Forventet regnskab 2006

Se alle bilag

Forventet regnskab 2006

Sundheds- og Omsorgsudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 18. maj 2006

Sager til beslutning

7. Forventet regnskab 2006

SOU 146/2006 J.nr. 23/2006

INDSTILLING

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2006 og videresender det til Økonomiudvalget.

RESUME

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2006 samt senere korrektioner, herunder de tidlige overførsler af mindreforbrug fra 2005 (SOU 352/2005). Det skal bemærkes, at forvaltningens andel af den tilbageholdte lønfremskrivning ikke indgår i budgettet, da den endnu ikke er viderefordelt til forvaltningerne. Ved budgetvedtagelsen blev det besluttet at tilbageholde en del af lønfremskrivningen, som efterfølgende skal fordeles til forvaltningerne på baggrund af personaletal og overenskomstresultater for de forskellige personalegrupper. Det forudsættes endvidere, at anmodningerne om overførsel af mindreforbrug fra 2005 i den ordinære overførselssag imødekommes jf. SOU 92/2006.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer på de rammebelagte områder et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. På de efterspørgselsstyrede serviceområder forventes et merforbrug på 21,7 mio. kr., og på anlægsbevillingen forventes budgetoverholdelse. Samlet forventes derfor et merforbrug på 9,2 mio. kr. på de områder, som forvaltningen er direkte ansvarlig for. Afvigelsen på de styrbare områder svarer til 0,2 pct. af budgettet. Dette ligger indenfor almindelig styringsusikkerhed, og forvaltningen forventer derfor reelt, at der med stram økonomistyring kan opnås budgetoverholdelse.

Den største afvigelse vedrører hjemmeplejeområdet, hvor der forventes et merforbrug på 18,9 mio. kr. Merforbruget kan sammenholdes med regnskabsresultatet for 2005, hvor der var et merforbrug på 36,2 mio. kr. Der er således tale om en markant forbedring i forhold til sidste år, om end området ikke vurderes at komme i mål i år. Merforbruget er et udtryk for, at hjemmeplejeenhederne fortsat har vanskeligt ved tilstrækkelig hurtigt at tilpasse sig til, at der bliver færre ældre, samtidig med at der er tale om et vanskeligt styrbart område. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har løbende fokus på økonomien i hjemmeplejen og arbejder på at forbedre den samlede styring på området. Forvaltningen har taget initiativer til, at der på tværs af stabe, lokalområder og driftsenheder iværksættes et målrettet arbejde med at løse specifikke problemstillinger ved hver hjemmeplejeenhed f.eks. i relation til informationsgrundlag, kompetenceudvikling og diverse værktøjer.

På køb og salg af pladser og plejehjemsbeboeres betalinger af husleje, el og varme forventes et merforbrug på 9,9 mio. kr., når der tages højde for, at ufordelte midler i moderniseringsplanen skal nedbringe merforbruget på disse områder.

På de efterspørgselsstyrede overførselsområder forventes et samlet mindreforbrug på 14 mio. kr. fordelt med et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. på bevillingen Sikringsydelser og et mindreforbrug på 11,6 mio. kr. på bevillingen Praksissektoren. På Finansposter forventes budgetoverholdelse.

Afrapporteringsform

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen arbejder i øjeblikket på en videreudvikling af formen for afrapportering af den økonomiske status til Sundheds- og Omsorgsudvalget. Afrapporteringen vil i fremtiden i højere grad inddrage "produktionsdata" for eksempel i form af antal visiterede timer i hjemmeplejen, antal visitationer og antal pladser på plejehjem. Forvaltningen vil præsentere et oplæg til fremtidig afrapportering på Sundheds- og Omsorgsudvalgets møde den 1. juni 2006.

SAGSBESKRIVELSE

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2006 samt senere korrektioner herunder de tidlige overførsler af mindreforbrug fra 2005 (SOU 352/2005). Det skal bemærkes, at forvaltningens andel af den tilbageholdte lønfremskrivning ikke indgår i budgettet, da den endnu ikke er viderefordelt til forvaltningerne. Ved budgetvedtagelsen blev det besluttet at tilbageholde en del af lønfremskrivningen, som efterfølgende skal fordeles til forvaltningerne på baggrund af personaletal og overenskomstresultater for de forskellige personalegrupper.

Det samlede forventede regnskab 2006 er vist i nedenstående tabel 1.

Tabel 1. Forventet regnskab 2006, hele Sundheds- og Omsorgsudvalgets område.

