Forventet regnskab pr. 30. september 2016

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller:

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender forventet regnskab pr. 30. september 2016 med tilhørende bilag (bilag 1-4).

Problemstilling

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende det forventede regnskab pr. 30. september 2016, jf. bilag 1 til 3. Regnskabet er udarbejdet på baggrund af regnskabs- og budgettal fra KØR og Rubin samt tilbagemeldinger fra decentrale og centrale niveauer.

Det korrigerede budget er opdateret til og med beslutninger vedtaget i Borgerrepræsentationen den 22. september 2016. Herudover er der taget højde for kendte budgetkorrektioner, som forventes vedtaget i Borgerrepræsentationen, jf. bilag 4.

Løsning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningens samlede regnskab fremgår af nedenstående tabel 1. Af tabellen fremgår også forventede korrektioner.

Som det fremgår, forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen ved årets udgang et mindreforbrug efter korrektioner på servicemåltalsrammen på 25,6 mio. kr.

Mindreforbruget på servicemåltalsrammen er sammensat af et forventet mindreforbrug og et forventet merforbrug, som kan henføres til følgende områder:

Mindreforbrug:

• 10,1 mio. kr. vedr. faste læger på plejecentre samt praksisplan for almen praksis
• 8,5 mio. kr. vedr. værdighedspuljen
• 5,1 mio. kr. vedr. uddannelsesområdet
• 10,6 mio. kr. vedr. hjemmeplejeområdet
• 9,6 mio. kr. vedr. køb og salg af pladser
• 2,0 mio. kr. vedr. aktivitetscentre
• 2,1 mio. kr. vedr. øvrigt mindreforbrug

Merforbrug:

• 15,4 mio. kr. vedr. specialiseret rehabilitering
• 1,0 mio. kr. vedr. forebyggelsesområdet
• 2,3 mio. kr. vedr. øvrigt merforbrug

På bevillingerne vedrørende overførsler forventes et mindreforbrug på 6,7 mio. kr., hvoraf 4,2 mio. kr. kan henføres til færre udgifter til tomgangshusleje og 2,5 mio. kr. kan henføres til forventede færre udgifter til ydelsesstøtte.

På anlægsbevillingen forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr.

På finansposter forventes et merforbrug på 0,1 mio. kr.

Der er fortsat usikkerhed om grundlaget for prognosticering af forventede lønudgifter, idet implementeringen af Københavns Kommunes Arbejdsplanssystem (KAS) stadig giver udfordringer, og koblet med overgangen til det nye lønsystem pr. 1. april 2016 vanskeliggør det overblikket over den samlede lønudgift.

Yderligere betyder eftervirkningerne fra manglende opdatering af fravær i RUBIN, at det fortsat er vanskeligt at vurdere, hvor store refusionstilgodehavender de enkelte institutioner kan forvente.

Nedenfor gennemgås Sundheds- og Omsorgsforvaltningens bevillinger og særlige fokusområder:

Bevillingsområde Sundhed:

Færdigbehandlede patienter
På området forventes budgetoverholdelse efter, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer er flyttet et mindreforbrug på 2 mio. kr. til den demografiregulerede bevilling til dækning af merudgifter på specialiseret rehabilitering.  Mindreforbruget som flyttes, kan henføres til et fald i antallet af ventedage for færdigbehandlede patienter på hospitalerne. Det kan oplyses, at det gennemsnitlige forbrug i antal ventedage i 2016 er lavere end gennemsnittet i samme periode i 2014 og 2015. Området indgår i effektiviseringsbidraget til budget 2017. Der er fremsat lovforslag, som indebærer en væsentlig takststigning for færdigbehandlede patienter i 2017, idet der ud over den eksisterende regionale betaling skal betales et bidrag til staten, som dog tænkes tilbageført til kommunerne. De samlede økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune vil afhænge af, om københavnere har færre færdigbehandlingsdage i forhold til borgerne i de øvrige kommuner i regionen. Det kan betyde, at det kan blive problematisk at opnå den ønskede effektivisering i 2017.

