Forventet regnskab pr. 30. juni 2022

Indstilling

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab for 2022, pr. 30. juni 2022.

Problemstilling

For at sikre en ensartet budgetopfølgning i Københavns Kommune, skal fagforvaltningerne i løbet af et regnskabsår udarbejde tre kvartalsvise regnskabsprognoser. Prognoserne beskriver forvaltningens forventning til årets regnskabsresultat, herunder hvilke afvigelser der måtte være i forhold til det eksisterende budget.

Nedenfor fremlægges således den anden af tre prognoser for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2022. Den sidste prognose forelægges for Sundheds- og Omsorgsudvalget på udvalgsmødet d. 17. november 2022. Denne anden prognose for Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i 2022 indgår i Københavns Kommunes samlede forventede regnskab, som behandles af Økonomiudvalget d. 24. august 2022.

Det forventede regnskab er udarbejdet på baggrund af budget- og regnskabstal pr. 30. juni 2022, samt tilbagemeldinger fra centrale og decentrale enheder i forvaltningen om det forventede forbrug i årets resterende måneder.

Det forventede regnskabsresultat på Service udviser et forventet mindreforbrug på 13,6 mio. kr.

Det bemærkes, at størstedelen af det forventede mindreforbrug på Service kan henføres til uddannelsesområdet, hvor der forventes et større mindreforbrug på det dimensionerede elevområde (sosu-hjælper- og sosu-assistentelever) Dette mindreforbrug kan ikke omprioriteres til nye formål eller andre initiativer i forvaltningen, idet midlerne er øremærket elevområdet. Forvaltningen har således mulighed for at anvende dele af et eventuelt mindreforbrug til formål inden for elevområdet fx i forhold til fastholdelse eller rekruttering.

Løsning

Det forventede regnskab er forvaltningens bedste bud på et regnskabsresultat for 2022 med de aktuelt kendte oplysninger og risici. Idet prognosen udarbejdes på baggrund af seks måneders faktisk forbrug, er den på nuværende tidspunkt behæftet med nogen usikkerhed.

Ligesom i 2020 og 2021 medfører COVID-19 situationen, at der fortsat er en del usikkerheder forbundet med prognosen. Det aktuelle aktivitetsniveau for flere områder er således ved at være tilbage på niveauet før COVID-19 nedlukningerne – mens 1. kvartal 2022 på den anden side har været præget af et stort sygefravær blandt personalet, som følge af COVID-19.

Når de forventede merudgifter til COVID-19 fratrækkes det forventede regnskabsresultat, forventer Sundheds- og Omsorgsforvaltningen et mindreforbrug på service i 2022 på i alt 13,6 mio. kr. Tabel 1 opsummerer det forventede regnskabsresultat på de forskellige styringsområder og bevillinger.

Tabel 1: Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab pr. 30. juni 2022

Note: Mindreforbrug angives med minus, merforbrug angives med plus.

Nedenfor gennemgås kort de væsentligste afvigelser for de enkelte bevillinger. Alle afvigelser er eksklusiv mer-/mindreudgifter til COVID-19.

Service

Sundhed udviser et forventet mindreforbrug for hele 2022 på 3,2 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til de bydækkende enheder på forebyggelsesområdet, begravelseshjælp og hjemtagning af de færdigbehandlede patienter fra hospitalerne. De bydækkende enheder i forvaltningen har i starten af 2022 haft en lavere aktivitet end forventet og flere vakante stillinger. Det forventes, at aktiviteten stiger i løbet af 2022. På området for begravelseshjælp var der i 2021 et fald i antallet af borgere, der fik udbetalt begravelseshjælp, blandt andet som følge af en lavere dødsrate, og denne tendens forventes at fortsætte i 2022. Mindreforbruget vedrørende færdigbehandlede patienter forudsætter, at opkrævningerne i årets første halvår fortsætter på samme niveau i 2. halvår 2022. 

Ældre udviser et forventet mindreforbrug for hele 2022 på 10,4 mio. kr.

Mindreforbruget kan primært henføres til uddannelsesområdet, hvor der på det dimensionerede elevområde (sosu-hjælper- og sosu-assistentelever) er et mindreforbrug på 10,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært lavere optag af sosu-hjælper- og sosu-assistentelever, ligesom der er høje frafaldsprocenter på uddannelserne – hvilket også ses på tværs af landets kommuner. Det bemærkes, at Københavns Kommune, til trods for det lavere optag, fortsat lever op til dimensioneringsforpligtelsen på sosu-området.

Samlet set medfører det lavere optag imidlertid mindreudgifter, da lønnen til eleverne bogføres på uddannelsesområdet. Dette mindreforbrug kan ikke omprioriteres af Sundheds- og Omsorgsudvalget til at finansiere nye initiativer i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, idet budgettet er øremærket finansiering af elevuddannelserne. Forvaltningen har iværksat en række initiativer for at minimere frafaldet på elevområdet – og dermed øge forbruget på uddannelsesområdet. Blandt disse tiltag er forøget anvendelse af voksenelevløn, styrket indsats for elever med dansk som andetsprog og afholdelse af karrieresamtaler for elever i slutningen af uddannelsesforløbet mv.

Det forventede mindreforbrug på 10,4 mio. kr. opnås under forudsætning af, at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen på nuværende tidspunkt afleverer 10,0 mio. kr. til kommunekassen vedrørende uddannelsesområdet, jf. særskilt dagsordenspunkt om 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Frem mod prognosen for 3. kvartal 2022 vil det blive vurderet, om der fortsat er midler, som ikke kan finde anvendelse på uddannelsesområdet og derfor skal tilføres kommunekassen.

Administration udviser budgetoverholdelse.

Anlæg

Anlæg udviser budgetoverholdelse.

Overførsler

Overførsler udviser budgetoverholdelse.

Finansposter

Finansposter udviser budgetoverholdelse. 

Budgetoverholdelse er under forudsætning af, at reperiodiseringen på 192,1 mio. kr. fra 2022 til efterfølgende år bliver godkendt i forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer. Reperiodiseringen vedrører primært indskud i Landsbyggefonden i forbindelse med opførelse af nye plejehjem. Der er allerede afsat midler til dækning af indskuddet i budgettet, men da opførelsen af flere plejehjem er forsinket, forskydes indbetalingen af indskuddet fra 2022 til 2023.

Økonomi

Jf. ovenfor.

Videre proces

Økonomiudvalget behandler kommunens samlede forventede regnskab for 2022 på økonomiudvalgsmødet d. 24. august 2022.