Forventet regnskab pr. 31. marts 2019

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender forventet regnskab pr. 31. marts 2019 med tilhørende bilag.

Problemstilling

Ifølge økonomiudvalgets regler for budgetopfølgning skal forvaltningen udarbejde tre årlige regnskabsprognoser, som forelægges udvalget.

Det forventede regnskab er udarbejdet på baggrund af regnskabs- og budgettal fra økonomisystemet Kvantum samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder og er forvaltningens første prognose for, hvordan regnskabet forventes at se ud ved årets udgang.

Det forelægges her til udvalgets godkendelse.

Løsning

Den overordnede konklusion er, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningens (SUF's) forventede regnskab stort set er i balance. Det samlede forventede regnskab fremgår af nedenstående tabel 1. Af tabellen fremgår også forventede korrektioner.

Det korrigerede budget er opdateret med politiske beslutninger i Borgerrepræsentationen og der er der er indarbejdet kendte budgetkorrektioner, som forventes vedtaget af Borgerrepræsentationen.

Det forventede regnskab er påvirket af, at der fortsat er forhold i økonomisystemet Kvantum, som vanskeliggør den løbende økonomiopfølgning. Det drejer sig blandt andet om, at økonomirapporter og budgetopfølgning foretages via to forskellige systemer, som er teknisk vanskelige for de almindelige brugere, ledere og økonomikonsulenter, hvilket medfører, at det er sværere at få dannet sig et økonomisk overblik. Det er dog vurderingen, at det går fremad.

Forvaltningens indstilling til ændringer i bevillinger på baggrund af prognosen forelægges til udvalgets godkendelse i 1. sag om bevillingsmæssige ændringer på denne dagsorden.
På baggrund af det relativt balancerede regnskab indstiller forvaltningen ikke, at der fortages yderligere omprioritering af midler på dette tidspunkt, men at eventuel omprioritering af et eventuelt mindreforbrug håndteres i forbindelse med halvårsregnskabet, som forelægges i august 2019. 

Forvaltningen forventer ved årets udgang et mindreforbrug (efter forventede korrektioner) på servicemåltalsrammen på 10,9 mio. kr.

Mindreforbruget er efter, at der er overføret 8 mio. kr. til Økonomiforvaltningen (kassen) fra et forventet mindreforbrug på statslige finansierede projekter. I henhold til gældende regler for overførsler mellem budgetår vil budgettet blive tilbageført til budget 2020.

På bevillingen Særligt dyre enkeltsager forventes merindtægter på 1,7 mio. kr., mens der på øvrige bevillinger forventes budgetoverholdelse.

Nedenfor gennemgås SUF's bevillinger og særlige udvalgte områder.

Bevilling Sundhed:
På bevillingen er et forventet mindreforbrug på 4,7 mio. kr., som er sammensat af mer- og mindreforbrug:

Færdigbehandlede patienter
På området forventes et mindreforbrug på 3,5 mio. kr., hvilket dog er behæftet med en vis usikkerhed, fordi der pt. kun er tilgængelige aktivitetsdata for januar måned. Disse data peger på en aktivitetsstigning, men på grund af datausikkerhed, er det forventede forbrug imidlertid baseret på tidligere års erfaringer.

Genoptræning
På området forventes budgetoverholdelse. I forbindelse med Overførselssagen fra regnskab 2018 til budget 2019 blev området Specialiseret rehabilitering tilført yderligere 6,7 mio. kr. til dækning af et forventet merforbrug. Det er herefter forventningen, at området udviser budgetoverholdelse. SUF har med virkning fra den 1.maj 2019 igangsat en omlægning af sundhedshusene og samling af genoptræning i to enheder.

Bevilling Ældre:
På bevillingen er et forventet mindreforbrug på  4,3 mio. kr., som er sammensat af mer- og mindreforbrug:

Hjemme- og sygepleje
På området forventes et merforbrug på 2,4 mio. kr.. Merforbruget kan henføres til sygeplejeområdet, hvor der er en stigning i visiterede timer blandt andet som følge af, at tidsudmålingen for visse ydelser er blevet øget i forbindelse med overgangen til Fælles Sprog III, der skete samtidig med implementeringen af omsorgssystemet Cura.

Det er forventningen, at arbejdet med at tilpasse tidsudmålingen på disse ydelser implementeres i løbet af 2019. Eventuelle mere langvarige ubalancer på sygeplejeområdet forventes håndteret i forbindelse med et igangværende projekt, som skal udvikle og styrke sygepleje i Københavns Kommune samt i forbindelse med omorganisering af lokalområderne.

Merforbruget vil blive dækket af øvrigt mindreforbrug på bevillingen.

Køb og salg af pladser
På området forventes  et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. Det er sammensat af:

• et forventet merforbrug på 10,4 mio. kr. på køb af pladser og
• merindtægter på 13,5 mio. kr. på salg af pladser.

I 2018 var der en aktivitetsnedgang i købet af pladser i andre kommuner, og denne nedgang forventes at fortsætte i 2019. Det betyder, at flere borgere benytter Københavnske plejehjem, mens færre københavnere benytter plejehjem udenfor kommunen. Som udvalget blev orienteret om i marts 2019, er SUF's budget 2019 til køb af pladser nedreguleret med 33,5 mio. kr. af Økonomiforvaltningen, i forhold til regnskabsresultat 2018, da der var gennemført en ændret praksis for fakturering. 

