Mødedato: 19.05.2011, kl. 14:30
Mødested: Rådhuset, 1. sal, værelse 102
Forventet regnskab pr. 31. marts 2011
Se alle bilag
Til top
Forventet regnskab pr. 31. marts 2011 - aprilprognose.
Indstilling og beslutning
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab pr. 31. marts 2011 (bilag 1) og videresender til Økonomiudvalget,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at det forventede mindreforbrug på Moderniseringsplanen i 2011 anvendes til a) dækning af den strukturelle ubalance på Sosu-elevområdet på 9,2 mio. kr., b) dækning af den strukturelle ubalance på området for ydelsesstøtte og tomgangsleje på 9,1 mio. kr., c) dækning af den strukturelle ubalance på tab af obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet på 4,1 mio. kr.,
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningens egenfinansiering på 20 mio. kr. af forventet merforbrug på medfinansiering af sundhedsvæsenet dækkes af forventede mindreforbrug på beskyttet boligplan på 12 mio. kr, friholdte midler på sundhedsområdet afsat til formålet på 3 mio. kr., specialiseret ambulant genoptræning på 3,5 mio. kr. og vederlagsfri fysioterapi på 1,5 mio. kr., og
- at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager vedlagte orientering om udviklingen på socialområdet til efterretning (bilag 2).
Problemstilling
Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende det forventede regnskab 2011, som er udarbejdet på baggrund af regnskabs- og budgettal fra KØR og Rubin samt tilbagemeldinger fra det decentrale niveau. I det forventede regnskab er indregnet kendte, men endnu ikke endeligt godkendte tillægsbevillinger som f.eks. Vækst i København.
De strukturelt betingede ubalancer på områderne Sosu-elever på i alt 9,2 mio. kr., ydelsesstøtte og tomgangsleje til ældreboliger på i alt 9,1 mio. kr. samt tab af obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet på i alt 4,1 mio. kr. forventes at resultere i et samlet merforbrug på 22,4 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget har pålagt forvaltningen at komme med forslag til finansiering af disse strukturelle ubalancer indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme. Sundheds- og Omsorgsudvalget skal i forbindelse med behandlingen af denne sag træffe beslutning om finansiering af det forventede merforbrug på de tre områder.
Sundheds- og Omsorgsudvalget skal i forbindelse med behandlingen af det forventede regnskab også træffe beslutning om dækning af Sundheds- og Omsorgsudvalgets egenfinansiering på 20 mio. kr. af det forventede merforbrug på medfinansiering af sundhedsvæsenet.
Sundheds- og Omsorgsudvalget kan i forbindelse med denne prognose træffe beslutning om, hvorvidt det indmeldte forventede mindreforbrug på den efterspørgselsstyrede bevilling skal udmøntes. Som det fremgår af tabel 1 er mindreforbruget på denne bevilling på i alt 11,9 mio. kr.
I forbindelse med denne prognose forelægges udvalget i overensstemmelse med aftalen mellem Regeringen og KL en orientering om udviklingen på det sociale område, jf. bilag 2.
De strukturelt betingede ubalancer på områderne Sosu-elever på i alt 9,2 mio. kr., ydelsesstøtte og tomgangsleje til ældreboliger på i alt 9,1 mio. kr. samt tab af obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet på i alt 4,1 mio. kr. forventes at resultere i et samlet merforbrug på 22,4 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget har pålagt forvaltningen at komme med forslag til finansiering af disse strukturelle ubalancer indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme. Sundheds- og Omsorgsudvalget skal i forbindelse med behandlingen af denne sag træffe beslutning om finansiering af det forventede merforbrug på de tre områder.
Sundheds- og Omsorgsudvalget skal i forbindelse med behandlingen af det forventede regnskab også træffe beslutning om dækning af Sundheds- og Omsorgsudvalgets egenfinansiering på 20 mio. kr. af det forventede merforbrug på medfinansiering af sundhedsvæsenet.
Sundheds- og Omsorgsudvalget kan i forbindelse med denne prognose træffe beslutning om, hvorvidt det indmeldte forventede mindreforbrug på den efterspørgselsstyrede bevilling skal udmøntes. Som det fremgår af tabel 1 er mindreforbruget på denne bevilling på i alt 11,9 mio. kr.
