Godkendelse af regnskab for 2000 for 6 stiftelser og forslag til afregning af kommunens tilgodehavender

DAGSORDEN for ordinært møde mandag den 22. oktober 2001 5. Godkendelse af regnskab for 2000 for 6 stiftelser og forslag til afregning af kommunens tilgodehavender SOU 324/2001 J.nr. 32/2000 INDSTILLINGSundhedsforvaltningen indstiller, at Sundheds- og Omsorgsudvalget som fondsbestyrelse godkender og underskriver regnskabet for 6 stiftelser, at kommunens tilgodehavender afregnes i det omfang likviditeten for den enkelte stiftelse gør dette muligt således, at Soldenfeldts Stiftelse indbetaler 1.427.945,- kr., at Det Harboeske Enkefru-kloster indbetaler 154.932,- kr., at Martin Siersteds Stiftelse indbetaler a´conto ca. 300.000,- kr., at H.J. Andersens Stiftelse for tiden indbetaler 0 kr., at Goldschmidts Stiftelse for tiden indbetaler 0 kr., at de tilgodehavender, der indbetales nu ikke forrentes, men at ikke-indbetalte tilgodehavender for fremtiden forrentes i overensstemmelse med rentelovens regler svarende til diskontoen (3,75 %) + 5 % p.a. RESUMESundheds- og Omsorgsudvalget udgør bestyrelsen for de 6 stiftelser er: H.J. Andersens Stiftelse, Grosserer B. Goldschmidts Stiftelse, Det Harboeske Enkefru-kloster, Martin Siersteds Stiftelse, Brdr. Soldenfeldts Stiftelse og Gammel Kloster. Kommunens tilgodehavende hos de 6 stiftelser udgør i dag i alt ca. 2,7 mio. kr. efter at Gammel Kloster, efter aftale med Sundhedsforvaltningen, i foråret 2001 har indbetalt sin gæld til kommunen på 448.881,- kr. Sundhedsforvaltningen vil nu anmode om at få tilgodehavenderne afregnet i det omfang stiftelsernes likviditet gør det muligt. Det skal i den forbindelse bemærkes, at hjemtagelsen af kommunens tilgodehavender ikke vil kunne danne grundlag for huslejeforhøjelser. Det er Sundhedsforvaltningens opfattelse, at tilgodehavenderne ikke skal kræves forrentet, idet dette ikke har været forudsat ved deres opståen i sin tid. Imidlertid bør de stiftelser, der p.g.a. deres likviditet ikke er i stand til at indfri gælden nu pålægges forrentning af deres gæld til kommunen i overensstemmelse med rentelovens bestemmelser. SAGSBESKRIVELSERevisor for de 5 stiftelser, H.J. Andersens Stiftelse, B. Goldschmidts Stiftelse, Det Harboeske Enkefru-kloster, Martin Siersteds Stiftelse og Brdr. Soldenfeldts Stiftelse, har – i lighed med tidligere år - i protokollen for hver af stiftelserne taget forbehold for mellemværende med Københavns Kommune. Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU 207/2000) godkendte i juni 2000 regnskaberne for 1998 og 1999 med bemærkning om, at udestående mellemregninger mellem stiftelserne og Københavns Kommune blev bragt i orden. Den udestående mellemregning vedr. disse stiftelser er et tilgodehavende for Københavns Kommune på i alt ca. 2,7 mio. kr., der fordeler sig således: H.J. Andersens Stiftelse: 246.869,- kr. Goldschmidts Stiftelse: 122.838,- kr. Det Harboeske Enkefru-kloster: 154.932,- kr. Martin Siersteds Stiftelse: 810.341,- kr. Soldenfeldts Stiftelse: 1.427.945,- kr. Ifølge oplysninger fra stiftelsernes tidligere administrator (den daværende Mag. 1. afd.) skyldes tilgodehavendernes opståen, at kommunen dengang var "kassemester" for