Hovedområde/bevilling - 1.000 kr.	Korrigeret budget	Forventet regnskab	Afvigelse

1. Rammebelagte områder	623.250	610.744	-12.506
1.a. Bevillingen Sundhed	132.100	133.494	1.394
1.b. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre	312.486	298.586	-13.900
1.c. Bevillingen Administration	178.664	178.664	0

2. Efterspørgsesstyrede serviceområder	3.192.296	3.214.016	21.721
2.a. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre	3.192.296	3.214.016	21.721

3. Anlæg	30.616	30.616	0

4. Efterspørgselsstyrede overførsler	1.871.071	1.857.038	-14.033
4.a. Bevillingen Sikringsydelser	182.454	180.033	-2.421
4.b. Bevillingen Praksissektoren	1.688.617	1.677.005	-11.612

5. Finansposter	19.375	19.375	0

6. Bidrag til H:S	5.727.609	5.727.609	0

I områder under SOU	11.464.217	11.459.398	-4.819

Som det fremgår, forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen på de rammebelagte områder et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. På de efterspørgselsstyrede serviceområder forventes et merforbrug på 21,7 mio. kr., og på anlægsbevillingen forventes budgetoverholdelse. Samlet forventes derfor et merforbrug på 9,2 mio. kr. på de områder, som forvaltningen er direkte ansvarlig for. Afvigelsen på de styrbare områder svarer til 0,2 pct. af budgettet. Dette ligger indenfor almindelig styringsusikkerhed, og forvaltningen forventer derfor reelt, at der med stram økonomistyring kan opnås budgetoverholdelse.

I det følgende gennemgås det forventede regnskab på de enkelte bevillinger.

1. Rammebelagte områder

1.a. Bevillingen Sundhed

På bevillingen Sundhed forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr.

Amtstandplejen

På Amtstandplejen forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr. Afvigelsen kan henføres til flere årsager. For det første er antallet af patienter generelt stigende. For det andet har forsinkelser i etableringen af en elektronisk patientjournal medført, at en række udgifter som blev indarbejdet i budget 2004 først falder i 2006. For det tredje har der været stigende udgifter til tilskud til patienter som lider af cancer og Sjøgrens syndrom. Endelig skyldes en del af afvigelsen, at der i 2006 bliver en række ekstraordinære udgifter til private tandlæger. Disse udgifter vedrører behandling af unge med manglende tandanlæg. Der er tale om en overgangsordning, hvorfor udgifterne ikke er varige. I øvrigt kan det nævnes, at denne del af tandplejetilbuddet overgår til regionerne den 1. januar 2007.

Rammebelagt praksis

På den rammebelagte del af budgettet til sygesikring forventes der som udgangspunkt budgetoverholdelse. Der må forventes et merforbrug på ca. 0,8 mio. kr. på udgifter til patientklagenævn, men på nuværende tidspunkt forventes det, at merforbruget kan finansieres af mindreforbrug på de øvrige områder.

1.b. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre

På bevillingen Pleje, service og boliger for ældre forventes et samlet mindreforbrug på 13,9 mio. kr. I det følgende uddybes regnskabsprognosen på en række områder på bevillingen.

IT-transaktionsudgifter

Der forventes et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. på IT-transaktionsudgifter. Mindreforbruget skyldes, at Omsorgssystemet KOS, som der ikke betales transaktionsudgifter for, nu er implementeret i hjemmeplejen i alle lokalområder. Det betyder, at der ikke længere betales transaktionsudgifter til det gamle TOP-system. Mindreforbruget skyldes desuden, at afregningsformen for IT-transaktionsudgifter i Københavns Kommune er ændret.

KOS

På budgettet til Omsorgssystemet KOS forventes et samlet mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Afvigelsen er sammensat af et mindreforbrug på KOS-hjemmepleje på 1,2 mio. kr. og et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på KOS på plejehjemsområdet. Afvigelserne kan primært henføres til, at forudsætningerne vedrørende projektløn og udgifter til soft ware programmer, licenser, hardware og kursusaktiviteter har ændret sig siden budgetlægningen.

Tilbageholdte budgetreserver

Ved budgetlægningen for 2006 afsatte Sundheds- og Omsorgsforvaltningen en række budgetreserver, som kan bruges til uforudsete udgifter, finansiering af merforbrug på andre områder, nye initiativer mv. Budgetreserverne giver på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. I vurderingen indgår det, at 8,8 mio. kr. fra budgetreserverne er afsat til implementering af madservice à la carte og 11,5 mio. kr. er afsat til nedbringelse af merforbruget på køb og salg af pladser og plejehjemsbeboernes betaling af husleje, el og varme.