I forbindelse med denne prognose forelægges udvalget i overensstemmelse med aftalen mellem Regeringen og KL en orientering om udviklingen på det sociale område, jf. bilag 2.
Løsning
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at overholde budgetrammen med et lille mindreforbrug på i alt 54,3 mio. kr. i forhold til den samlede driftsramme, når der ses bort fra det forventede merforbrug på medfinansiering af sundhedsvæsenet, jf. sagen om "Bevillingsmæssige ændringer herunder kommunal medfinansiering", som ligeledes behandles på dette møde.
Udover at overholde budgetrammen skal det forventede regnskab også holdes indenfor det tildelte servicemåltal. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer også at overholde det tildelte servicemåltal. Det kan oplyses, at udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet ikke indgår i servicemåltallet.
Tabel 1 viser, hvordan budgetoverholdelsen er sammensat. I tabellen er indregnet alle kendte forventede korrektioner, samt de forslag til finansiering af strukturelle ubalancer på i alt 22,4 mio. kr. og den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet på i alt 20 mio. kr.:
På den samlede driftsramme eksklusiv området medfinansiering af sundhedsvæsenet er der et forventet mindreforbrug på i alt 54,3 mio. kr. På sundhedsbevillingen, medfinansiering af sundhedsvæsenet forventes der merudgifter på 77,2 mio. kr.
På anlægsområdet forventes der et mindreforbrug på 10,3 mio. kr., mens der forventes budgetoverholdelse på finansposter.
Herudover kan Sundheds- og Omsorgsforvaltningen oplyse, at redegørelsen vedrørende udvikling på det sociale område viser budgetoverholdelse, jf. bilag 2.
Af områder, som har særlig fokus, kan fremhæves:
Medfinansiering af sundhedsvæsenet
På området forventes et merforbrug på 77,2 mio. kr., hvoraf Sundheds- og Omsorgsudvalget selv skal dække 20 mio. kr. inden for egen ramme. Herudover forventes en midtvejsregulering, som endnu ikke er fastlagt. Det forventede resterende merforbrug herudover, vil Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i forbindelse med oktoberprognosen ansøge om en ekstraordinær bevilling til. Prognosen tager udgangspunkt i data fra Sundhedsstyrelsens system e-sundhed samt forventninger til efterreguleringer og sæsonudvikling. I 2010 udviste området i forhold til det oprindelige udmeldte budget et merforbrug på i alt 73,4 mio. kr., som primært kunne henføres til aktivitetsstigning. Det forventede merforbrug på 77,2 mio. kr. afspejler en forventning om, at aktivitetsstigningen fortsætter ind i 2011. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen samt Økonomiforvaltningen følger i tæt samarbejde området. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan oplyse, at i forbindelse med 1. behandlingen af budget 2012 har Sundheds- og Omsorgsudvalget løst udfordringen med egenfinansieringen på 20 mio. kr. permanent. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen foreslår, at egenfinansieringen i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på beskyttet boligplan, vederlagsfri fysioterapi, specialiseret ambulant genoptræning samt friholdte midler fra sundhedsbevillingen.
Modernisering af plejeboliger
Der forventes et mindreforbrug på Moderniseringsplanen i 2011 på 39,6 mio. kr. Moderniseringsplanen blev vedtaget i 2004 og bygger på den forudsætning, at udgifterne falder lineært, år efter år. Dette har imidlertid ikke vist sig at være tilfældet. I 2010 var der f.eks. et merforbrug på området på i alt 16,2 mio. kr., som følge af flere åbninger af moderniserede plejehjem end forudsat - det afledte merforbrug i 2010 blev afholdt indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets egen ramme. I 2011 er lukningen af plejehjemmet Dagmargården gået hurtigere end forudsat, ligesom der åbnes færre nye plejehjem end oprindeligt forudsat i Moderniseringsplanen. Det bevirker et mindre træk på det afsatte driftsbudget for 2011. Til gengæld åbner der i 2012 tre nye plejehjem med i alt 366 pladser, og der nedlukkes i samme periode ca. 450 pladser. Der igangsættes endvidere fire nye plejehjemsbyggerier i 2012, hvorfor der i 2012 er et større udgiftsbehov. Det forventede mindreforbrug i 2011 er udtryk for denne problematik med store udsving i udgifterne over årene.
