Mødedato: 19.03.2007, kl. 16:00

Regnskab 2006

Regnskab 2006

Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra Ordinært møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget mandag den 19. marts 2007

 

 

2.      Regnskab 2006

 

SOU  65/2007  J.nr. 70/2006

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende regnskab 2006 og videresende det til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen

 

Beslutning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1.  at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2006 og videresender det til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen

 

Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 19. marts 2007: Udvalget godkendte regnskabet med en bemærkning om, at udvalget fortsat har intensiv opmærksomhed på ubalancen i hjemmeplejen. Udvalget forventer desuden, at forvaltningen sikrer, at sammenhængende budgetposter er placeret på samme bevilling.

 

Socialdemokraterne havde følgende bemærkning til protokollen: "Det præciseres, at udvalget ved at beslutte at-punktet ikke tager stilling til spørgsmålet om, hvor stor en del af merforbruget, der skal overføres".

 

Dansk Folkeparti og Venstre havde følgende bemærkning til protokollen: "Dansk Folkeparti og Venstre støtter overførslen med de 11.088 mio. kr. og finder det bekymrende, at Socialdemoraterne vil pålægge ekstra besparelser på ældreområdet".

 

 

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal orienteres om regnskab 2006 og beslutte, om udvalget ønsker at godkende regnskabet. Regnskabet er udarbejdet af Sundheds- og Omsorgsforvaltningen på baggrund af regnskabs- og budgettal fra KØR samt tilbagemeldinger fra de budgetansvarlige enheder.

 

Løsning

Det samlede, endelige regnskab 2006 for Sundheds- og Omsorgsudvalget områder fremgår af nedenstående tabel.

Tabel 1. Regnskab 2006. Beløb i 1.000 kr.

Hovedområde/bevilling – 1.000 kr.

Korrigeret budget

Regnskab 2006

Afvigelse

 

 

 

 

Rammebelagte områder

631.258

563.057

-68.201

Efterspørgselsstyrede serviceområder

3.183.294

3.291.128

107.834

Anlæg

56.090

43.827

-12.263

Styrbare områder

3.870.641

3.898.012

27.370

Efterspørgselsstyrede overførsler

1.864.082

1.930.755

66.673

Finansposter

34.560

65.165

30.605

Likvider og købsmoms (forklares af Økonomiforv.)

0

-1.215.681

-1.215.681

Bidrag til H:S

5.727.609

5.727.609

0

I områder under SOU

11.496.892

10.405.859

-1.091.033

 

Som det fremgår, viser regnskabsresultatet på de styrbare områder (dvs. rammebelagte områder og efterspørgselsstyrede serviceområder) et merforbrug på 27,4 mio. kr. Blandt de vigtigste afvigelser kan nævnes merforbrug på hjemmeplejeområdet på 40,6 mio. kr., merforbrug på plejehjemsområdet på 16,1 mio. kr., merforbrug på køb og salg af pladser på 20,3 mio. kr. og mindreforbrug som følge af ubrugte budgetreserver på 30,6 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen arbejder løbende på at forbedre økonomistyringen på især hjemmeplejeområdet og plejehjemsområde med henblik på at opnå  budgetoverholdelse.

Afvigelsen på bevillingen praksissektoren skyldes primært, at der er afregnet for 53 uger mod normalt kun 52 uger. Det giver et merforbrug på ca. 33 mio. kr. Desuden er budgettet til medicin reduceret med ca. 25 mio. kr. som følge af en DUT-korrektion, men udgifterne er ikke faldet tilsvarende. Endelig mangler der i regnskabet nettoindtægter på ca. 8,5 mio. kr. Det reelle regnskabsresultat for bevillingen udgør derfor et merforbrug på ca. 53 mill. kr.

Afvigelsen på finansposter kan henføres til forskydninger i kortfristet gæld og tilgodehavender, kurstab ved omlægning af prioritetslån på selvejende institutioner og indskud i Landbyggefonden. Forbruget vedrørende likvider og købsmoms skal regnskabsforklares af Økonomiforvaltningen.

For yderligere beskrivelse af de væsentligste afvigelser mellem b udget og regnskab henvises til vedlagte bilag 1.

