Godkendelse af regnskab 2020

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender regnskab 2020 med tilhørende bilag vedrørende regnskabsforklaringer, obligatoriske oversigter samt årsrapportering på balancen.

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har udarbejdet regnskab 2020 på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område, i overensstemmelserne med de retningslinjer som Økonomiudvalget har besluttet, jf. regnskabscirkulæret.

2020 har været et specielt år for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen med ekstraordinært store udfordringer på grund af COVID-19 pandemien, bl.a. på baggrund af meget omfattende krav til hygiejne, herunder intensiv anvendelse værnemidler, ekstra rengøring, zoneinddeling mv. Dette har bl.a. betydet, at der i perioder ikke har måtte flytte nye borgere ind på plejehjemmene, projekter er blevet udskudt samt færre udskrivninger fra hospitalerne, grundet faldende aktivitet. Den store uforudsigelighed i pandemiens generelle udvikling, og det varierende smittetryk med afledte konsekvenser, har således kompliceret økonomistyringen i 2020 betragteligt, da forvaltningen har skulle afholde ekstraordinære nettomerudgifter for over 140 mio. kr. som følge af COVID-19.

COVID-19 har også medført, at en række forskellige projekter og aktiviteter i forvaltningen er blevet forsinket, bl.a. som følge af at det ikke har været muligt at mødes fysisk og afholde aktiviteter mv., hvilket har medvirket til det samlede mindreforbrug. Finansieringen til de forsinkede projekter søges overført til 2021 i regi af Overførselssagen 2020-21, jf. nedenfor. Det reelle mindreforbrug er på 29,5 mio. kr. jf. tabel 1.

Der har på anlægsområdet været en række tilsvarende forsinkelser med tilhørende mindreforbrug på byggeprojekter mv., hvorfor udgifterne hertil reperiodiseres til 2021 og frem i overensstemmelse med de gældende retningslinjer.

Løsning

Som følge af ovenstående styringsmæssige udfordringer på baggrund af COVID-19-situationen, udviser det samlede regnskab på servicerammen et mindreforbrug på 56,3 mio. kr. Dette resultat skal ses ift. den samlede serviceramme på 4.743,2 mio. kr., hvilket svarer til en afvigelsesprocent på 1,2 pct. Det bemærkes, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen ville have realiseret et regnskabsresultat med et betydeligt merforbrug, hvis ikke forvaltningen, i lighed med de øvrige forvaltninger, havde fået særskilt kompensation af merudgifter vedrørende COVID-19 fra kassen. Dette afspejler også den markante ændring i forvaltningens opgaveportefølje, som COVID-19-situationen har medført.  

Når der korrigeres for eksterne projekter, den decentrale opsparing og øvrige mindreforbrug der ønskes overført til budget 2021, bliver det reelle mindreforbrug 29,5 mio. kr., jf. tabel 1. 

Tabel 1. Regnskab 2020 fratrukket overførsler

Anm.: Efter regnskabets afslutning er regnskabsresultatet blevet teknisk korrigeret med et mindreforbrug på køb af pladser på 4,0 mio. kr. samt forøget med 29,5 mio., til dækning af COVID-19 relaterede merudgifter. Der er alene tale om en teknisk korrektion, som ikke har betydning det regnskabsresultat, der skal afvigelsesforklares.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens bevillingsområder

Et samlet overblik over Sundheds- og Omsorgsforvaltningens regnskab 2020 opdelt på bevillinger fremgår af tabel 2. I det følgende vil de enkelte bevillingsområder, servicerammen, anlæg, overførsler og finansposter blive gennemgået.

Tabel 2. Samlet bevillingsoverblik

På den samlede serviceramme, som indeholder bevillingerne Ældre, Sundhed og Administration, fremkommer et mindreforbrug på 56,3 mio. kr., jf. tabel 3. Bevillingerne gennemgås nedenfor.