Mindreforbruget på Moderniseringsplanen er ikke tidligere blevet anvendt til andre formål. Da Sundheds- og Omsorgsudvalget har pålagt forvaltningen at finde intern finansiering til de strukturelle ubalancer for 2011 samt det forhold, at en del af Moderniseringsplansbudgettet er tilvejebragt indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets egen ramme, anbefaler forvaltningen, at en del af mindreforbruget helt ekstraordinært for 2011 anvendes til dækning af ubalancerne på Sosu-elever, ydelsessøtte og tomgangsleje til ældreboliger samt tab af obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet.
Sosu-elever
På området forventes der et merforbrug på 18,2 mio. kr. I forbindelse med aftalen om Vækst i København er der truffet politisk aftale om tildeling af en ekstraordinær bevilling på 9 mio. kr. til området. Herefter udestår fortsat et merforbrug på 9,2 mio. kr., der skal findes via budgetmæssige omplaceringer indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme. Som det fremgår ovenfor, anbefaler Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, at det resterende merforbrug i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på Moderniseringsplanen.
Ydelsesstøtte og tomgangsleje til ældreboliger
På området forventes et merforbrug på 9,1 mio. kr., der skal findes indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets egen ramme. Som det fremgår ovenfor, anbefaler Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, at merforbruget i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på Moderniseringsplanen.
Tab af obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet
Som en konsekvens af Moderniseringsplanen er der et tab på obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet på 4,1 mio. kr. Tabet skyldes nedlukning af plejehjem til ombygning eller lukning. Som det fremgår ovenfor, anbefaler Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, at tabet af obligatoriske indtægter i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på Moderniseringsplanen.
Plejehjemsområdet
På området forventes et mindreforbrug på 47,9 mio. kr., som primært kan henføres til den økonomiske lavkonjunktur. I lighed med 2010 er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens udgifter til eksterne vikarbureauer faldende blandt andet som følge af færre personaleopsigelser med heraf faldende brug af vikarer. Plejehjemsområdet er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens største driftsområde, og situationen på området kan hurtigt ændres, hvorfor området følges tæt.
Anlæg
På området forventes et mindreforbrug på i alt 10,3 mio. kr. efter tilførsel af yderligere budgetmidler fra såvel ordinær overførselssag som Vækst i København. Afvigelsen er efter forventet periodisering til 2012 og frem, da der er tale om midler til konkrete politisk besluttede anlægsprojekter. Derudover er der udisponerede anlægsmidler på i alt 720.000 kr. i 2011. Disse midler er ikke bundet op på konkrete projekter, men er afsat til dækning af evt. budgetoverskridelser og/eller uforudsete udgifter på andre politisk godkendte anlægsprojekter. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen skal således selv dække alle evt. merudgifter ved anlægsprojekter - også projekter på ældre- og sundhedsområdet håndteret af Københavns Ejendomme. Derfor er der afsat en mindre pulje til budgetsikkerhed. Alternativt kan disse anlægsmidler udmøntes til konkrete anlægsprojekter efter godkendelse i Borgerrepræsentationen.
Udover at overholde budgetrammen skal det forventede regnskab også holdes indenfor det tildelte servicemåltal. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer også at overholde det tildelte servicemåltal. Det kan oplyses, at udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet ikke indgår i servicemåltallet.
