Forventet regnskab pr. 31. marts 2021

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen fremlægger forventet regnskab for 2021, pr. 31. marts 2021.

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab for 2021, pr. 31. marts 2021.

Problemstilling

For at sikre en ensartet budgetopfølgning i Københavns Kommune, skal fagforvaltningerne i løbet af et regnskabsår udarbejde tre kvartalsvise regnskabsprognoser.

Nedenfor fremlægges således det forventede regnskab for 2021 for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen. Det forventede regnskab er udarbejdet på baggrund af budget- og regnskabstal fra økonomisystemet Kvantum pr. 31. marts 2021, samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder i forvaltningen. 

I budgettet er indregnet korrektioner vedrørende de bevillingsmæssige ændringer, som forventes godkendt af Borgerrepræsentationen 3. juni 2021 og tilført budgettet. 

I det forventede regnskab er der indarbejdet forventede merudgifter til COVID-19 for hele 2021. Der er endnu ikke blevet tildelt budget til dækning af COVID-19 merudgifterne, hvorved de forventede resultater præsenteres, både inkl. og ekskl. COVID-19 merudgifter.

Løsning

På service forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen aktuelt et samlet merforbrug i 2021 på 101,2 mio. kr. Dette merforbrug er inkl. merudgifter til COVID-19. Hvis man fraregner COVID-19 merudgifterne, forventes omvendt et samlet mindreforbrug på servicerammen i 2021 på i alt 22,3 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1 – Samlet forventet regnskabsresultat for 2021

Note: Merforbrug og COVID-19 merudgifter angives med minus. Mindreforbrug angives med plus.

Opfølgningen på udgifter relateret til COVID-19 fortsætter i 2021, så længe det er relevant. Opgørelserne tager udgangspunkt i opretholdelsen af driften samt efterlevelse af Sundhedsstyrelsens anbefalinger.

• På anlæg forventes budgetoverholdelse.
• På overførslerne forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Budgetterne forventes tilpasset frem mod halvårsregnskabet.
• På finansposterne forventes et mindreforbrug på 185,7 mio. kr. Budgetterne til finansposterne forventes tilpasset frem mod halvårsregnskabet.

Nedenstående tabel 2 viser et samlet overblik over Sundheds- og Omsorgsforvaltningens bevillinger for 1. kvartals prognose 2021.

Tabel 2 – Overblik over bevillinger 2021

Note: Merforbrug og COVID-19 merudgifter angives med minus. Mindreforbrug og COVID-19 mindreudgifter angives med plus.

De enkelte bevillinger gennemgås nedenfor. For en detaljeret gennemgang henvises til bilag 1.

Bevilling: Sundhed

På sundhedsbevillingen forventes et merforbrug på 36,8 mio. kr., inkl. indregning af COVID-19 udgifter på i alt 56,6 mio. kr., ekskl. indregning af udgifter til COVID-19 forventes et mindreforbrug på 19,8 mio. kr.

Tabel 3 - Sundhedsbevilling

Note: Merforbrug og COVID-19 merudgifter angives med minus. Mindreforbrug og COVID-19 mindreudgifter angives med plus.

Færdigbehandlede patienter udviser et forventet mindreforbrug på 15,7 mio. kr., inkl. afledte mindreudgifter som følge af COVID-19 på 5,0 mio. kr., som følge af, at færre borgere har været behandlet på hospitalet.

Færdigbehandlede patienter dækker over den takst, som kommunen skal betale, når en færdigbehandlet borger ikke kan hjemtages fra hospitalet til videre forløb i regi af kommunen.

Mindreforbruget er primært forårsaget af en midlertidig lavere aktivitet i sygehusvæsenet. Derudover er Københavns Kommune generelt set blevet bedre til at hjemtage færdigbehandlede patienter hurtigere end tidligere.

Genoptræning udviser budgetoverholdelse inkl. indregning af udgifter til COVID-19. COVID-19 merudgifterne udgør 4,4 mio. kr., hvorved der ekskl. udgifter til COVID-19 forventes et mindreforbrug på 4,4 mio. kr.

Det forventede mindreforbrug på 4,4 mio. kr. er sammensat af forventede mindreforbrug på specialiseret ambulant genoptræning på 4,6 mio. kr., genoptræning til børn på 0,2 mio. kr. og privat praktiserende fysioterapi på 0,3 mio. kr., samt et merforbrug vedrørende befordring til Neurorehabilitering Kbh på 0,7 mio. kr.

Det forventede mindreforbrug vedrørende specialiseret ambulant genoptræning skyldes, at der midlertidigt er færre sygehusindlæggelser og efterfølgende mindre aktivitet.  

Begravelse og hospice udviser et forventet mindreforbrug på 4,3 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. på begravelsesgodtgørelse, og et mindreforbrug på hospice på 1,6 mio. kr. Angående hospice er der et fald i antallet af borgere sammenlignet med tidligere år. For begravelsesgodtgørelse var der et fald i udgifterne i 2020, og denne tendens forventes at fortsætte i 2021. 