Tabel 3. Service

Bevilling Administration

Bevillingen Administration udviser et mindreforbrug på 5,4 mio. kr., som primært kan henføres til færre udgifter til tilsyn på plejehjem, som er blevet udskudt under COVID-19, samt mindreforbrug på vakante stillinger, som blandt andet skyldes forvaltningens bløde ansættelsesstop i centralforvaltningen.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil i forbindelse med overførselssagen, ansøge om at få de uforbrugte midler vedr. tilsynet overført til budget 2021.

Bevilling Sundhed

Regnskab 2020 for sundhedsbevillingen viser et mindreforbrug på 28,0 mio. kr.

Tabel 4. Bevilling Sundhed

Færdigbehandlede patienter udviser et mindreforbrug på 9,9 mio. kr.

Udgifterne til færdigbehandlede patienter opstår, når kommunen skal betale til Region Hovedstaden, hvis en færdigbehandlet borger ikke kan hjemtages til videre forløb i regi af kommunen fra hospitaler.

I november 2020 overgik afregningen fra at være acontoafregninger til aktivitetsbaserede afregninger. I den forbindelse blev der foretaget en efterregulering for 2019, hvilket har afstedkommet øget mindreforbrug.

Som følge af COVID-19 har der i sundhedsvæsenet generelt været en lavere aktivitet på behandling af andre sygdomme. Derfor har færre patienter afventet at blive udskrevet fra hospital efter endt behandling, hvilket har været medvirkende til mindreforbruget.

På Genoptræning er der et mindreforbrug på 6,4 mio. kr., som er sammensat af såvel mer- som mindreforbrug:

- Områderne vederlagsfri fysioterapi, specialiseret ambulant genoptræning og specialiseret rehabilitering er områder, hvor Sundheds- og Omsorgsforvaltningen ikke har indflydelse på aktivitetsniveauet, idet det er henholdsvis egen læge eller Region Hovedstaden, der har henvisningsretten til tilbuddene. Specialiseret rehabilitering udviser et merforbrug på 2,4 mio. kr., mens specialiseret ambulant genoptræning udviser et mindreforbrug på 5,1 mio. kr. og vederlagsfri fysioterapi udviser et mindreforbrug på 1,4 mio. kr.

- Mindreforbruget på 5,1 mio. kr. på specialiseret ambulant genoptræning skyldes, at Regionen også her er overgået fra acontoafregning til aktivitetsbaseret afregning. Afregningen for 2020 er således mindre end det budgetterede. Den faldende aktivitet kan henføres til COVID-19, idet aktiviteterne på hospitalerne har været neddroslet. Merforbruget på 2,4 mio. kr. på specialiseret rehabilitering skyldes en stigning i køb af eksterne behandlingspladser til børn.

- På kommunal genoptræning er et merforbrug på 2,3 mio. kr., som primært skyldes manglende tilpasning af personaleressourcer, til et reduceret budget for 2020. Tilpasningen er sket nu ved indgangen til 2021.

- Endelig er der et mindreforbrug på Neurorehabilitering – Kbh på 5,6 mio. kr., som følge af bl.a. forsinkelser i forbindelse med besættelse af vakante stillinger samt færre udgifter til uddannelse som følge af COVID-19. 2,2 mio. kr. af mindreforbruget kan henføres til tidsforskydninger i serviceinvesteringer vedrørende investeringscase om hjemtagelse af borgere. Forsinkelsen kan alene relateres til COVID-19. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil i forbindelse med overførselssagen fremsætte forslag om at få de uforbrugte midler vedrørende serviceinvesteringerne overført til budget 2021.

Begravelse og Hospice udviser et merforbrug på 4,2 mio. kr.

Merforbruget er sammensat af merforbrug på begravelseshjælp på 0,1 mio. kr. og merforbrug på hospice på 4,1 mio. kr.

Merforbruget på hospice skyldes, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har baseret prognoserne på acontoafregningen fra Region Hovedstaden, men fra november 2020 overgik betalingen fra at være acontobaseret til at være aktivitetsafregning. Dette har bevirket et merforbrug grundet en stigning i aktivitetsniveauet.

Sundhedsindsatser udviser et mindreforbrug på 7,0 mio. kr.