Merindtægterne på salg af plejeboligpladser skyldes en øget aktivitet, som forventes at fortsætte i 2019.  De forventede merindtægter er under forudsætning af, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer flyttes  6,6 mio. kr. til IT, så forvaltningen kan anskaffe flere mobile devices til hjemmeplejen. 

Aktiviteten på området følges tæt resten af året og der vil være skærpet fokus på betalingerne lige op til regnskabsafslutningen, så der opnås balance.

Midlertidige døgnophold
På området forventes budgetoverholdelse. Det kan oplyses, at SUF er i gang med implementeringen af den nye strategi på området.

Plejehjem
På området forventes budgetoverholdelse. I det forventede forbrug er der indregnet udgifter til indflytning og klargøring (montering) af plejehjemmene Solgaven Valby, Klostergården, Huset William samt Hørgården, som alle forventes at åbne i 2019. 

Omsorgssystemer
På området forventes budgetoverholdelse. Den forventede budgetoverholdelse er efter, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer er tilført området 6,6 mio. kr. til brug for anskaffelser af Cura devices (smartphones) til medarbejdere i driften. Midlerne tilføres fra forventede merindtægter på salg af pladser jf. ovenfor.

Uddannelse
Grunduddannelse København (GRUK) varetager opgaven med at administrere uddannelse af elever for alle forvaltninger Københavns Kommune, men er organisatorisk og politisk tilknyttet SUF. På området forventes et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. Det forventede mindreforbrug er sammensat af et forventet merforbrug på kontor- og øvrige elever på 3 mio. kr. samt et forventet mindreforbrug på 5,7 mio. kr. på Sosu-elevområdet. Mindreforbruget på Sosu-elevområdet er blandt andet begrundet i et mindreoptag af social- og sundhedhjælper-elever i 2018 samt forventet frafald på Sosu-elevområdet.

Projekter og indsatser
På området forventes budgetoverholdelse. Budgetoverholdelsen er efter, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer i henhold til gældende regler er overført 8 mio. kr. til kassen vedrørende budget 2019.

Budgetoverførslen er sammensat af:

• et mindreforbrug på 6,5 mio. kr. vedrørende det eksterne projekt 'Bedre Bemanding' samt
• et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. på det eksterne projekt Værdig ældrepleje.

Projektet Bedre Bemanding er en pulje, som bevilges fra Sundheds- og Ældreministeriet i perioden fra 2018 til 2021. SOU har besluttet, at midlerne skal anvendes til at ansætte nye medarbejdere eller opjustere nuværende medarbejderes arbejdstid i tidsperioden sen eftermiddag og aften. Ordningen gælder for såvel hjemmepleje som plejehjem. Midlerne blev bevilliget fra medio 2018.

For at sikre en mere jævn fordeling af midlerne over årene, anvendes midlerne over en periode på 3,5 år i stedet for 4 år. Denne beslutning resulterer imidlertid i, at der vil være et mindreforbrug i de første tre år og budgetoverholdelse det fjerde år. Årsagen til tidsforskydningen er, at indtægterne fra staten bevilges over 4 år, mens udgifterne afvikles over 3,5 år. 

På projektet Værdig ældrepleje kan det forventede mindreforbrug primært henføres til projekt 'Øget medarbejderkontinuitet i hjemmeplejen' (faste hjælpere) samt projektet 'Tid til livskvalitet - udvidelse af klippekortet til flere borgere'. For begge projekter gælder, at det forventede forbrug er baseret på aktivitetsniveauet i 2018.  Udvalget godkendte i marts 2019 en handleplan for at styrke kendskabet til klippekortet. Effekten af disse tiltag vurderes i forbindelse med halvårsregnskabet. Et evt, mindreforbrug ved regnskabsafslutning vil i henhold til gældende regler for overførsler mellem år blive søgt overført til budget 2020.

Bevilling Administration:
På området forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., som vedrører færre udgifter til betaling for lønanvisning. Mindreforbruget er strukturelt og indgår i effektiviseringsbidraget til budget 2020.

Bevilling Anlæg:
På området forventes budgetoverholdelse.

Bevilling Overførsler:

Ældreboliger
På området forventes budgetoverholdelse efter, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer er tilført 1,6 mio. kr. til kassen, som følge af færre udgifter til ydelsesstøtte på grund af faldende afdragsprofil.

Bevilling Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet:
På området forventes budgetoverholdelse. Det kan oplyses, at i forbindelse med implementering af sundhedsplatformen i Region Hovedstaden har der været en del udfordringer i forhold til at opgøre kommunens betaling for kommunal medfinansiering, idet data er forbundet med en vis usikkerhed. Regeringen har derfor den 21. marts 2019 via Sundhedsministeriet udsendt en pressemeddelelse om, at betaling for den kommunale medfinansiering bliver en a conto betaling i 2019 baseret på kommunens budget på området og ikke som hidtil betaling for udført aktivitet.

Bevilling Særligt dyre enkeltsager:
På området forventes merindtægter på 1,7 mio. kr. Socialforvaltningen har det samlede ansvar for området.

Bevilling Finansposter:
På området forventes budgetoverholdelse.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Når fagudvalgene har godkendt det forventede regnskab behandler Økonomiudvalget i henhold til sædvanlig praksis på møde den 28. maj 2019 kommunens samlede forventede regnskab for 2019.

Lars Gregersen

                                                                 /Morten Sten Andersen

Indstillingen blev godkendt