stiftelserne, der i nogle år gav overskud, i andre år underskud. Sundhedsforvaltningen vil nu anmode om at få tilgodehavenderne afregnet i det omfang stiftelsernes likviditet gør det muligt. Det skal i den forbindelse bemærkes, at hjemtagelsen af kommunens tilgodehavender ikke vil kunne danne grundlag for huslejeforhøjelser. I øjeblikket er det kun Soldenfeldts Stiftelse og Det Harboeske Enkefru-kloster, der har likviditet (kassebeholdninger på henholdsvis 2,5 mio. kr. og 565.000,- kr.) til umiddelbart at kunne indfri kommunens tilgodehavende, mens Martin Siersteds Stiftelse med en aktuel kassebeholdning på 519.000,- kr. p.t. skønnes at kunne indbetale ca. 300.000,- kr. Det konkrete beløb vil blive nærmere drøftet med den daglige administrator for at sikre, at den tilbageværende likviditet vil være tilstrækkelig til den daglige drift. H.J. Andersens Stiftelse og Goldschmidts Stiftelse skønnes, med en aktuel kassebeholdning på henholdsvis 12.000,- kr. og 82.000,- kr., ikke p.t. at have likviditet til helt eller delvist at kunne indfri deres gæld til kommunen. For disse 2 stiftelser samt for Siersteds Stiftelse (f.s.v. angår restgælden efter indbetaling af de ca. 300.000,- kr.) vil Sundhedsforvaltningen holde øje med likviditetsudviklingen for at se, hvornår tilbagebetaling vil kunne påbegyndes. Det er Sundhedsforvaltningens opfattelse, at disse forblivende tilgodehavender bør forrentes i overensstemmelse med rentelovens regler, mens de tilgodehavender, der indfries nu, ikke bør forrentes, idet dette ikke har været forudsat ved deres opståen i sin tid. Endelig gør revisor opmærksom på, at bilag "ikke attesteres i tilstrækkeligt omfang af bestyrelsen". Sundhedsforvaltningen vil i samarbejde med administrator – som foreslået af revisor – aftale nogle generelle interne procedurer herfor. Om den uafklarede skattemæssige status, som revisor gør opmærksom på, kan det oplyses, at sagen verserer i Landsskatteretten. Revisor gør i protokollaterne bemærkning om manglende bestyrelsesmøder. Hertil skal Sundhedsforvaltningen bemærke, at der ikke i fondslovgivningen står anført særlige bestemmelser om omfanget af afholdelse af bestyrelsesmøder, og det er forvaltningens opfattelse, at de sager, hvor bestyrelsens stillingtagen er nødvendig som f.eks. regnskabsgodkendelse og større anlægsarbejder har været behørigt forelagt bestyrelsen. Revisor anfører endvidere, at bestyrelsen er "Sundhedsforvaltningen". Dette er ikke korrekt; bestyrelsen er Sundheds- og Omsorgsudvalget, hvilket revisor vil blive gjort opmærksom på. Regnskaberne giver i øvrigt ikke Sundhedsforvaltningen anledning til bemærkninger. Det skal bemærkes, at regnskaberne og revisionsprotokollerne skal underskrives i 3 eksemplarer, hvoraf det ene skal tilsendes Civilretsdirektoratet som fondsmyndighed. MILJØVURDERING Ingen konsekvenser. ØKONOMI Kommunen vil få tilført midler svarende til stiftelsernes indbetalinger af tilgodehavenderne som ovenfor nævnt. BILAG 3 stk. regnskaber for hver af de 6 stiftelser. 3 stk. revisionsprotokoller for hver af de 6 stiftelser. Lau Svendsen-Tune /Johny Kaufmann  PAGE \# "'Side: '#''" 00065595DOC PAGE \# "'Side: '#''" 00065596DOC PAGE \# "'Side: '#''" 00065597DOC