Regnskab 2006 - forklaringer på funktionsniveau og obligatoriske oversigter

Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 26. april 2007

 

 

4.      Regnskab 2006 - forklaringer på funktionsniveau og obligatoriske oversigter

 

SOU 121/2007  J.nr. 70/2006

 

 

 

For at sikre at den politiske behandling af regnskab 2006 bliver fyldestgørende skal udvalget skal godkende regnskabsforklaringer beskrevet i den autoriserede skabelon samt øvrige obligatoriske oversigter

 

Beslutning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, 1.  at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskabsforklaringerne beskrevet i den autoriserede skabelon jf. bilag 1 samt de øvrige obligatoriske oversigter jf. bilag 2-5 Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 26. april 2007: Udvalget godkendte indstillingen.

 

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsudvalget behandlede regnskab 2006 den 19. marts 2007. Revisionsdirektoratet har siden hen påpeget, at den politiske behandling ikke var fyldestgørende, da den ikke omfattede regnskabsforklaringer beskrevet i den autoriserede skabelon og obligatoriske oversigter.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen beder derfor udvalget godkende regnskabet beskrevet i den autoriserede skabelon (bilag 1) samt de obligatoriske oversigter. Det skal understreges, at de indholdsmæssige forklaringer på regnskabstallene ikke afviger fra dem som udvalget behandlede den 19. marts, men skabelonen giver mulighed for at se hvordan regnskabet fordeler sig på de forskellige funktioner i Indenrigs- og Sundhedsministeriets kontoplan. 

 

Løsning

Hvis udvalget godkender indstillingen vil Revisionens indvendinger til udvalgets politiske behandling af regnskab 2006 være imødekommet.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vurderede i første omgang, at det ikke var nødvendigt for den politiske behandling af regnskab 2006 at medtage bilagene 1-5. Revisionsdirektoratet har efterfølgende påpeget, at bilagene er nødvendige for en fyldestgørende behandling af regnskabet.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil sikre, at lignende fejl ikke gentager sig ved senere regnskabsaflæggelser.

Nedenfor beskrives kortfattet, hvad de enkelte bilag viser.

Bilag 1 viser regnskabsbemærkningerne i den autoriserede skabelon. De indholdsmæssige forklaringer på afvigelser mellem budget og regnskab er uændret i forhold til materialet, som blev præsenteret den 19. marts, men bilaget indeholder også regnskabstallene på funktionsniveau samt oversigter over mængder og enhedspriser.

Bilag 2 er en oversigt over anvendelsen af de eksterne tilskudsmidler fra blandt andet Socialministeriet, som forvaltningen modtog i 2006.

Bilag 3 viser forvaltningens anlægsregnskaber for 2006

Bilag 4 viser forvaltningens balance, der er opgjort som led i udarbejdelsen af kommunens omkostningsbaserede regnskab.

Bilag 5 beskriver kortfattet beregningen af de timepriser i hjemmeplejen, som blev anvendt i regnskab 2006. Det skal bemærkes, at beregningsmetoden for timepriserne i 2007 er ændret med baggrund i Revisionsdirektoratets undersøgelse af timeprisberegninger i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen og Socialforvaltningen.    

 

Økonomi

Ingen økonomiske konsekvenser

 

Videre proces

Godkendelsen vil indgå i den videre politiske behandling af regnskabet (se indstillingen den 10. marts 2007) og i Revisionsdirektoratets vurdering af regnskab 2006.

 

Bilag

 

Øvrige bilag:

1.      Regnskabsbemærkninger i autoriseret skabelon

2.      Obligatorisk oversigt - Tilskudsmidler

3.      Obligatorisk oversigt – Anlægsregnskaber

4.      Obligatorisk oversigt – Omkostningsbaseret Regnskab

5.      Obligatorisk oversigt til brug for regnskab 2006 vedr. omkost­ningskalkulationen ved kommunal leverandørvirksomhed af per­sonlig og praktisk hjælp 2005 (efterkalkulation)

 

         Hanne Baastrup

                                                         /Andreas Jegstrup