Moderniseringsplanen

Der forventes budgetoverholdelse inden for den samlede ramme til Moderniseringsplanen under forudsætning af, at mindreforbrug vedrørende 2005 overføres til 2006. Sammenlagt vurderes det således, at de økonomiske betingelser i moderniseringsplejehjemmenes nedlukningsfase kan overholdes, og at de økonomiske forudsætninger i Moderniseringsplanen kan opfyldes.

Moderniseringsplanens budget er fordelt på flere bevillinger. Det er sandsynligt, at den samlede budgetoverholdelse vil bestå i et merforbrug på indskud i Landsbyggefonden under bevillingen Finansposter, som dog forventes at blive opvejet af et tilsvarende mindreforbrug på driftsregnskabet.

For yderligere oplysninger om regnskabsprognosen på moderniseringsplanen henvises til bilag 2.

Øvrige områder

Udover de ovenfor nævnte er der en række mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et merforbrug på 0,5 mio. kr.

1.c. Bevillingen Administration

På bevillingen Administration forventes budgetoverholdelse.

2. Efterspørgselsstyrede serviceområder

2.a. Bevillingen Pleje, service og boliger for ældre

På bevillingen Pleje, service og boliger forventes et samlet merforbrug på 21,7 mio. kr. I det følgende uddybes regnskabsprognosen på en række områder på bevillingen.

Hjemmeplejeområdet

På hjemmeplejeområdet (eksklusiv ordninger) forventes et samlet merforbrug på 18,9 mio. kr. Merforbruget kan sammenholdes med regnskabsresultatet for 2005, hvor der var et merforbrug på 36,2 mio. kr. Merforbruget er vurderet på baggrund af indberetninger fra de decentrale enheder sammenholdt med regnskab 2005.

Der er således tale om en markant forbedring i forhold til sidste år, om end området ikke vurderes at komme i mål i år.

Merforbruget er et udtryk for, at hjemmeplejeenhederne fortsat har vanskeligt ved tilstrækkelig hurtigt at tilpasse sig til, at der bliver færre ældre, samtidig med at der er tale om et vanskeligt styrbart område. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har løbende fokus på økonomien i hjemmeplejen og arbejder på at forbedre den samlede styring på området. Forvaltningen har taget initiativer til, at der på tværs af stabe, lokalområder og driftsenheder iværksættes et målrettet arbejde med at løse specifikke problemstillinger ved hver hjemmeplejeenhed f.eks. i relation til informationsgrundlag, kompetenceudvikling og diverse værktøjer.

Plejehjemsområdet

På plejehjemsområdet forventes samlet budgetoverholdelse. Den samlede budgetoverholdelse dækker over et merforbrug på institutionernes drift på 14,4 mio. kr., som kompenseres af et tilsvarende mindreforbrug på de centrale driftsmidler. Det indebærer, at der også i 2006 må udvises tilbageholdenhed på brug af midler til anskaffelse og vedligeholdelse.

Køb og salg af pladser

På køb og salg af pladser forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 11,5 mio. kr. Prognosen er baseret på en analyse af aktiviteten i årets første tre måneder. Den viser, at antallet af købte pladser er steget fra 1130 (inklusiv ældreboliger) til 1137 pladser. Antallet af solgte pladser er faldet fra 385 pladser til 369 pladser.

Aktivitetsudviklingen skal ses i sammenhæng med moderniseringsplanen, hvor en række borgere på de nedlukkede plejehjem vælger at flytte til andre kommuner.

Plejehjemsbeboeres betalinger for husleje, el og varme

Der forventes mindreindtægter på 9,9 mio. kr. på plejehjemsbeboeres betalinger for husleje, el og varme. Prognosen er baseret på de bogførte indtægter for årets første tre måneder.

Afvigelsen skal ses i sammenhæng med moderniseringsplanen, hvor det forhold at nedlukningen af pladser er sket hurtigere end forventet har medført færre indtægter fra plejehjemsbeboernes betalinger for husleje, el og varme.

Midler fra budgetreserverne til køb og salg af pladser og plejehjemsbeboeres betalinger for husleje, el og varme

Som nævnt ovenfor skal regnsk absprognoserne på køb og salg af pladser og plejehjemsbeboeres betalinger af husleje, el og varme ses i sammenhæng med moderniseringsplanen for plejeboliger. Det er derfor besluttet, at frigjorte midler fra moderniseringsplanen, som efterfølgende er overført til budgetreserverne på det rammebelagte område, skal bruges til at nedbringe merforbruget på de to områder jf. afsnittet om budgetreserverne i afsnit 1.b. I alt nedskriver midlerne fra budgetreserverne merforbruget på områderne med 11,5 mio. kr.

