1. behandling af effektiviseringsbidrag 2026

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller over for Sundheds- og Omsorgsudvalget,

1. at drøfte effektiviseringsforslag, som samlet opfylder det af Økonomiudvalget fastsatte måltal på 43,144 mio. kr. for effektiviseringer i Budget 2026 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område,
2. at godkende, at innovationsforslaget ”SU04. Brug af kunstig intelligens ved daglig planlægning af besøg hos borgere” kan indgå i forhandlingerne om Overførselssagen 2024-2025,
3. at drøfte de to tværgående investeringsforslag, der kan indgå i indfrielsen af Sundheds- og Omsorgsudvalgets effektiviseringsmåltal,
4. at drøfte eventuel videreførelse af bevillinger, som udløber i 2026.

Problemstilling

Måltal for effektiviseringer

ØU vedtog den 22. januar 2025 Indkaldelsescirkulæret for Budget 2026 og fastsatte dermed Københavns Kommunes (KK) effektiviseringsniveau for serviceudgifter i 2026 til 250 mio. kr. Heraf fordeles 220 mio. kr. mellem udvalgene på baggrund af de enkelte udvalgs andel af kommunens samlede serviceudgifter. SOUs andel udgør 17,7 pct. De resterende 30 mio. kr. skal indgå i indfrielsen af det flerårige arbejde med administrativ forenkling og effektivisering i KK og fordeles mellem udvalgene med en særskilt administrationsfordelingsnøgle.

Indkaldelsescirkulæret 2026 indebærer, at SOU skal anvise effektiviseringer for 43,144 mio. kr. i 2026 og frem, hvoraf 4,109 mio. kr. skal vedrøre administrative effektiviseringer.

Investeringspuljen

Borgerrepræsentationen (BR) besluttede med vedtagelsen af Budget 2025 at videreføre strategien for smarte investeringer i kernevelfærden, og i forbindelse med Budget 2026 blev afsat en investeringspulje på 375 mio. kr.

Investeringspuljen skal bidrage til, at effektiviseringer i kommunen sker på baggrund af omstillinger frem for simple besparelser. Investeringspuljen finansierer således implementeringsudgifter til ny teknologi eller nye indsatser, der reducerer kommunens udgifter. De reducerede driftsudgifter, der følger af investeringer, kan indgå i indfrielsen af fagudvalgenes effektiviseringsmåltal, såfremt de er godkendt af fagudvalgene inden den 28. april 2025, hvor udvalgenes budgetbidrag skal afleveres til Økonomiforvaltningen (ØKF). Tværgående investeringsforslag kan også indgå i indfrielsen af fagudvalgenes effektiviseringsmåltal, men skal alene fremlægges til drøftelse i fagudvalgene.

Investeringsforslag bliver efter fagudvalgets behandling endeligt udmøntet i forbindelse med Overførselssagen 2024-2025 eller forhandlingerne om Budget 2026.

Bevillingsudløb

SOU skal i forbindelse med udvalgets budgetbidrag til Budget 2026 tage stilling til eventuel videreførelse af indsatser, hvor bevillingen udløber i 2026. Jævnfør Indkaldelsescirkulæret for 2026 skal udvalget beslutte, om udløb skal genbevilges af fagudvalg ved intern omprioritering, om udløb skal udgå eller om udløb skal indgå som et budgetnotat til forhandlingerne om Budget 2026.

Der er 12 bevillinger på SOUs område, der udløber helt i 2026, svarende til et samlet bevillingsudløb på 54,0 mio. kr. Bevillingsudløbene i 2026 beskrives i bilag 4. Det bemærkes, at der i forbindelse med Overførselssagen 2024/2025 kan komme nye bevillinger til i 2025, som udløber i 2026.

Løsning

SOUs budgetbidrag

Af de 43,1 mio. kr. som SOU skal anvise effektiviseringer for til Budget 2026 er 24,8 mio. kr. allerede besluttet, som følge af stigende profiler fra tidligere godkendte, forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag (bilag 1). De høje stigende profiler til Budget 2026 skyldes den 2-årige budgetplanlægning, som SOU besluttede ifm. Budget 2025, hvor udvalget vedtog effektiviseringer, der imødekom effektiviseringsmåltallet til Budget 2025 og store dele af måltallet til Budget 2026.

KK gennemfører tværgående indkøbseffektiviseringer, og der er også stigende profiler på tidligere godkendte indkøbseffektiviseringer på SOUs område for i alt 8,8 mio. kr. i 2026. 

Endeligt fremlægger ØKF to tværgående investeringsforslag ifm. Overførselssagen 2024/2025, der medfører en samlet effektivisering på SOUs område på 0,042 mio. kr. i 2026. Forslagene er beskrevet i bilag 3. SOU kan vælge at lade disse nye, tværgående effektiviseringer indgå i indfrielsen af udvalgets effektiviseringsmåltal.