Tabel 1 viser, hvordan budgetoverholdelsen er sammensat. I tabellen er indregnet alle kendte forventede korrektioner, samt de forslag til finansiering af strukturelle ubalancer på i alt 22,4 mio. kr. og den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet på i alt 20 mio. kr.:
|
|
|||||
|
Bevilling |
Korrigeret budget 2011 |
Forventet regnskab 2011 |
Forventede korrektioner |
Forventet afvigelse efter forventede korrektioner |
Afv. i pct ift korr.budget og forv.t korrektioner |
|
Rammebelagt drift |
1.925,0 |
1.971,5 |
11,6 |
-34,8 |
-1,8 |
|
Bevilling Sundhed |
306,4 |
291,7 |
0,0 |
14,7 |
4,8 |
|
Bevilling Sundhed, Region |
964,6 |
1.041,9 |
|
-77,2 |
-8,0 |
|
Bevilling Pleje, Service og Boliger for ældre |
498,4 |
482,3 |
11,6 |
27,7 |
5,4 |
|
Bevilling Administration |
155,6 |
155,6 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Efterspørgsels-styret service, bevilling ES |
3.439,1 |
3.399,2 |
-27,9 |
11,9 |
0,3 |
|
Drift i alt, inkl. Region |
5.364,1 |
5.370,7 |
-16,3 |
-22,9 |
-0,4 |
|
Drift i alt ekskl. Region |
4.399,5 |
4.328,9 |
-16,3 |
54,3 |
1,2 |
|
Bevilling anlæg |
118,0 |
105,8 |
-1,9 |
10,3 |
8,9 |
|
Bevilling efterspørgselsstyrede overførsler |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Finansposter |
671,3 |
671,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
I alt |
6.153,4 |
6.147,9 |
-18,2 |
-12,6 |
-0,2 |
|
* Merforbrug er angivet med negativt fortegn |
|
|
|
||
På den samlede driftsramme eksklusiv området medfinansiering af sundhedsvæsenet er der et forventet mindreforbrug på i alt 54,3 mio. kr. På sundhedsbevillingen, medfinansiering af sundhedsvæsenet forventes der merudgifter på 77,2 mio. kr.
På anlægsområdet forventes der et mindreforbrug på 10,3 mio. kr., mens der forventes budgetoverholdelse på finansposter.
Herudover kan Sundheds- og Omsorgsforvaltningen oplyse, at redegørelsen vedrørende udvikling på det sociale område viser budgetoverholdelse, jf. bilag 2.
Af områder, som har særlig fokus, kan fremhæves:
Medfinansiering af sundhedsvæsenet
På området forventes et merforbrug på 77,2 mio. kr., hvoraf Sundheds- og Omsorgsudvalget selv skal dække 20 mio. kr. inden for egen ramme. Herudover forventes en midtvejsregulering, som endnu ikke er fastlagt. Det forventede resterende merforbrug herudover, vil Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i forbindelse med oktoberprognosen ansøge om en ekstraordinær bevilling til. Prognosen tager udgangspunkt i data fra Sundhedsstyrelsens system e-sundhed samt forventninger til efterreguleringer og sæsonudvikling. I 2010 udviste området i forhold til det oprindelige udmeldte budget et merforbrug på i alt 73,4 mio. kr., som primært kunne henføres til aktivitetsstigning. Det forventede merforbrug på 77,2 mio. kr. afspejler en forventning om, at aktivitetsstigningen fortsætter ind i 2011. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen samt Økonomiforvaltningen følger i tæt samarbejde området. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen kan oplyse, at i forbindelse med 1. behandlingen af budget 2012 har Sundheds- og Omsorgsudvalget løst udfordringen med egenfinansieringen på 20 mio. kr. permanent. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen foreslår, at egenfinansieringen i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på beskyttet boligplan, vederlagsfri fysioterapi, specialiseret ambulant genoptræning samt friholdte midler fra sundhedsbevillingen.
Modernisering af plejeboliger
Der forventes et mindreforbrug på Moderniseringsplanen i 2011 på 39,6 mio. kr. Moderniseringsplanen blev vedtaget i 2004 og bygger på den forudsætning, at udgifterne falder lineært, år efter år. Dette har imidlertid ikke vist sig at være tilfældet. I 2010 var der f.eks. et merforbrug på området på i alt 16,2 mio. kr., som følge af flere åbninger af moderniserede plejehjem end forudsat - det afledte merforbrug i 2010 blev afholdt indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets egen ramme. I 2011 er lukningen af plejehjemmet Dagmargården gået hurtigere end forudsat, ligesom der åbnes færre nye plejehjem end oprindeligt forudsat i Moderniseringsplanen. Det bevirker et mindre træk på det afsatte driftsbudget for 2011. Til gengæld åbner der i 2012 tre nye plejehjem med i alt 366 pladser, og der nedlukkes i samme periode ca. 450 pladser. Der igangsættes endvidere fire nye plejehjemsbyggerier i 2012, hvorfor der i 2012 er et større udgiftsbehov. Det forventede mindreforbrug i 2011 er udtryk for denne problematik med store udsving i udgifterne over årene.
