Regnskab 2006 - forklaringer på funktionsniveau og obligatoriske oversigter
Regnskab 2006 - forklaringer på funktionsniveau og obligatoriske oversigter
Sundheds- og Omsorgsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra Ordinært møde torsdag den 26. april 2007
4. Regnskab 2006 - forklaringer på funktionsniveau og obligatoriske oversigter
SOU 121/2007 J.nr. 70/2006
INDSTILLING OG BESLUTNING
For at sikre at den politiske b ehandling af regnskab 2006 bliver fyldestgørende skal udvalget skal godkende regnskabsforklaringer beskrevet i den autoriserede skabelon samt øvrige obligatoriske oversigter
Beslutning
|
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, 1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskabsforklaringerne beskrevet i den autoriserede skabelon jf. bilag 1 samt de øvrige obligatoriske oversigter jf. bilag 2-5 Sundheds- og
Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 26. april 2007: Udvalget godkendte indstillingen. |
Problemstilling
Sundheds- og Omsorgsudvalget behandlede regnskab 2006 den 19. marts 2007. Revisionsdirektoratet har siden hen påpeget, at den politiske behandling ikke var fyldestgørende, da den ikke omfattede regnskabsforklaringer beskrevet i den autoriserede skabelon og obligatoriske oversigter.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen beder derfor udvalget godkende regnskabet beskrevet i den autoriserede skabelon (bilag 1) samt de obligatoriske oversigter. Det skal understreges, at de indholdsmæssige forklaringer på regnskabstallene ikke afviger fra dem som udvalget behandlede den 19. marts, men skabelonen giver mulighed for at se hvordan regnskabet fordeler sig på de forskellige funktioner i Indenrigs- og Sundhedsministeriets kontoplan.
Løsning
Hvis udvalget godkender indstillingen vil Revisionens indvendinger til udvalgets politiske behandling af regnskab 2006 være imødekommet.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vurderede i første omgang, at det ikke var nødvendigt for den politiske behandling af regnskab 2006 at medtage bilagene 1-5. Revisionsdirektoratet har efterfølgende påpeget, at bilagene er nødvendige for en fyldestgørende behandling af regnskabet.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil sikre, at lignende fejl ikke gentager sig ved senere regnskabsaflæggelser.
Nedenfor beskrives kortfattet, hvad de enkelte bilag viser.
Bilag 1 viser regnskabsbemærkningerne i den autoriserede skabelon. De indholdsmæssige forklaringer på afvigelser mellem budget og regnskab er uændret i forhold til materialet, som blev præsenteret den 19. marts, men bilaget indeholder også regnskabstallene på funktionsniveau samt oversigter over mængder og enhedspriser.
Bilag 2 er en oversigt over anvendelsen af de eksterne tilskudsmidler fra blandt andet Socialministeriet, som forvaltningen modtog i 2006.
Bilag 3 viser forvaltningens anlægsregnskaber for 2006
Bilag 4 viser forvaltningens balance, der er opgjort som led i udarbejdelsen af kommunens omkostningsbaserede regnskab.
Bilag 5 beskriver kortfattet beregningen af de timepriser i hjemmeplejen, som blev anvendt i regnskab 2006. Det skal bemærkes, at beregningsmetoden for timepriserne i 2007 er ændret med baggrund i Revisionsdirektoratets undersøgelse af timeprisberegninger i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen og Socialforvaltningen.
Økonomi
Ingen økonomiske konsekvenser
Videre proces
Godkendelsen vil indgå i den videre politiske behandling af regnskabet (se indstillingen den 10. marts 2007) og i Revisionsdirektoratets vurdering af regnskab 2006.
Bilag
Øvrige bilag:
1. Regnskabsbemærkninger i autoriseret skabelon
2. Obligatorisk oversigt - Tilskudsmidler
3. Obligatorisk oversigt – Anlægsregnskaber
4. Obligatorisk oversigt – Omkostningsbaseret Regnskab
5. Obligatorisk oversigt til brug for regnskab 2006 vedr. omkostningskalkulationen ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk hjælp 2005 (efterkalkulation)
Hanne Baastrup
/Andreas Jegstrup