Forventet regnskab pr. 31. marts 2023
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen fremlægger det forventede regnskabsresultat pr. 31. marts 2023, for hele 2023, til Sundheds- og Omsorgsudvalgets godkendelse.
Der forventes samlet set budgetoverholdelse på Service, Anlæg, Overførsler og Finansposter i 2023.
Indstilling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab for 2023, pr. 31. marts 2023.
Problemstilling
For at sikre en ensartet budgetopfølgning i Københavns Kommune, skal fagforvaltningerne i løbet af et regnskabsår udarbejde tre kvartalsvise regnskabsprognoser. Prognoserne beskriver forvaltningens forventning til årets regnskabsresultat, herunder hvilke afvigelser der måtte være i forhold til det afsatte budget.
Nedenfor fremlægges således den første af tre prognoser for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2023. Denne første prognose for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2023 indgår i Københavns Kommunes samlede forventede regnskab, som behandles af Økonomiudvalget den 23. maj 2023.
Det forventede regnskab er udarbejdet på baggrund af budget- og forbrugstal pr. 31. marts 2023 – samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder i forvaltningen om det forventede forbrug i årets resterende måneder.
Løsning
Det forventede regnskab er forvaltningens bedste bud på et regnskabsresultat for 2023. Idet prognosen udarbejdes på baggrund af 3 måneders faktisk forbrug, er den på nuværende tidspunkt behæftet med en vis usikkerhed.
I 2023 er muligheden for at få dækket COVID-19 relaterede merudgifter via en særlig pulje afsat under Økonomiudvalget bortfaldet. Der skal derfor ikke rapporteres særskilt på COVID-19 relaterede merudgifter i regnskabsprognoserne i 2023. Som følge af bortfald af restriktioner og testkrav i 2023 vurderes merudgifterne relateret til COVID-19 at være lavere i 2023. Der opgøres dog fortsat udgifter til COVID-19 relaterede aktiviteter i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, med henblik på at kunne evaluere de realøkonomiske konsekvenser af ændrede arbejdsgange og indsatser som følge af COVID-19.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer derimod at modtage tillægsbevillinger til dækning af merudgifterne til ukrainske flygtninge i 2023. Når de forventede merudgifter til ukrainske flygtninge fratrækkes det forventede regnskabsresultat, forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen budgetoverholdelse på Service i 2023.
Tabel 1 opsummerer det forventede regnskabsresultat på de forskellige styringsområder og bevillinger.
Tabel 1: Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab pr. 31. marts 2023
|
Styringsområde |
Forventet korrigeret budget |
Forventet regnskab |
Afvigelse |
Manglende tillægsbevilling ukrainere |
Ny afvigelse |
|
Beløb i 1.000 kr. |
(1) |
(2) |
(3) = (1)-(2) |
(4) |
(5) = (3) +(4) |
|
Service, i alt |
5.173.100 |
5.173.900 |
-800 |
800 |
0 |
|
Sundhed |
732.181 |
714.797 |
17.384 |
0 |
17.384 |
|
Ældre |
4.273.916 |
4.291.530 |
-17.614 |
800 |
-16.814 |
|
Administration |
167.003 |
167.572 |
-570 |
0 |
-570 |
|
Anlæg |
45.154 |
45.154 |
0 |
0 |
0 |
|
Overførsler |
2.110.740 |
2.110.740 |
0 |
0 |
0 |
|
Finansposter |
22.414 |
22.414 |
0 |
0 |
0 |
Nedenfor gennemgås kort de væsentligste afvigelser for de enkelte bevillinger. Detaljerede afvigelsesforklaringer er vedlagt i bilag 1.
Service
Der er samlet set samlet set budgetoverholdelse på service, hvilket dækker over en række bruttobevægelser på tværs af de underliggende bevillinger.
Sundhed udviser et forventet mindreforbrug på 17,4 mio. kr. for hele 2023. Mindreforbruget skyldes primært et mindreforbrug på udgifter til færdigbehandlede patienter på 12,0 mio. kr. som følge af hurtig hjemtagelse af færdigbehandlede patienter fra hospitalerne. Der forventes desuden et mindreforbrug på begravelseshjælp på 4,3 mio. kr. som følge af et fald i antallet af borgere, der er berettiget til den høje sats for begravelseshjælp.
Der opleves aktuelt en stigende aktivitet på de kommunale genoptræningsenheder. Det er således muligt, at der vil opstå et merforbrug på genoptræningsområdet, men det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at beregne et konkret tal for dette. Forvaltningen vil frem til 2. regnskabsprognose tilstræbe at beregne et konkret tal for et merforbrug på de kommunale genoptræningsenheder.
Ældre udviser et forventet merforbrug på 17,6 mio. kr. for hele 2023.
Merforbruget er sammensat af en række mer- og mindreforbrug på ældrebevillingen. De væsentligste bruttobevægelser er således et mindreforbrug på 27,4 mio. kr. på køb og salg af plejehjemspladser grundet større salg af pladser til andre kommuner. Der forventes et merforbrug på plejeboligområdet på 14,0 mio. kr. primært som følge af prisstigninger på fødevarer og energi og stigende udgifter til vikarer som følge af øget sygefravær. Der forventes et merforbrug på midlertidige døgnophold på 16,3 mio. kr. primært som følge af stort sygefravær og stigende vikarudgifter.
Der er på uddannelsesområdet tegn på et fald i aktiviteten på elevområdet, specielt på de sundhedsfaglige uddannelser. Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at beregne et konkret tal for et eventuelt mindreforbrug på uddannelsesområdet. Forvaltningen vil frem til 2. regnskabsprognose tilstræbe at beregne et konkret tal for mindreforbruget på området.
Administration udviser et forventet merforbrug på 0,6 mio. kr. for hele 2023. Merforbruget skyldes udgifter til implementering af nye landsdækkende it-sikkerhedsstandarder.
Anlæg
Anlæg udviser budgetoverholdelse.
Overførsler
Overførsler udviser budgetoverholdelse.
FinansposterFinansposter udviser budgetoverholdelse.
Budgetoverholdelse opnås under forudsætning af, at en reperiodisering på 230,7 mio. kr. fra 2023 til 2024 bliver godkendt i forbindelse med 1. sag om bevillingsmæssige ændringer. Reperiodiseringen vedrører indskud i Landsbyggefonden.
Økonomi
Jf. ovenfor.
Videre proces
Økonomiudvalget behandler kommunens samlede forventede regnskab for 2023 på økonomiudvalgsmødet d. 23. maj 2023.
Per Bennetsen /Morten Sten Andersen