Overførsel til 2007

Som udgangspunkt skal merforbruget på styrbare områder på 27,3 mio. kr. overføres til budget 2007, men Sundheds- og Omsorgsforvaltningen anbefaler, at de dele af merforbruget, som kan henføres til vaccinationer, patientforsikring og lønoprydningen efter Accenture ikke overføres til budget 2007. Den foreslåede overførsel til 2007 udgør herefter 11,1 mio. kr. jf. tabel 2.

Tabel 2. Foreslået overførsel til budget 2007

Afvigelser

1.000 kr.

Samlet merforbrug styrbare områder

27.370

Vaccinationer fratrækkes

-3.065

Patientforsikring fratrækkes

-5.827

Lønoprydning fratrækkes

-7.391

Foreslået overførsel til 2007

11.088

 

Begrundelsen for at fratrække merforbruget til vaccination er, at afvigelsen skyldes en fejlagtig DUT-korrektion, og at området er overgået til regionen pr. 1. januar 2007. Merforbruget til patientforsikring kan henføres til en særlig stor erstatningssag. Merforbruget foreslås fratrukket, da forvaltningen ikke har haft mulighed for at undgå udgiften, som kan henføres til en fejlbehandling på en privatklinik. Desuden er området overgået til regionen pr. 1. januar 2007. Merforbruget vedrørende lønoprydning foreslås fratrukket, da der er tale om ekstraordinære, ikke-budgetlagte udgifter, som først blev udkonteret til fagudvalgene ved afslutningen af regnskabet.

Regnskab for serviceudgifter

I 2006 har der været fokus på serviceudgifter. Det skyldes lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007, som Folketinget vedtog den 30. maj. I loven er det fastsat, at hvis kommunerne i 2006 overskrider de budgetterede serviceudgifter i budgettet pr. 15. februar 2006, skal merforbruget tilbagebetales. Serviceudgifter indeholder ikke amtsudgifter, sikringsydelser, anlæg og finansposter.

Københavns Kommune overholdt den samlede ramme for serviceudgifter i 2006 og skal derfor ikke tilbagebetale midler til staten. 

På Sundheds- og Omsorgsudvalgets områder viser regnskab 2006 et merforbrug på 2 mio. kr. jf. tabel 1.

Tabel 1. Regnskab 2006. Serviceudgifter på Sundheds- og Omsorgsudvalgets områder, mio. kr.

Mio. kr.

Budget

Regnskab 2006

Afvigelse

 Serviceudgifter hos SOU

 3.340

3.342 

 2

Kilde: Økonomiforvaltningen

Økonomi

Overførsel af merforbruget vil ske i forbindelse med den ordinære overførselssag, som finder sted senere på foråret.

Årsregnskabet er forværret i forhold til den seneste prognose, som blev behandlet den 9. november 2006. På de styrbare området forventedes dengang et merforbrug på 5,9 mio. kr., mens årsregnskabet viser et merforbrug på 27,4 mio. kr. Den negative udvikling skyldes især forhold, som først er blevet oplyst overfor forvaltningen i december og januar. Således medfører oprydningen efter Accenture merudgifter på 7,4 mio. kr. På bevillingen praksissektoren forventedes i efteråret et merforbrug på 18,7 mio. kr., mens regnskabet viser et merforbrug på 61,7 mio. kr. Den væsentligste årsag til den negative udvikling er, at regionen i november besluttede, at der i 2006 skulle afregnes for 53 uger mod 52 uger i et normalår. Det medfører ekstraudgifter på ca. 33 mio. kr. Dette er yderligere beskrevet i bilag 1.

 

Videre proces

Når fagudvalgenes regnskaber har været behandlet i fagudvalgene skal kommunens samlede regnskab behandles i Økonomiudvalget den 24. april og i Borgerrepræsentationen den 10. maj. Herefter skal revisionsprotokollaterne behandles. Denne proces igangsættes, når Revisionsdirektoratet udsender revisionsprotokollater vedrørende regnskab 2006 til fagudvalgene ultimo maj.

Den videre politiske proces omfatter også behandlingen af den ordinære overførselssag, hvor mer- og mindreforbrug fra regnskab 2006 kan overføres til budget 2007. Datoen for behandling af den ordinære overførselssag er endnu ikke kendt, men behandlingen vil finde sted i løbet foråret 2007.

 

Bilag

Øvrige bilag:

1. Notat om Regnskab 2006 på SOUs områder

 

        

Hanne Baastrup

                                                         /Andreas Jegstrup

 


 

Til top