Alle forvaltninger er pålagt at finde administrative besparelser i perioden 2025-2030, for SUF var det 4,1 mio. kr. i 2025 og stigende med ca. 4,1 mio. kr. årligt indtil 2030. Fremfor at foretage administrative besparelser hvert år de kommende seks år har SUF udmøntet besparelserne fuldt ud allerede i 2025 og 2026 (og en lille rest i 2027). I sagen til SOUs 2. behandling af Budget 2025 blev udvalget oplyst om kravet om administrativ effektivisering samt måltal for SUF. Der er til Budget 2026 udarbejdet et teknisk effektiviseringsforslag på den stigende profil på den administrative effektivisering til effektiviseringskataloget, da det ellers ikke registreres, at SUF opfylder deres andel af den samlede administrative effektivisering. De administrative besparelser bidrager med 4,1 mio. kr. til indfrielsen af udvalgets effektiviseringsmåltal.

Såfremt udvalget vælger ovenstående til indfrielse af deres måltal, så mangler udvalget at beslutte effektiviseringer for i alt 5,5 mio. kr., for at leve op til effektiviseringsmåltallet for 2026. Effektiviseringskataloget (bilag 2) til Budget 2026 summerer til i alt 12,4 mio. kr. og udvalget kan således vælge, at indfri deres udestående effektiviseringsmåltal på 5,5 mio. kr. og at have et prioriteringsrum på 7,0 mio. kr. til interne omstillinger.

I tillæg til de 7,0 mio. kr. er der yderligere 6,3 mio. kr. til disponering. Dette skyldes, jf. ovenstående, at SOU i 2025 gennemførte den påkrævede administrative besparelse med en hurtigere indfasning, hvilket betyder, at der midlertidigt frigøres midler, som udvalget kan disponere til interne omstillinger.

Såfremt det fulde effektiviseringskatalog på 12,4 mio. kr. godkendes, er der således et prioriteringsrum på samlet 13,3 mio. kr. i 2026, jf. tabel 1 nedenfor.

Tabel 1. Sundhed- og Omsorgsudvalgets effektiviseringsbehov

Prioriteringsrummet på 13,3 mio. kr. kan bruges til omprioriteringer inden for udvalgets område, herunder dækning af bevillingsudløb. 

Forvaltningen fremlægger også et innovationsforslag med et investeringsbehov på i alt 1,8 mio. kr. Innovationsforslaget skal danne grundlag for fremtidige effektiviseringer. Derudover forelægges det tekniske forslag vedr. udfoldelse af den stigende profil på den administrative besparelse.

SUF foreslår samlet set effektiviseringer til Budget 2026 med et effektiviseringspotentiale på 12,4 mio. kr. 

Tabel 2. Effektiviseringskatalog Budget 2026

Bevillingsudløb

SOU skal ifm. udvalgets budgetbidrag til Budget 2026 tage stilling til eventuel videreførelse af bevillinger, som ophører i 2026, herunder hvorvidt udløb skal genbevilges af fagudvalg ved intern omprioritering, om udløbene skal udgå eller om udløb skal indgå til forhandlingerne om Budget 2026.

Der er på udvalgets område et samlet bevillingsudløb på 54,0 mio. kr. i 2026 på indsatser, der ophører i 2026. Disse bevillingsudløb beskrives i bilag 4. 

Såfremt udvalget ønsker at videreføre nogle af de indsatser, hvor bevillingen ophører i 2026, så er der to finansieringsmuligheder. Først og fremmest kan udvalget beslutte at finansiere dette via prioriteringsrummet på 13,3 mio. kr. En anden mulighed er, at udvalget bestiller et budgetnotat til forhandlingerne om Budget 2026 med henblik på videreførelse af bevillingen.

Det bemærkes, at ØKF sfa. evalueringen af Budget 2025 har udarbejdet nye retningslinjer for budgetnotater i kategorien ’bevillingsudløb’. De nye retningslinjer betyder primært, at der fremover vil blive skelnet mellem oprindelige og ikke-oprindelige bevillingsudløb. Hvis beløbet eller aktiviteten i budgetnotatet ændrer sig ift. det, som oprindeligt blev bevilget, forstås det som et nyt initiativ og der skal således bestilles et budgetnotat. I den forbindelse kan forvaltningen oplyse, at bevillingsudløb, som dækkes midlertidigt via intern omprioritering, vil fremgå af en anden liste med bevillingsudløb end de bevillingsudløb, som dækkes ifm. budgetforhandlinger. Begge lister vil blive forelagt ØU.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Såfremt udvalget godkender det fremlagte innovationsforslag, indgår det i forhandlingerne om Overførselssagen 2024/2025 i uge 13 2025.

Processen frem mod vedtagelse af Budget 2026 er som følger:

• Den 24. april 2025: SOU 2. behandler budgetbidrag 2026 og sag om takster
• Den 28. april 2025: Frist for indsendelse af udvalgets budgetbidrag 2026 til ØKF
• Den 19. juni 2025: SOUs udvalgsmøde – fremlæggelse af budgetnotater på sundheds- og omsorgsområdet
• Den 14. august 2025: Budgetseminar for SOU
• Den 19.-20. august 2025: Budgetseminar for ØU
• Den 20. august 2025: ØU 1. behandler budgetforslag 2026
• Den 29. august-5. september 2025: BR 1. behandler budgetforslag 2026
• Den 2. oktober 2025: BR 2. behandler budgetforslag 2026