Mindreforbruget er sammensat af en række såvel mer- som mindreforbrug. De væsentligste årsager nævnes nedenfor:

- Det eksterne projekt "Fælles udbud af Telemedicin (FUT)" udviser et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. Projektet er blevet forsinket og forventes færdiggjort i 2021. Mindreforbruget søges overført i forbindelse med overførselssagen.

- Det eksterne projekt "Stoplinjen" udviser et merforbrug, hvilket skyldes manglende indtægter fra Sundhedsstyrelsen på 2,7 mio. kr., som først kommer til udbetaling i 2021. Indtægtsbudgettet søges overført i forbindelse med overførselssagen.

- Et samlet mindreforbrug på 2,6 mio. kr. på en række mindre indsatser.

- Mindreforbrug på udgifter til tomgangshusleje grundet manglende opkrævning fra Københavns Ejendomme og Indkøb på 1,1 mio. kr.

Bevilling Ældre

Ældrebevillingen udviser et mindreforbrug på 23,0 mio. kr.

Tabel 5. Bevilling Ældre

Plejehjemsområdet har i særlig grad oplevet konsekvenserne af COVID-19 idet en lang række tiltag såsom øget fokus på hygiejne, værnemidler, rengøring og zoneopdeling mv. alle har været fokuseret på forvaltningens plejehjem. Udbruds- og smittehåndtering har således i perioder været en væsentlig del af dagligdagen. Den daglige drift er derfor blevet udfordret og det gælder derfor også prioriteringen og styringen af ressourcer. I dette lys er det positivt, at der blot er tale om et samlet mindreforbrug på 8,2 mio. kr. Det samlede mindreforbrug er sammensat af hhv. et mindreforbrug på 13,3 mio. kr. samt færre indtægter end forventet på 5,1 mio. kr.

De manglende indtægter kan primært henføres til et fald i indtægter vedr. husleje, el og varme, idet der har været lavere søgning på plejehjemspladser, da forvaltningen har oplevet en generel tilbageholdenhed fra borgerne i forhold til at søge plejehjemspladser grundet den igangværende epidemi.

Den lavere søgning har ligeledes medført lavere belægningsprocenter på plejehjemsområdet, hvilket ligeledes har resulteret i mindreforbrug, idet der blandt andet har været mindre brug for vikarer.

De Midlertidige døgnophold udviser et merforbrug på 3,6 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et merforbrug på 1,1 mio. kr. og manglende indtægter på 2,5 mio. kr. for borgernes egenbetaling for de midlertidige døgnophold.

Merforbruget relaterer sig til organisationstilpasninger, som følge af omstrukturering af rehabiliteringscentrene, hvor fem rehabiliteringscentre blev samlet på to enheder. Den sidste flytning, der skulle være sket primo 2020, blev forsinket, som følge af COVID-19, blandt andet fordi håndværkerne ikke kunne få adgang til rehabiliteringscentrene.

Hjemme- og Sygeplejeområdet udviser et samlet merforbrug på 3,4 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på hjemmepleje på 21,0 mio. kr. og et merforbrug på sygeplejeområdet på 24,4 mio. kr.

Mindreforbruget på hjemmeplejen kan henføres til faldende aktivitet.

Merforbruget på sygeplejen er sammensat af mindreforbrug på Vagtcentralen, Forebyggelse og Akutteam på i alt 7,8 mio. kr. og et merforbrug på køb af sygepleje på 32,2 mio. kr. Merforbruget skyldes en stigning i antallet af visiterede sygeplejetimer til borgerne. Forvaltningen har fokus på fremadrettet at kunne håndtere denne ubalance.

Køb og salg af pladser (pleje- og ældreboliger) udviser et mindreforbrug på 6,2 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på køb af pladser på 4,1 mio. kr. og merindtægter på salg af pladser på 2,1 mio. kr.

Mindreforbruget vedrørende køb af pladser relaterer sig til mindre efterspørgsel i starten af året, som følge af COVID-19 situationen.