Folkesundhed og sundhedsprojekter
På området forventes et mindreforbrug på 10,1 mio. kr. I forbindelse med DUT forhandlingerne blev der tilført området 4,1 mio. kr. til ansættelse af faste læger på plejehjem, men det er ikke muligt at anvende midlerne i indeværende år, da den endelige implementeringsaftale mellem Region Hovestaden, regionens kommuner og Praktiserende Lægers Organisation først blev underskrevet den 30. september 2016. Ansættelsesprocessen er derfor først igangsat nu.   Herudover er der et forventet mindreforbrug på 5,1 mio. kr. til praksisplan for almen praksis, idet arbejdet med implementeringen afventer en endelig afklaring mellem Region Hovedstaden og kommunerne i regionen. Herudover er der en række mindreforbrug på i alt 0,9 mio. kr.

Genoptræning efter sygehusindlæggelse
På området forventes et merforbrug på 0,6 mio. kr. Merforbruget kan primært henføres til en stigning i udgifterne til vederlagsfri fysioterapi. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har ingen indflydelse på forbruget, idet det er egen læge, som har henvisningsretten.

Forebyggelsescentre
På området forventes et merforbrug på 1,0 mio. kr., som vedrører øgede udgifter i forbindelse med den igangværende omorganisering.

Bevillingsområde Pleje, Service og Boliger for Ældre:

Prioriterede projekter
På området forventes et mindreforbrug på 8,5 mio. kr., som kan henføres til tidsforskydninger i en række projekter finansieret af Værdighedspuljen. Midlerne forventes overført til budget 2017, idet der er tale om eksternt finansierede projekter.

Uddannelse
På området forventes et mindreforbrug på 5,1 mio. kr., hvoraf 3,4 mio. kr. kan henføres til SOSU-elevområdet som følge af flere refusioner for elever på psykiatrisk praktikophold i Socialforvaltningen samt et forventet mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på lokalområdekontorernes uddannelsesområde, hvilket kan henføres til vakante stillinger. Derudover er der et forventet mindreforbrug på 1 mio. kr. på uddannelsesprojekter som skyldes tilbageholdenhed med igangsættelse af projekter i lyset af den effektivisering af området, der er indarbejdet i Budget 2017-2020.

Bevillingsområde Demografireguleret:

Aktivitetstilbud 
På området forventes et mindreforbrug på 2,0 mio. kr., som primært kan henføres til færre udgifter til transport til bl.a. aktivitetscenter for blinde som følge af en faldende belægningsprocent. Kapaciteten på området er ved at blive undersøgt og evt. tilpasninger vil indarbejdes i budget 2018.

Hjemmepleje- og Sygepleje
På området forventes et mindreforbrug på 10,6 mio. kr. Af mindreforbruget kan 7,7 mio. kr. alene henføres til tøjvaskordning som følge af et fald i antallet af borgere, samt at det gennemførte udbud af tøjvask blev billigere end forventet. Herudover er der et mindreforbrug på 2,9 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på hjemmeplejeområdet på 17,9 mio. kr., samt et forventet merforbrug på sygeplejeområdet på 15,0 mio. kr. På det samlede hjemmeplejeområde ses der et mindre fald i antal af køb af hjemmeplejetimer hos såvel den kommunale som den private leverandør, hvilket er medvirkende årsag til, at det forventede forbrug er nedjusteret i forhold til halvårsregnskabet. Det er endnu usikkert, hvor stor en andel der kan henføres til udrednings- og Rehabiliteringsindsatsen, jf. Lov om fremtidens hjemmehjælp, som trådte i kraft den 1. januar 2015. Der er igangsat en undersøgelse af effekten af udredning- og rehabiliteringsindsatsen.  På sygeplejeområdet er det også forventningen, at udgiftsniveauet som følge af iværksatte handleplaner falder. I prognosen er indregnet en betaling til Socialforvaltningen på 14 mio. kr. til gråzoneafregning.

Køb og Salg af pladser
På området forventes et mindreforbrug på 9,6 mio. kr.  Mindreforbruget er sammensat et mindreforbrug på køb af pladser på 1,4 mio. kr. samt merindtægter på salg af pladser på i alt 8,2 mio. kr. Merindtægterne på salg af pladser kan henføres til såvel en stigning i antallet af solgte pladser samt en stigning i hjælpen, som følge af at enkelte borgere - tilflyttet fra andre kommuner - er blevet svagere.

