6 mill. kr.
Køb
og salg af pladser
Det kan konstateres, at der er et merforbrug på 13,7 mill. kr. på køb
og salg af pladser. I regnskabsåret har der været en stigning i både købte og
solgte pladser, hvilket blandt andet skyldes indførelsen af frit valg af
plejebolig. På grund af tidsforskydning i bogføring er de stigende indtægter
som følge af flere solgte pladser ikke fuldt ud med i regnskabsresultatet for
2004.
Klienters
betalinger
Der er en mindreindtægt på 5,9 mill. kr. på plejehjemsbeboernes
betalinger for husleje, el og varme, som primært kan henføres til, at der er
sket en ændring af forudsætningerne for det beregningsmæssige grundlag, som
budgettet er forudsat på.
Hjælpemiddelcentret
På Hjælpemiddelcentret er der et mindreforbrug på 10,6 mill. kr. Det kan
henføres til merindtægter som følge af omlægning af køb af sygeplejeprodukter,
mindreudgifter på køb
af hjælpemidler til lager samt ekstra indtægter i forbindelse
med salg af restlager. Hertil kommer, at udgifterne til høreapparater og
udskrivningsbetingede hjælpemidler blev mindre end forudsat i budgettet.
Afregning af social- og sundhedselevers praktik på plejehjemmene.
Når social- og sundhedselever er i praktik på plejehjemmene, skal
Sundhedsforvaltningen betale Social- og Sundhedsskolen, som hører under
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen, for det arbejde, som eleverne udfører. I
budget 2004 var der afsat 13,2 mill. kr. til dette. Regnskabsresultatet viser,
at der i 2004 var et mindreforbrug på 3,1 mill. kr. på afregningen af social-
og sundhedselevers praktik på plejehjemmene.
Efter opgørelsen af regnskab 2004 har det vist sig, at der ved en fejl
ikke er afregnet for i alt 9,4 mill. kr. i 2004. Sundhedsforvaltningen
forventer at få overført midler hertil i budget 2005.
Dagcentre
På dagcenterområdet er der et merforbrug på 3,9 mill. kr. Det skyldes,
at nogle daghjem er så små, at det har været vanskeligt at opnå de
ressourcemæssige tilpasninger som forudsat i budgettet.
Træningscentre
Mindreforbruget på 7,7 mill. kr. kan primært tilskrives udskydelse af
projekter på området, mindreforbrug på træningscentrenes drift samt
tilbageholdenhed på området.
Døgnbasen
Døgnbasen har et
mindreforbruget på 2,3 mill. kr. Det skyldes primært ubesatte stillinger,
tilpasning til faldende aktivitet i natplejen, samt færre udgifter til kørsel.
Ældrekontorer
Der er et merforbrug på 3,7
mill. kr. på Ældrekontorerne, primært pga. ændrede budgetforudsætninger for
ejendomsudgifter.
Tidsforskudte projekter
I 2004 har
Sundhedsforvaltningen haft bevillinger til gennemførelse af flere projekter.
Det drejer sig blandt andet om kostprojektet, beklædning og lederudvikling. På
grund af tidsforskydninger i projekterne vil Sundhedsforvaltningen søge de
uforbrugte midler på i alt 6,8 mill. kr. overført til budget 2005.
Øvrige
Udover de nævnte
afvigelser er der forskellige øvrige afvigelser, som tilsammen giver et
merforbrug på 4,5 mill. kr.
Administration
På bevillingen
Administration er der et merforbrug på 8,1 mill. kr. Det kan primært henføres
til manglende finansiering af IT-projektet Sundhedsportalen og merudgifter til
ESDH og KOS.
Rammebelagte områder anlæg
På anlægsområdet er der et samlet mindreforbrug på 5,7 mill. kr. Afvigelsen kan blandt andet henføres til tidforskydninger vedrørende nybyggede plejehjem samt færre udgifter end forudsat i budgettet til servicearealer og dækning af efterslæb fra tidligere ombygninger. Sundhedsforvaltningen vil anmode om at få overført de uforbrugte midler til budget 2005.
Lovbundne områder
Pleje, service og boliger for ældre
På denne bevilling er der et
mindreforbrug på 3,6 mill. kr. Afvigelsen er sammensat af merforbrug på 1,1
mill. kr. vedrørende tomgangsleje på ældreboliger og et mindreforbrug på 4,7
mill. kr. vedrørende ydelsesstøtten i 2004.
Merforbruget på
1,1 mill. kr. skyldes, at det trods en række forskellige initiativer stadig er
vanskeligt at få udlejet flere af de svært udlejelige ældreboliger. Mindreforbruget
på de 4,7 mill. kr. skyldes, at udgifterne på terminerne til ydelsesstøtte i
2004 har været mindre end forventet.
Sikringsydelser for ældre
På bevillingen Sikringsydelser for ældre viser regnskabsresultatet et
merforbrug på 18,7 mill. kr. Merforbruget kan primært henføres til boligydelse
til pensionister og personlige tillæg.
På personlige tillæg er der et merforbrug på 2,6 mill. kr. Det skyldes
blandt andet merudgifter til fodbehandling som følge af nye regler, som
DUT-kompensationen ikke har kunnet dække.
På boligydelse er der mindreindtægter på 16,3 mill. kr. Det skyldes
blandt andet tilbagebetaling af boligydelse som lån samt manglende
restafregning for 2004, som vil blive indtægtsført i 2005.
Praksissektoren
På bevillingen
Praksissektoren viser regnskabsresultatet et merforbrug på 18,8 mill. kr.
Afvigelsen er sammenfattet i nedenstående tabel 1.
Tabel 2. Regnskabsresultat, praksissektoren, 1.000 kr.
|
|
Korrigeret budget |
Forventet forbrug |
Afvigelse |
|
Almen lægehjælp |
554.625 |
581.352 |
26.727 |
|
Speciallægehjælp |
262.266 |
288.757 |
26.491 |
|
Medicin |
539.860 |
501.829 |
-38.031 |
|
Tandlægebehandling |
106.981 |
107.489 |
508 |
|
Andet
|
120.858 |
123.963 |
3.105 |
|
I alt |
1.584.590 |
1.603.390 |
18.800 |
Som det fremgår, kan de væsentligste afvigelser henføres til merforbrug
på almen lægehjælp, speciallægehjælp og fysiurgisk behandling samt
mindreforbrug på medicin.
Merforbruget på almen lægehjælp kan henføres til øget aktivitet i form
af flere konsultationer hos de praktiserende læger og i forbindelse hermed
flere laboratorieundersøgelser.
Merforbruget på speciallægehjælp og fysiurgisk behandling kan ligeledes
henføres til øget aktivitet.
Mindreforbruget på medicin skyldes, at stigningstakten i udgifterne har
været mindre end forudsat ved budgetlægningen.
Finansposter
På bevillingen
Finansposter er der en afvigelse på 3.036 mill. kr. Den store afvigelse skyldes
primært, at der er foretaget korrektioner mellem Sundhedsforvaltningen,
Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen. Korrektionerne
har ingen likviditetsmæssig betydning for kommunen, idet der er tale om rent
tekniske korrektioner.
MILJØVURDERING
Sagstypen er ikke omfattet af Sundhedsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes
ØKONOMI
Se sagsbeskrivelsen
HØRING
Indstillingen har ikke været i høring
BILAG
1. Specielle bemærkninger
2.
Bidrag til
Københavns Kommunes Beretning 2004, Sundhedsområdet
3.
Bidrag til
Københavns Kommunes Beretning 2004, Ældreområdet
Lau Svendsen-Tune
/Hanne
Baastrup