Ingen titel
Ingen titel
Sundheds- og Omsorgsudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde torsdag den 24. november 2005
Sager til beslutning
9. Revisionsdirektoratets særberetning om Københavns Kommunes generelle økonomistyring
SOU 395/2005 J.nr. 62/2005
INDSTILLING OG BESLUTNING
Sundhedsforvaltningen indstiller,
at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at indstillingen fremsendes som udvalgets høringssvar.
Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 24. november 2005
Indstillingen blev godkendt
RESUME
Sundhedsforvaltningen har modtaget
Revisionsdirektoratets særberetning om Københavns Kommunes generelle
økonomistyring til høring. Sundhedsforvaltningen bifalder, at
Revisionsdirektoratet har besluttet at undersøge kommunens generelle
økonomistyring. Københavns Kommune vil gennemgå store forandringer de kommende
år som følge af blandt andet den landsdækkende strukturreform, den interne
ressortomlægning i Københavns Kommune og indførelsen af den nye budgetmodel i
kommunen. Disse forandringer vil også påvirke kommunens økonomistyring, og det
er derfor et godt tidspunkt at gøre sig overvejelser om kommunens
økonomistyring.
Rapporten indeholder en række anbefalinger
omkring henholdsvis Budget- og regnskabshåndbogen, ansvars- og
opgavefordelingen og IT. Hvad angår budget- og regnskabshåndbogen foreslår
Revisionsdirektoratet blandt andet, at den opdateres og moderniseres, at der
udarbejdes fælles – eventuelt vejledende – forretningsgange, at den nye
budgetmodel videreudvikles, at der anvendes en fælles kontoplan - eventuelt
alene på hovedkonto 6, samt at der bør overvejes om ambitionsniveauet for
kommunens samlede økonomistyring i Økonomiforvaltningens benchmarkingværktøj
bør hæves fra niveau 3 (aktivitetsstyring) til niveau 4 (balanceret
resultatstyring).
Med hensyn til ansvars- og opgavefordelingen
anbefales det at præcisere opgaver, ansvar og roller for de forskellige udvalg,
borgmestre og forvaltninger samt undersøge initiativer, som kan understøtte
Økonomiudvalgets varetagelse af den koordinerende og prioriterende funktion.
På IT-området anbefales fælles
systemunderstøttelse for registrering af andre data end de gængse økonomidata,
at der sikres tilstrækkelig IT-understøttelse af den nye budgetmodel, at
vurdere hensigtsmæssigheden af KØR i forhold til andre nødvendige IT-systemer
samt et fælles tværgående ledelsesinformationssystem for hele kommunen.
For mere information om rapportens
anbefalinger, vurderinger og overvejelser henvises til selve rapporten, som
Revisionsdirektoratet har udleveret til medlemmerne af Sundhe
ds- og
Omsorgsudvalget.
Sundhedsforvaltningen finder overordnet, at
der er tale om en brugbar, interessant og grundig rapport.
Sundhedsforvaltningen noterer sig med tilfredshed, at rapporten bedømmer
kommunens generelle økonomistyring som tilfredsstillende, men Sundhedsforvaltningen
er også enig i, at der er behov for til stadighed at arbejde med udviklingen af
økonomistyringen.
Sundhedsforvaltningen noterer sig, at en
eller flere forvaltninger har givet udtryk for, at forvaltningerne ikke skal
udvikle hver sit ledelsesinformationssystem. Sundhedsforvaltningen skal i den
forbindelse gøre opmærksom på, at forvaltningen allerede er i gang med
at udvikle sit eget ledelsesinformationssystem. Det skal ses i lyset af, at
Sundhedsforvaltningen har et påtrængende behov for forbedret ledelsesinformation.
Det skyldes, at forvaltningen økonomisk har været under pres og derfor nu har
skærpet fokus på budgetoverholdelse, men også at den nye budgetmodel stiller
øgede krav til forvaltningernes budgetopfølgning og rapportering.
I den forbindelse skal det nævnes, at
Sundhedsforvaltningen er enig med Revisionsdirektoratet, når det i rapporten
konkluderes, at det er kritisk, at der kan sættes spørgsmålstegn ved hvorvidt
IT-understøttelsen af den nye budgetmodel er tilstrækkelig.
Herudover støtter Sundhedsforvaltningen generelt rapportens anbefalinger, ligesom Sundhedsforvaltningen gerne indgår i en arbejdsgruppe, der med Økonomiforvaltningen i spidsen skal arbejde videre med rapportens anbefalinger.