Madservice
På området forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr. Merforbruget kan henføres til dels stigende enhedsomkostninger, idet produktionsomkostningerne ikke fuldt ud tilpasses indtægtstabet ved reduktion i antallet af modtagere, dels at udbuddet af kørslen ikke har givet den forudsatte effektivisering.

Myndighed
På området forventes et mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som kan henføres til en mindre omorganisering af lokalområdekontorerne, idet der indenfor den nuværende budgetramme med virkning fra den 1. januar 2017 ansættes afdelingsledere, hvorfor vakante øvrige stillinger ikke er blevet besat.

Plejecentre
På området forventes et merforbrug på 3,7 mio. kr. Området er Sundheds- og Omsorgsforvaltningens største driftsområde. Merforbruget er sammensat af en række mer- og mindreforbrug. På området vedrørende særligt plejekrævende beboere kan det oplyses, at der forventes et merforbrug på 6,0 mio. kr. Yderligere er der på obligatoriske indtægter fra plejehjemsbeboere en mindreindtægt på 0,5 mio. kr., som kan relateres til Hørgården, som følge af den igangværende modernisering. På området vedrørende mellemstatslige refusioner forventes en mindreindtægt på 0,7 mio. kr. Herudover er der uforbrugte midler på 3,1 mio. kr. på afsatte midler reserveret til uforudsete udgifter samt et øvrigt mindreforbrug på 0,4 mio. kr.

Træningscentre
På området forventes et merforbrug på 15,4 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. på træningscenterområdet, hvilket kan henføres til færre udgifter som følge af vakance samt et merforbrug på specialiseret rehabilitering på 16,0 mio. kr. Det forventede merforbrug på specialiseret genoptræning er på ialt 20 mio. kr., men i sagen om bevillingsmæssige ændringer flyttes uforbrugte midler på ialt 4,0 mio. kr. til området. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har ikke fået tildelt budgetmidler i 2016 til dækning af den ny bekendtgørelse og vejledning, som trådte i kraft på genoptræningsområdet den 1. januar 2015 vedrørende specialiseret genoptræning. Ved indgåelse af budgetaftalen blev der i ØKF afsat en reservation på 10 mio. kr. til dette område, men det er aftalt med Økonomiforvaltningen, at reservationen ikke aktiveres, idet det forventede merforbrug skal dækkes af øvrigt mindreforbrug på serviceområdet.

Bevillingsområde Administration:

På bevillingen forventes et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. efter, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer er flyttet et mindreforbrug vedrørende færre udgifter til lønanvisning på 2,0 mio. kr. til den demografiregulerede bevilling til dækning af merudgifter vedr. specialiseret rehabilitering.  

Bevillingsområde Anlæg

På området forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr., som kan henføres til tidsforskydninger vedr. projekter finansieret af værdighedspuljen. Midlerne forventes overført til budget 2017, idet der er tale om eksternt finansierede projekter.

Bevillingsområde Overførsler:

Ældreboliger
På området forventes et mindreforbrug på 6,7 mio. kr., som er sammensat af et forventet mindreforbrug til tomgangshusleje på 4,2 mio. kr. som følge af et markant fald i antallet af ledige boliger samt et forventet mindreforbrug på ydelsesstøtte på i alt 2,5 mio kr.

Medfinansiering
På området forventes budgetoverholdelse, idet der i sagen om bevillingsmæssige ændringer overføres et forventet mindreforbrug på 15,9 mio. kr. til kassen som følge af forventede færre udgifter til medfinansiering.

Særligt dyre enkeltsag
På området forventes budgetoverholdelse.

Bevillingsområde Finansposter:

På området forventes et merforbrug på 0,1 mio. kr. efter, at der i sagen om bevillingsmæssige ændringer overføres 0,3 mio. kr. til kassen som følge af færre renteudgifter i forbindelse med omlægning af lån.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Når det enkelte fagudvalg har godkendt det forventede regnskab, behandler Økonomiudvalget i henhold til sædvanlig praksis på møde den 22. november 2016 kommunens samlede forventede regnskab for 2016.

Hanne Baastrup

                                                             /Søren Winther Rasmussen