Godkendelse af bemærkninger til revisionsberetningen for regnskab 2011

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal afgive bemærkninger til revisionsberetningen for regnskab 2011.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at denne indstilling fremsendes til Økonomiforvaltningen som udtryk for udvalgets bemærkninger til revi­si­onsberetningen for regnskab 2011.

Kommunens revisionsselskab Deloitte har udarbejdet revisionsberetning for 2011 ved­rørende årsregnskabet, jf. (bilag 1). Revisionsberetningen er modtaget i forvaltningen den 10. august 2012. Da fagudvalgenes bemærkninger til revisionsbe­retningen senest skulle være fremsendt til Økonomiforvaltningen den 18. september 2012, har sundheds- og omsorgsborgmesteren sendt denne indstilling til Økonomiforvaltningen inden fristens udløb med forbehold for efterfølgende politisk godkendelse i udvalget.

Beretnin­gen sammenfatter for hele kommunen de revisionsbemærkninger, som Deloitte tidligere har afgivet i direktionsnotater for hver forvaltning. Direktionsnotat vedrørende den gennemførte revision for 2011 i forvaltningen blev behand­let på udvalgets møde den 16. august 2012. På dette møde tog udvalget Deloittes bemærkninger, observationer, risikovurderin­ger og anbefalinger til efterretning. Udvalget tog ligeledes forvaltningens kommentarer til de enkelte punkter i direktionsnotatet til efterretning.

Deloitte omtaler i revisionsberetningen ti nye revisionsbemærkninger identificeret i forbindelse med revisionen af regnskabet for 2011 vedrørende:

1. Mangelfuld lønadministration (Økonomiudvalget).
2. Mangelfulde forretningsgangsbeskrivelser (Socialudvalget).
3. Vedligeholdelsesefterslæb på 2,7 mia. kr. på Københavns Kommunes ejen­domme (Kultur- og Fritidsudvalget).
4. Flere mangler ved administration af affaldsgebyrer (Teknik- og Miljøudvalget).
5. Flere mangler ved byggesagsgebyrer (Teknik- og Miljøudvalget).
6. Svagheder i de generelle it-kontroller hos serviceleverandør (Økonomiudvalget).
7. Tilbagekøbsrettigheder er overvurderet med mellem 386 mio. kr. og 721 mio. kr. (Økonomiudvalget).
8. Forbedring af processer og rutiner vedrørende årsregnskabets balance (Økonomi­udvalget).
9. Flere forvaltningers økonomistyring har ikke været tilstrækkelig til at hindre væ­sentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb (Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Teknik- og Miljøudvalget).
10. Behov for styrkelse af kommunens regnskabs- og økonomistyring på tværgå­ende niveau (Økonomiudvalget).

Da ingen af ovenstående revisionsbemærkninger er adresseret til regnskabsføringen og økonomistyringen i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, har Sundheds- og Omsorgs­udvalget ingen bemærkninger hertil.

Deloitte omtaler i revisionsberetningen herudover ni revisionsbemærkninger, der er videreført fra tidligere år. En af disse vedrører Sundheds- og Omsorgsforvaltningen og omhandler indarbejdelse af en nytolkning af bevillingsreglerne i de gældende forret­ningsgangsbeskrivelser nr. 22 fra 2009. Denne indarbejdelse er igangsat, og forventes at være tilende­bragt inden udgangen af 3. kvartal 2012. Sundheds- og Omsorgsudvalget har derfor heller ingen bemærkninger hertil.

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Den 25. september 2012 oversender Økonomiudvalget beretningen og udvalgenes bemærk­ninger hertil til Revisionsudvalget.

På mødet den 30. oktober 2012 behandler Økonomiudvalget revisionsbetænkningen, og på mødet den 15. november 2012 behandler Borgerrepræsentationen revisionsbetænkningen.


                        Hanne Baastrup

                                                                    /Lars Matthiesen