Merindtægterne vedrørende salg af pladser skyldes primært en stigning i salg af plejeboligpladser.

Ældreprojekter udviser et mindreforbrug på 9,6 mio. kr., som er sammensat af mindreforbrug på en lang række projekter – herunder eksternt finansierede. De væsentligste årsager nævnes nedenfor:

- Puljen til "Bedre Bemanding" (statsligt projekt), udviser et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. Projektet er et 4-årigt projekt, der startede i 2018 og afsluttes i 2021. Idet midlerne først blev bevilliget medio 2018, blev det besluttet at anvende midlerne over 3,5 år i stedet for 4 år, for at sikre et ensartet serviceniveau i hele projektperioden. Midlerne søges overført i overførselssagen.

- Projektet "Ensomhedsindsats" udviser et mindreforbrug på 2,8 mio. kr., som kan henføres til mindre aktivitet, som følge af COVID-19.

Bevilling Anlæg

Anlægsområdet har også været påvirket af den igangværende COVID-19 epidemi, hvilket bl.a. har medført at en række projekter er blevet forsinket.

Bevillingen anlæg udviser et samlet mindreforbrug på 31,3 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på 47,2 mio. kr., et merforbrug på 7,5 mio. kr. og mindreindtægter på 8,4 mio. kr.

Mindreindtægterne skyldes 1,6 mio. kr. vedr. manglende udbetaling af tilskud vedr. Produktionskøkken Skjulhøjgård, og 6,7 mio. kr. vedr. Lægeklinik Sluseholmen. Sidstnævnte mindreindtægter skyldes, at projektet er aflyst.

Bevilling Finansposter

Finansposterne udviser en afvigelse på 3,6 mio. kr., hvilket primært skyldes mindreforbrug til beboerindskudslån og et mindreforbrug vedrørende forskydninger inden for legater.

Bevilling Overførsler

På bevillingen er et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., som er sammensat af et merforbrug på 1,5 mio. kr. vedr. særligt dyre enkeltsager og et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. på ældreboliger.

Særligt dyre enkeltsager er refusion for udgifter til særlig hjælp og støtte for personer under 67 år i lov om social service.

Mindreforbruget vedrørende ældreboliger er sammensat af et merforbrug på 0,7 mio. kr. vedr. tomgangshusleje og et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. vedr. ydelsesstøtte. Merforbruget på tomgangshusleje skyldes, at der har været en stigning i antallet af ledige boliger, som følge af mindre søgning under COVID-19. Mindreforbruget vedr. ydelsesstøtte (forskel mellem realkreditlånets ydelser og beboernes bidrag til betaling af lån i offentligt støttet boligbyggeri) skyldes færre udgifter, samt at regningerne fra Teknik- og Miljøforvaltningen først modtages ultimo året.

Økonomi

I forbindelse med godkendelse af Regnskab 2020 kan udvalget anmode om overførsel af uforbrugte midler på servicerammen til Budget 2021, jf. gældende principper vedtaget af Borgerrepræsentationen. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har udarbejdet en særskilt indstilling om overførsler i henhold til procedure fra Intern Revision og Økonomiforvaltningen, jf. dagsordenspunkt ni.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen ansøger om følgende overførsler:

Servicerammen

• 1,5 mio. kr. vedr. overførsel for plejehjem (decentrale institutioners opsparing, mindreforbrug).
• 14,4 mio. kr. vedr. eksternt finansierede projekter, som primært relaterer sig til ”Pulje til fastholdelse af SOSU – København” og ”Fælles udbud af telemedicin”.
• 6,0 mio. kr. vedr. lov- og kontraktbundne midler.
• 4,9 mio. kr. vedr. øvrige serviceoverførsler.

Anlæg

• 31,3 mio. kr. netto vedr. diverse anlægsprojekter.

Videre proces

Når fagudvalgenes regnskaber er godkendt af de respektive fagudvalg, behandles kommunens samlede regnskab i Økonomiudvalget d. 13. april 2021 og i Borgerrepræsentationen d. 22. april 2021.