Revisionsprotokollat - regnskab

Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra Ordinært møde torsdag den 16. august 2007

 

 

2.      Revisionsprotokollat - regnskab

 

SOU 195/2007  J.nr. 65/2006

 

 

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen skal forelægge Revisionsdirektoratets bemærknin­ger og anbefalinger for udvalget samt redegøre for påtænkte foranstaltninger i forhold hertil. 

 

INDSTILLING OG Beslutning

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, 1.      at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager Revisionsdirektoratets bemærkninger og anbefalinger til efterretning. 2.      at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender forvaltningens påtænkte foranstalt-nin­ger i forhold hertil.   Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning den 16. august 2007: Indstillingens første at blev taget til efterretning. Andet at blev godkendt med den bemærkning, at udvalget tager Revisionens bemærkninger til efterretning og indskærper overfor forvaltningen, at partierne forventer at kritik og beklagelser i revisionens bemærkninger bliver udbedret, med særlig indskærpelse i forhold til Revisionens bemærkning nr. 3 i indstillingen.

 

Problemstilling

Grundlæggende er forvaltningens regnskabsføring og økonomistyring i orden. Revisionsdirektoratet har i forbindelse med revisionen af årsregnskab for 2006 afgivet fire bemærkninger og fire anbefalinger til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen. Revisi­onsbemærkninger kan "rangordnes" i forhold til hvor graverende Revisionsdirektora­tet/Revisionsudvalget finder at forholdet er. I den rangordning der bruges i Københavns Kommune anvendes følgende 8 begreber: Påtale, særdeles kritisabelt, kritisabelt, alvor­lig kritik, kritik, stærkt beklageligt, beklageligt og utilfredsstillende (hvor utilfredsstil­lende er mindst graverende). I protokollatet er de fire bemærkninger ledsaget af én gang "kritik" og tre gange "beklageligt".

 

Løsning

Revisionsbemærkninger

1.      Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at forvaltningen ikke har udarbejdet en skriftlig forretningsgang for køb af varer og tjenesteydelser. Sundheds- og Omsorgs­forvaltningen tager bemærkningen til efterretning, og vil ud­arbejde en sådan forret­ningsgang inden udgangen af 2007.

 

2.      Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at der ikke er foretaget kvalitetssikring af registreringer i anlægskartoteket. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen tager be­mærkningen til efterretning, og vil i september 2007 tage kontakt til Koncernservice for at aftale en hensigtsmæssig procedure, der vil kunne sikre korrekt registrering i anlægskartoteket.

 

3.      Revisionsdirektoratet udtaler kritik af, at Sundheds- og Omsorgsudvalget ikke har søgt Borgerrepræsentationen om en tillægsbevilling til dækning af et forventet mer­forbrug. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har noteret sig revisionens kritik. For­valtningen vil fremadrettet sikre, at fornødne budgetomplaceringer foretages i over­ensstemmelse med Borgerrepræsentationens retningslinier herfor.

 

 

 

 

4.      Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at forvaltningen ikke har udarbejdet en skriftlig forretningsgang for lønadministration. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen tager bemærkningen til efterretning, og vil udarbejde en sådan forretningsgang in­den udgangen af 2007.

 

 

Anbefalinger

1.      Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen formidler sine synspunkter vedrø­rende et særligt benchmarkingværktøj til brug for kvalitetsudvikling af økonomisty­ringen til Økonomiforvaltningen. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil gøre dette i september 2007.

 

2.      Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen overvejer at udvide kontrollen med de decentrale enheder til også at omfatte emner som eksempelvis overholdelse af forretningsgange. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil – som led i implemente­ring af selvforvaltning som styringsprincip på plejehjem – vurdere hvordan den centrale kontrol med institutionerne bedst organiseres og udøves.

 

3.      Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen sikrer, at der fremover rapporteres de foreskrevne økonomioplysninger til det kommunale regnskab. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen skal beklage, at der - i forbindelse med udvalgets behandling af  regnskabet for 2006 – som følge af en fejl, manglede den foreskrevne personale­oversigt.

 

4.      Revisionsdirektoratet anbefaler, at forvaltningen udarbejder ensartede forretnings­gangsbeskrivelser for behandlingen af udlagte dødsboer. Sundheds- og Omsorgsfor­valtningen vil gøre dette inden udgangen af 2007.

 

Økonomi

Ingen.

 

Videre proces

Revisionsdirektoratet udarbejder – på baggrund af beslutningsprotokollen – samlet revi­sionsberetning for Københavns Kommune. De relevante dele af denne vil blive be­handlet på møde i Sundheds- og Omsorgsudvalget i oktober 2007.

 

Bilag

1.      Årsrevisionsprotokollat nr. 7/2006 til Sundheds- og Omsorgsudvalget vedrørende Sundheds- og Omsorgsforvaltningen – Revision af regnskab 2006 af 10. juli 2007.

 

 

         Hanne Baastrup                              

 

                                                                  /                    Lars Matthiesen