Bevilling: Ældre

På bevillingen forventes et merforbrug på 64,1 mio. kr. inkl. COVID-19 udgifter på i alt 66,7 mio. kr. Ekskl. indregning af udgifter til COVID-19 forventes et mindreforbrug på 2,6 mio. kr.

Tabel 4 – Ældrebevilling

Note: Merforbrug og COVID-19 merudgifter angives med minus. Mindreforbrug og COVID-19 mindreudgifter angives med plus.

Plejeboliger udviser inkl. udgifter til COVID-19, et forventet merforbrug på 43,4 mio. kr. COVID-19 udgifterne udgør 46,3 mio. kr., hvorved der ekskl. udgifter til COVID-19, forventes et mindreforbrug på 2,9 mio. kr.

Det forventede mindreforbrug skyldes at der, som følge af byggeforsinkelser mv., er åbnet færre plejehjemspladser end forventet, og at der har været en efterregulering af demografitallene, som betød at plejehjemsområdet fik tilført flere demografimidler i 2021 end forventet. Derudover står flere plejehjem i De Gamles By over for at skulle brandsikres i løbet af 2021, hvilket medfører at pladserne midlertidig tages ud af kapaciteten, hvorved der tilsvarende ikke er driftsudgifter forbundet til boligerne i perioden. Der er aktuelt ikke pres på plejeboligkapaciteten, som følge af at flere borgere grundet COVID-19 epidemien midlertidigt har fravalgt at søge om indflytning på plejehjem.

Hjemme- og sygeplejeområdet udviser et forventet merforbrug på 24,0 mio. kr. inkl. COVID-19 udgifter på 7,7 mio. kr. Ekskl. indregning af merudgifter til COVID-19 forventes et merforbrug på 16,3 mio. kr.

Det samlede merforbrug på områderne er større end tidligere. Det skyldes at der er sket en stigning i antallet af visiterede timer til hhv. hjemme- og sygepleje pr. borger sammenlignet med 1. kvartal 2020. Derudover er antallet af borgere visiteret til hjemmepleje, steget sammenlignet med tidligere.

Stigningen i antallet af visiterede timer i både hjemme- og sygeplejen, formodes at være følgevirkninger af COVID-19, idet plejehjemmene i løbet af 2020, flere gange var nødsaget til, midlertidigt, at lukke for optaget af nye borgere. Det betød at plejehjemsgodkendte borgere i længere tid skulle - og nogle ønskede at - blive boende i egen bolig. Som følge heraf, tyder det på at de hjemmeboende borgere er blevet mere plejekrævende, sammenlignet med 1. kvartal 2020.

Uddannelse udviser et forventet mindreforbrug på 16,7 mio. kr. inkl. indregning af COVID-19 mindreudgifter på 1,8 mio. kr. Det forventede mindreforbrug ekskl. COVID-19 er 14,9 mio. kr.

Det forventede mindreforbrug er sammensat af et mindreforbrug på HR-området på 1,5 mio. kr., 12,8 mio. kr. vedrørende det dimensionerede elevområde (SOSU-elever) og 0,6 mio. kr. vedrørende administrationen på uddannelsesområdet.

Mindreforbruget på det dimensionerede elevområde skyldes et større frafald på uddannelserne end det budgetterede frafald. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har fortsat fokus på både rekrutterings- og fastholdelsesindsatser for at nedbringe frafaldet på uddannelserne.

Bevillingen udviser et merforbrug på 0,3 mio. kr. inkl. udgifter til COVID-19 på 0,3 mio. kr. Der forventes budgetoverholdelse ekskl. indregning af nettomerudgifter til COVID-19.

Bevilling: Anlæg

Der forventes budgetoverholdelse.

Bevilling: Overførsler

På overførsler forventes aktuelt et mindreforbrug på 3,0 mio. kr., der udelukkende vedrører kommunal medfinansiering vedrørende somatik og sygesikring. Frem mod halvårsregnskabet vil budgettet blive tilpasset, således årsafslutningen vil udvise budgetoverholdelse.

Bevilling: Finansposter

På finansposter forventes aktuelt et mindreforbrug på 185,7 mio. kr., som primært vedrører et mindreforbrug for indskud i Landsbyggefonden. Mindreforbruget er af en teknisk karakter, idet det skyldes en periodevis forskydning af forbruget. Frem mod halvårsregnskabet vil der ske en reperiodisering af budgettet fra 2021 til 2022. Ved årsafslutningen vil finansposterne således udvise budgetoverholdelse. 

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Økonomiudvalget behandler kommunes samlede forventede regnskab for 2021 på økonomiudvalgsmødet 25. maj 2021. 

Katja Kayser

/Morten Sten Andersen