Revisionsprotokollat af 15/2003 vedr. Sundhedsforvaltningens regnskab for 2003

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde torsdag den 19. august 2004

8. Revisionsprotokollat af 15/2003 vedr. Sundhedsforvaltningens regnskab for 2003

SOU 105/2004 J.nr. 23/2004

Sundhedsforvaltningen indstiller:

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender nedenstående bemærkninger til revisionsprotokollat nr. 15/2003 vedrørende revision af Sundhedsforvaltningens regnskab for 2003.

Sundheds- og Omsorgsudvalget tiltrådte indstillingen.

Revisionsdirektoratet afgiver revisionsprotokollater til Økonomiudvalget og de stående udvalg om arten og omfanget af revisionen samt de bemærkninger revisionen har givet anledning til. Protokollaterne skal besvares af udvalgene snarest muligt efter modtagelsen. Til brug for Sundheds- og Omsorgsudvalgets besvarelse har Sundhedsforvaltningen udarbejdet denne indstilling.

Revisionen er foretaget i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Revisionsvedtægten for Københavns Kommune. Det indebærer, at det ved revisionen er efterprøvet, om forvaltningens regnskabstal er rigtige og om de dispositioner, der er omfattet heraf, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, Borgerrepræsentationens beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis (finansiel revision). Endvidere er det efterprøvet, om udførelsen af Borgerrepræsentationens og udvalgenes beslutninger og den øvrige forvaltning af kommunens anliggender er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde (forvaltningsrevision).

Revisionsprotokollatet vedrørende forvaltningens regnskab for 2003 er opdelt i 5 hovedpunkter:

1. Indledning
2. Den udførte revision og konklusioner heraf
3. Andre opgaver
4. Opfølgning af tidligere omtalte forhold
5. Ledelsens regnskabserklæring

Forvaltningens nettoudgifter er opgjort til 10.420 mio. kr. (udgifter på 11.421 mio. kr. og indtægter på 1.001 mio. kr.). Sundhedsforvaltningen har ingen bemærkninger hertil.

• Revisionsdirektoratets gennemgang og vurdering af forretningsgange og interne kontroller af betydning for regnskabsføringen har ikke givet anledning til bemærkninger.
• Revisionsdirektoratets gennemgang af 114 tilfældigt udvalgte personalesager har ikke givet anledning til bemærkninger.
• Revisionsdirektoratets uanmeldte kasse- og beholdningseftersyn i Sundhedsforvaltningens kasse den 19. juni 2003 har ikke givet anledning til bemærkninger.
• Revisionsdirektoratets gennemgang af regnskabsforklaringerne og bevillingskontrollen i øvrigt har ikke givet anledning til bemærkninger.

Revisionsdirektoratet har bemærkninger vedrørende følgende områder:

• Registrering af regnskab for ældreboligerne i De Gamles By i kommunens regnskab.
• Præcisering af opgave- og ansvarsfordeling vedrørende kontrolforanstaltninger på lønområdet.
• Diverse fejl begået af LPA i forbindelse med håndtering af dagpengerefusion.
• Gennemgang af revisionsprotokollater for selvejende plejehjem.
• En række udeståender vedrørende status og eventualforpligtelser.
• Forretningsgangsbeskrivelser (generelt i forhold til alle forvaltninger).

I sagsbeskrivelsen er disse bemærkninger og forvaltningens kommentarer dertil uddybet.

Revisionsdirektoratet oplister 2 projekter og 1 opgørelse hvortil der i 2003 er afgivet revisorerklæringer.

Revisionsdirektoratet kommenterer følgende tidligere omtalte forhold:

4.1 Benchmarking af økonomistyringen i Københavns Kommune.

4.2 Økonomistyringen på plejehjemmene.

4.3 IT-anvendelse (YHA-systemet).

4.4 IT-anvendelse – informationsindsamling.

4.5 Anlægsregnskaber.

4.6 Sagen om Arbejdernes Ligkistemagasin A/S.

Sundhedsforvaltningens kommentarer til punkterne 4.1, 4.2 og 4.5 fremgår af sagsbeskrivelsen. De øvrige punkter giver ikke anledning til bemærkninger.

Revisionsdirektoratet meddeler, at Sundhedsforvaltningen har oplyst, at der ledelsen bekendt ikke påhviler forvaltningen andre forpligtelser end de i regnskabet anførte. Sundhedsforvaltningen har ingen kommentarer hertil.