Godkendelse af handleplan i forhold til Revisionsberetning vedrørende årsregnskabet for 2022.

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende Sundheds- og Omsorgsforvaltnin­gens handlepla­n i forhold til Revisionsberetning vedrørende årsregnskabet for 2022.

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender den anførte handleplan og at denne frem­sendes til Øko­nomifor­valtningen.

Problemstilling

Kommunens revisionsselskab, Deloitte, har i samarbejde med Intern Revision udar­bejdet Revisi­onsberetning vedrørende årsregnskabet for 2022. Beretningen inde­holder enkelte be­mærkninger, der retter sig mod ’forvaltningerne’ og som Økonomi­forvaltningen derfor har anmodet alle for­valtninger om at udarbejde handleplaner i forhold til. Derudover er der i beretningen bemærkninger, som specifikt ret­ter sig mod enkelte forvaltninger, men ingen der retter sig specifikt mod Sundheds- og Omsorgsforvaltningen.

Løsning

Revisor anfører følgende bemærkninger i beretningen vedrørende årsregnskab 2022.

1. Stikprøvekontrol og bilagsgennemgang - Forvaltningerne
2. Ibrugtagning af IT-systemer - Økonomiforvaltningen
3. Balancen - Forvaltningerne
4. Tilskudsadministration – Kultur- og Fritidsforvaltningen
5. Indtægter - Kultur- og Fritidsforvaltningen
6. Igangværende anlægsprojekter – Forvaltningerne undtagen BIF
7. Erhvervelejemål - Økonomiforvaltningen
8. Beboermidler - Socialforvaltningen
9. Støtte til bil efter Serviceloven – Socialforvaltningen
10. Takstberegning for Mændenes Hjem – Socialforvaltningen
11. Rengøringsområdet - Økonomiforvaltningen

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er anmodet om at udarbejde handleplan i forhold til be­mærkning nr. 6, idet der udestår afslutning af et enkelt anlægsregnskab ud af de i alt 308 uafsluttede anlægsregnskaber i Københavns Kommune. I forhold til bemærkning nr. 1 har Sundheds- og Omsorgsudvalget den 19. januar 2023 godkendt hand­leplan, og denne følges. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har særlig opmærksomhed på bilag vedrørende udlæg og bilag hvor formålet med udgiften kan være utraditionelt. Der planlægges en forstærket informationsindsats i forhold til forvaltningens budgetansvarlige ledere efter sommerferien vedrørende retningslinjerne på området. I forhold til bemærkning nr. 3, så omfatter den ikke Sund­heds- og Omsorgsforvaltningens regnskabsføring, hvorfor der ikke skal udarbejdes handleplan af forvaltningen.

Bemærkning nr. 6 - Igangværende anlægsprojekter:

Revisors bemærkning: Det henstilles, at lovgivning og kommunens regler vedrørende aflæggelse af anlægs­regnskaber efterleves.

Forslag til handleplan:

• Anlægsregnskabet for anlægsprojektet ’Ombygning af plejehjemmet Kærbo’ blev frem­lagt til politisk godkendelse i november 2017. Det har efterfølgende vist sig, at det aflagte anlægsregnskab var fejlbehæftet. Fejlen består i, at der til anlægsprojektet 'Ombygning af plejehjemmet Kærbo' både var knyttet en udgiftsbevilling på 9,600 mio. kr. og en indtægtsbevilling på 2,120 mio. kr.
• Det anlægsregnskab, der oprindeligt blev fremlagt til politisk godkendelse tilbage i 2017, indeholdt kun udgiftsbevillingen, mens indtægtsbevillingen slet ikke indgik og det er der fejlen/manglen ligger.
• Der vil derfor blive fremlagt et berigtiget anlægsregn­skab til politisk godkendelse i november 2023.

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

• Økonomiudvalget forelægges indstilling med handleplaner på mødet den 29. august
• Økonomiudvalget forelægges opfølgning på handleplaner primo 2024

Jakob Krogh

  Lars Matthiesen