Overførsel af midler fra 2006 til 2007

Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 26. april 2007

 

 

5.      Overførsel af midler fra 2006 til 2007

 

SOU 104/2007  J.nr. 70/2006

 

 

 

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal beslutte, om udvalget ønsker at godkende de foreslåede overførsler af mer- og mindreforbrug fra regnskab 2006 til budget 2007

 

Beslutning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, 1.  at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget anbefaler, at et merforbrug i 2006 på 23,4 mio. kr. på rammebelagte områder og efterspørgselsstyret service overføres til budget 2007 2.  at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget anbefaler, at et mindreforbrug i 2006 på 12,3 mio. kr. på anlæg overføres til budget 2007 3.  at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget anbefaler, at mindreforbrug i 2006 på 22,2 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden overføres til budget 2007 4.  at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget anbefaler de foreslåede tekniske budgetændringer i budget 2007 jf. bilag 2. Sundheds- og Omsorgsudvalget beslutning i mødet den 26. april 2007: Udvalget godkendte indstillingen, idet beløbet i 1. at-punkt ændres fra 23,4 mio. kr. til 31,1 mio. kr.

 

Problemstilling

I regnskab 2006 var der på de rammebelagte områder og efterspørgselsstyret service et samlet merforbrug på 39,6 mio. kr. Merforbruget på 39,6 mio. kr. skal som udgangspunkt overføres til budget 2007, men Sundheds- og Omsorgsforvaltningen anbefaler imidlertid, at de dele af merforbruget på rammebelagte områder og efterspørgselsstyret service som kan henføres til oprydning efter Accenture, en særlig patienterstatningssag og en fejlagtig DUT-korrektion ikke overføres til 2007. Den foreslåede overførsel af merforbrug på de rammebelagte områder, anlæg og efterspørgselsstyret service udgør herefter 23,4 mio. kr. Mindreforbruget på 12,3 mio. på anlæg og mindreforbruget på indskud i Landsbyggefonden på 22,2 mio. kr. foreslås begge overført til 2007. Endelig anmoder forvaltningen i denne sag om en række tekniske budgetændringer i budget 2007, som er beskrevet i bilag 1.

 

Løsning

Overførsel af merforbrug på rammebelagt drift og efterspørgselsstyrede  områder

Den foreslåede overførsel af merforbrug på rammebelagte områder og efterspørgselsstyret service er vist i tabellen nedenfor

Afvigelser	1.000 kr.
Samlet merforbrug	39.633
Vaccinationer fratrækkes	-3.065
Patientforsikring fratrækkes	-5.827
Lønoprydning fratrækkes	-7.391
Foreslået overførsel til 2007	23.350

Årsagen til at merforbrug vedrørende vaccinationer og patientforsikring ikke ønskes overført, er primært, at der er tale om områder, som efter kommunalreformen er overgået til regionerne. Forvaltningen har derfor ikke budgetmidler, som kan dække merforbruget. Forvaltningen har desuden i regnskabsprognoserne for 2006 (senest SOU 365/2006) gjort opmærksom på, at DUT-korrektionen vedrørende vaccinationer er fejlagtig. Herudover skal det nævnes, at merforbruget vedrørende patientforsikring kan henføres til en særlig sag, hvor en yngre vellønnet patient pådrog sig en invaliderende skade i forbindelse med en behandling på en privatklinik.

Merforbruget vedrørende lønoprydning er af Økonomiforvaltningen udkonteret til fagforvaltningerne. Der er tale om ikke-budgetlagte, ekstraordinære udgifter vedrørende 2004 og 2005, som forvaltningerne først fik kendskab til i forbindelse med afslutningen af regnskabet. Endvidere vurderer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, at det er usikkert, om alle de udkonterede udgifter reelt kan henføres til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen.

I 2007 er der nettoindtægter på 8,5 mio. kr. hos Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, der stammer fra afslutningen af sygesikringsområdet, som nu er overgået til regionen. Indtægten er på nuværende tidspunkt bogført på forvaltningens finansposter.  Hvis merforbrugene vedrørende fejlagtig DUT-korrektion og den ekstraordinære patienterstatningssag overføres til 2007 vil de blive finansieret af indtægterne fra sygesikring. Hvis disse merforbrug ikke overføres, kan indtægterne fra sygesikring bruges til finansiering af underskuddet i Børne- og Ungeforvaltningen.

Overførsel af mindreforbrug på 12,3 mio. kr. på anlæg

Forvaltningen anmoder om, at hele mindreforbruget på 12,3 mio. kr. overføres til 2007. Fordelingen af overførslen tager udgangspunkt i de realiserede mindreforbrug i 2006, som vist nedenfor (1.000 kr.).

 

Anlægsposter	Budget	Regnskab	Afvigelse
Madservice a la carte (BR 58/2005)	31.956	29.019	-2.937
Træningscentre (SOU 299/2006)	1.100	897	-203
Dortheagårdsprojekt (BR 62/2006)	13.800	13.645	-155
Ragnagade (BR 220/2002)	2.593	1.183	-1.410
Rådighedsbeløb mindre anlægsarbejder	2723	-917	-3.640
Overført til moderniseringsplan (BR 299/2006)	3.918	0	-3.918
I alt	56.090	43.827	-12.263

 

Overførslen vedrørende rådighedsbeløbet til mindre anlægsarbejder foreslås anvendt til anlægsudgifter i forbindelse med planen for afvikling af beskyttede boliger og evt. etablering af narkoseklinik i voksentandplejen, mens de øvrige mindreforbrug overføres projekt for projekt.

Overførsel af mindreforbrug på indskud i Landsbyggefonden

Forvaltningen anmoder om, at mindreforbruget på 22,2 mio. kr. overføres til budget 2007. Mindreforbruget skyldes tidsforskydninger i moderniseringsplanen. Udgifterne vil med sikkerhed falde på et senere tidspunkt, så det er afgørende for planens samlede finansiering, at mindreforbruget overføres.

Tekniske budgetændringer

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen anbefaler en række tekniske ændringer i forvaltningens budget 2007. Ændringerne vil skabe bedre overensstemmelse mellem budget og forbrug og ligger dermed i forlængelse af udvalgets beslutning i forbindelse med behandlingen af regnskab 2006 den 19. marts 2007. En række af ændringer vedrører omplacering af midler, som indgik i DUT-korrektionen vedrørende kommunalreformen. Det skal også nævnes, at engangsudgifter til seks nye mobilunits i Voksentandplejen foreslås finansieret af midler, som indgik DUT-korrektionen vedrørende kommunalreformen.

Ændringerne er nærmere beskrevet i bilag 2. Det skal bemærkes, at nogle af ændringerne omfatter andre forvaltninger. Disse ændringer er aftalt med de pågældende forvaltninger.

 

Økonomi

For de budgetmæssige konsekvenser af de foreslåede overførsler til 2007 henvises til bilag 1. For de tekniske ændringer henvises til bilag 2.

 

Videre proces

Når de enkelte fagudvalg har behandlet deres sag om overførsel af mer- og mindreforbrug, samles overførslerne i en sag, som Økonomiudvalget forventes at behandle den 22. maj 2007. Herefter går sagen til Borgerrepræsentationen, som forventes at behandle sagen den 13/14. juni 2007. Desuden vil udmøntningen af det overførte merforbrug formentlig blive præsenteret for udvalget i juni 2007. 

 

Bilag

Øvrige bilag:

1.      Oversigt over overførsler fra 2006 til 2007

2.      Oversigt over tekniske budgetændringer i budget 2007 

         Hanne Baastrup

                                                         /Andreas Jegstrup