Revisionsprotokollat vedr. Sundhedsforvaltningens årsregnskab for 2002 - halvårsstatus

6. Revisionsprotokollat vedr. Sundhedsforvaltningens årsregnskab for 2002 - halvårsstatus

SOU 408/2003 J.nr. 33/2000

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender halvårsstatus vedrørende forvaltningens initiativer som følge af Revisionsdirektoratets bemærkninger i revisionsprotokollat nr. 22/2002 om revision af Sundhedsforvaltningens regnskab for 2002.

På møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget den 21. august 2003 tiltrådte udvalget forvaltningens indstilling vedrørende bemærkninger til revisionsprotokollat nr. 22/2002 af 18. juli 2003 om revision af Sundhedsforvaltningens årsregnskab for 2002 med den tilføjelse, at udvalget udbad sig en halvårsstatus i februar 2004.

I revisionsprotokollatet havde Revisionsdirektoratet bemærkninger til følgende punkter:

2.2.1. Informationsindsamling

2.2.2. YHA-systemet

4. Varekøb og tjenesteydelser
5. Status og eventualforpligtelser
6. Kasse- og beholdningseftersyn

2.8. Forretningsgangsbeskrivelser

2. Forbedring af kvaliteten af kommunens regnskabsforvaltning
3. Anlægsregnskaber

Revisionsdirektoratet havde bemærkninger af følgende typer:

• Anmodning om yderligere oplysninger og specifikation af diverse konti. Disse oplysninger har Sundhedsforvaltningen efterfølgende fremskaffet, eller er i færd med at tilvejebringe.

• Anvisning af forbedringsmuligheder i.f.m. forretningsgange eller lignende. Disse anvisninger har Sundhedsforvaltningen efterfølgende implementeret.

• Anmodning om korrektion af diverse fejlposteringer m.v. Disse anmodninger har Sundhedsforvaltningen taget ad notam og er i færd med at korrigere dem efter Revisionsdirektoratets anvisning.

• Særskilte bemærkninger vedrørende manglende kasseeftersyn og anlægsregnskaber for bevillinger 1998-1999 og fra før 1998. På disse områder har Sundhedsforvaltningen prioriteret en særlig indsats.

I bilag er anført en detaljeret status pr. ultimo februar 2004 vedrørende samtlige de punkter Revisionsdirektoratet anførte i protokollatet.

Revisionsprotokollatet for 2002 var opdelt i 5 hovedpunkter:

1. Revision af regnskab for 2002 (indledning til protokollat)
2. Den udførte revision og konklusionen heraf
3. Andre opgaver
4. Opfølgning af tidligere omtalte forhold
5. Ledelseserklæring

Sundhedsforvaltningen havde i indstillingen til Sundheds- og Omsorgsudvalget den 21. august 2003 kommentarer til en række af revisionens bemærkninger indenfor hovedpunkterne 2 og 4. Disse kommentarer er gengivet i bilaget sammen med Revisionsdirektoratets bemærkninger i protokollatet og status pr. ultimo februar 2004.

Ingen.

Ingen.

Ingen.

Halvårsstatus vedrørende opfølgning på revisionsprotokollat for Sundhedsforvaltningens årsregnskab 2002.

Ib Haurum

Lars Matthiesen