Træningsområdet

På træningsområdet forventes et mindreforbrug på 6,9 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til tilbageholdenhed på de centrale driftsmidler, som er afsat til udviklingsprojekter.

Øvrige områder

Udover de ovenfor nævnte er der en række mindre afvigelser på bevillingen, som tilsammen giver et mindreforbrug på 0,2 mio. kr.

3. Anlægsbevillingen

På Anlægsbevillingen forventes der budgetoverholdelse. I prognosen for madservice à la carte indgår det som forudsætning, at der overføres uforbrugte midler fra 2005 på 1,8 mio. kr. samt 8,8 mio. kr. fra budgetreserverne jf. afsnit 1.b.

4. Efterspørgselsstyrede overførsler

4.a. Bevillingen Sikringsydelser

På bevillingen Sikringsydelser forventes der et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Afvigelsen kan henføres til personlige tillæg til medicin og tandbehandling.

På budgettet til boligydelser forventes der som udgangspunkt budgetoverholdelse. Forbruget de første tre måneder tyder på et mindreforbrug, men to forhold trækker i den modsatte retningen. For det første forventes det, at de nye boliger i Ragnagade som ifølge planer tages i brug i 2006 vil forøge udgifterne. For det andet forventes der øgede udgifter som følge af en temakontrol på boligydelsesområdet, som forvaltningen har udført i samarbejde med den daværende Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltning. Temakontrollen havde til formål at korrigere oplysningerne om opvarmningsform i et større antal boligydelsessager. Temakontrollen vil sandsynligvis medføre efterregulering/efterbetaling bagudrettet (op til 5 år).

4.b. Bevillingen Praksissektoren

På bevillingen Praksissektoren forventes der et samlet mindreforbrug på 11,6 mio. kr. Det forventede regnskab på bevillingen er vist i nedenstående tabel.

	Korrigeret budget	Forventet forbrug	Afvigelse
Almen lægehjælp	621.337	586.148	-35.189
Speciallægehjælp	311.250	317.236	5.986
Medicin	508.675	526.589	17.914
Tandlægebehandling	116.148	109.619	-6.529
Fysiurgisk behandling	51.353	54.554	3.201
Kiropraktor	5.993	6.885	892
Briller	5	3	-2
Rejsesygeforsikring	18.877	20.240	1.363
Fodterapeuter	8.214	6.018	-2.196
Psykologbehandling	10.989	13.655	2.666
Øvrige sygesikringsudgifter	6.021	7.087	1.066
Ernæringspræparater	9.917	11.495	1.578
Begravelseshjælp	595	752	157
Befordringsgodtgørelse	19.243	16.724	-2.519
I alt	1.688.617	1.677.004	-11.613

Prognosen er baseret på det bogførte forbrug i årets første to måneder samt forbrugsmønstret for 2005. Det skal understreges, at der er tale om en tidlig prognose med dertil hørende usikkerhed.

Som det fremgår kan de største afvigelser henføres til almen lægehjælp, speciallægehjælp, medicin og tandlægehjælp.

5. Finansposter

På bevillingen Finansposter forventes der budgetoverholdelse.

6. Bidrag til H:S

På bevillingen Bidrag til H:S forventes der budgetoverholdelse.

MILJØVURDERING

Sagstypen er ikke omfattet af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

ØKONOMI

På områderne som forvaltningen er direkte ansvarlig for forventes et merforbrug på 9,2 mio. kr. Afvigelsen svarer til 0,2 pct. af budgettet. Dette ligger indenfor almindelig styringsusikkerhed, og forvaltningen forventer derfor reelt, at der med stram økonomistyring kan opnås budgetoverholdelse.

Det forventede regnskab har ikke i sig selv bevillingsmæssige konsekvenser.

HØRING

Sagen har ikke været i høring.

BILAG

1. Kvartalsregnskab

2. Pris- og mængdeopfølgning

3. Opfølgning på moderniseringsplanen

Jesper Fisker

/Hanne Baastrup

Bilag

Regnskabsprognose - bilag 1 - kvartalsregnskab

Regnskabsprognose - bilag 2 - pris- og mængdeopføl

Regnskabsprognose - bilag 3 - opfølgning på modern

Til top