Mindreforbruget på Moderniseringsplanen er ikke tidligere blevet anvendt til andre formål. Da Sundheds- og Omsorgsudvalget har pålagt forvaltningen at finde intern finansiering til de strukturelle ubalancer for 2011 samt det forhold, at en del af Moderniseringsplansbudgettet er tilvejebragt indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets egen ramme, anbefaler forvaltningen, at en del af mindreforbruget helt ekstraordinært for 2011 anvendes til dækning af ubalancerne på Sosu-elever, ydelsessøtte og tomgangsleje til ældreboliger samt tab af obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet.
Sosu-elever
På området forventes der et merforbrug på 18,2 mio. kr. I forbindelse med aftalen om Vækst i København er der truffet politisk aftale om tildeling af en ekstraordinær bevilling på 9 mio. kr. til området. Herefter udestår fortsat et merforbrug på 9,2 mio. kr., der skal findes via budgetmæssige omplaceringer indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme. Som det fremgår ovenfor, anbefaler Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, at det resterende merforbrug i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på Moderniseringsplanen.
Ydelsesstøtte og tomgangsleje til ældreboliger
På området forventes et merforbrug på 9,1 mio. kr., der skal findes indenfor Sundheds- og Omsorgsudvalgets egen ramme. Som det fremgår ovenfor, anbefaler Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, at merforbruget i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på Moderniseringsplanen.
Tab af obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet
Som en konsekvens af Moderniseringsplanen er der et tab på obligatoriske indtægter på plejehjemsområdet på 4,1 mio. kr. Tabet skyldes nedlukning af plejehjem til ombygning eller lukning. Som det fremgår ovenfor, anbefaler Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, at tabet af obligatoriske indtægter i 2011 dækkes af det forventede mindreforbrug på Moderniseringsplanen.
Plejehjemsområdet
På området forventes et mindreforbrug på 47,9 mio. kr., som primært kan henføres til den økonomiske lavkonjunktur. I lighed med 2010 er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens udgifter til eksterne vikarbureauer faldende blandt andet som følge af færre personaleopsigelser med heraf faldende brug af vikarer. Plejehjemsområdet er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens største driftsområde, og situationen på området kan hurtigt ændres, hvorfor området følges tæt.
Anlæg
På området forventes et mindreforbrug på i alt 10,3 mio. kr. efter tilførsel af yderligere budgetmidler fra såvel ordinær overførselssag som Vækst i København. Afvigelsen er efter forventet periodisering til 2012 og frem, da der er tale om midler til konkrete politisk besluttede anlægsprojekter. Derudover er der udisponerede anlægsmidler på i alt 720.000 kr. i 2011. Disse midler er ikke bundet op på konkrete projekter, men er afsat til dækning af evt. budgetoverskridelser og/eller uforudsete udgifter på andre politisk godkendte anlægsprojekter. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen skal således selv dække alle evt. merudgifter ved anlægsprojekter - også projekter på ældre- og sundhedsområdet håndteret af Københavns Ejendomme. Derfor er der afsat en mindre pulje til budgetsikkerhed. Alternativt kan disse anlægsmidler udmøntes til konkrete anlægsprojekter efter godkendelse i Borgerrepræsentationen.
Økonomi
Den budgettekniske omplacering af midler i medfør af indstillingens 2. og 3. at-punkt gennemføres i forbindelse med indstillingen om bevillingsmæssige ændringer, som ligeledes behandles på dette møde.
Videre proces
Når de enkelte fagudvalg har godkendt deres forventede regnskab, behandler Økonomiudvalget i henhold til sædvanlig procedure på mødet den 24. maj 2011 kommunens samlede regnskab 2011.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen lægger op til, at i forbindelse med "Forventet regnskab pr. 30. september 2011 - oktoberprognosen" kan Sundheds- og Omsorgsudvalget tage stilling til udmøntningen af et eventuelt mindreforbrug i 2011.
Hanne Baastrup
/Carsten Riis
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen lægger op til, at i forbindelse med "Forventet regnskab pr. 30. september 2011 - oktoberprognosen" kan Sundheds- og Omsorgsudvalget tage stilling til udmøntningen af et eventuelt mindreforbrug i 2011.
Hanne Baastrup
/Carsten Riis
Beslutning
Indstillingen blev godkendt.