Forventet regnskab pr. 31. marts 2013

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller,

1. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender det forventede regnskab 2013 udarbejdet pr. 31. marts (bilag 1) samt kvartalsregnskab (bilag 2),
2. at Sundheds- og Omsorgsudvalget tager vedlagte orientering om særlig opfølgning på socialområdet til efterretning (bilag 3), og
3. at Sundheds- og Omsorgsudvalget godkender oversigt over administrative udgifter (bilag 4).

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal godkende det forventede regnskab 2013 (bilag 1), som er udarbejdet på baggrund af regnskabs- og budgettal fra KØR og Rubin samt tilbagemeldinger fra det decentrale niveau. Endvidere skal Sundheds- og Omsorgsudvalget godkende kvartalsregnskab (bilag 2).

Det korrigerede budget er opdateret til og med BR-beslutninger pr. 14. marts 2013 - dog er det korrigerede anlægsbudget opdateret til og med BR-beslutninger pr. 11. april 2013. I det forventede regnskab er der taget højde for kendte budgetkorrektioner, som endnu ikke er vedtaget af Borgerrepræsentationen.

Efter aftale mellem regeringen og KL skal Sundheds- og Omsorgsudvalget orienteres om udviklingen på det socale område, jf. bilag 3.

Sundheds- og Omsorgsudvalget skal endvidere godkende oversigt over forventede administrative udgifter. Oversigten er en konsekvens af nye budget- og regnskabsregler, der betyder, at kommunerne i løbet af 2013 og med fuld effekt i 2014 skal kontere administrative udgifter på de faglige områder (hovedkontiene 3 - 5) på nye administrationskonti, gruppering 200 (bilag 4).

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at overholde servicemåltalsrammen med et samlet mindreforbrug på servicemåltalsrammen på ialt 6,6 mio. kr. ved årets udgang.

På nuværende tidspunkt fremgår efter forventede korrektioner til budgettet et mindreforbrug på servicemåltalsrammen på 37,9 mio. kr. Dette skyldes, at en forventet DUT-korrektion vedrørende flytning af høreapparatområdet fra kommunen til regionen på 31,3 mio. kr. er indregnet som et mindreforbrug på forbrugssiden, men ikke er indregnet i korrektionerne af budgettet. DUT-reguleringer opgøres endeligt i forbindelse med halvårsregnskabet.

På bevillingen Overførsler forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på 8,7 mio. kr. på ældreboliger og et merforbrug på 9 mio. kr. på betaling til regionen.

På anlægsrammen forventes et mindreforbrug på 3,8 mio. kr., som dækker over en forventet indtægt vedrørende Plejehjemmet Arbejdersamaritten, som vil tilfalde kommunekassen.

På finansposter forventes budgetoverholdelse.

Tabel 1 viser, hvordan budgetoverholdelsen er sammensat. Af tabellen fremgår også forventede korrektioner:

Tabel 1. Bevilling. Nettoudgifter i mio. kr.	Korrigeret budget 2013	Forventet regnskab 2013	Forventede korrektioner	Forventet afvigelse efter forventede korrektioner	Afv. i pct. ift. korr. budget og forv. Regnskab
Service	4.294,0	4.213,1	-43,0	37,9	0,9
Bevilling Sundhed	309,3	322,3	12,2	-0,8	-0,3
Bevilling Pleje, Service og Boliger for ældre	287,3	301,1	12,2	-1,5	-0,5
Beviling Demografireguleret	3.530,2	3.395,3	-91,6	43,3	1,3
Bevilling Administration	167,2	194,4	24,1	-3,1	-1,6
Overførsler mv.	1.767,3	1.767,6	0,0	-0,3	0,0
Bevilling Ældreboliger	54,7	46,0	0,0	8,7	15,8
Bevilling Medfinansiering	1.717,6	1.726,6	0,0	-9,0	-0,5
Bevilling Særligt dyre enkeltsager	-5,0	-5,0	0,0	0,0	0,0
Anlæg	20,1	20,3	4,1	3,8	15,8
Finansposter	28,6	79,1	50,6	0,0	0,0
I alt	6.110,0	6.080,2	11,7	41,4	0,7

Nedenfor gennemgås Sundheds- og Omsorgsudvalgets bevillinger og herunder særlige fokusområder:

Sundhedsbevillingen:
Hospiceområdet
På området forventes budgetoverholdelse efter overførsel af 2,5 mio. kr. fra området vedrørende begravelsesgodtgørelse. Der er på området en stigende aktivitet.

Færdigbehandlede patienter
Der har i starten af året været stor fokus på området, og det kan oplyses, at der forventes et merforbrug på 1 mio. kr. Merforbruget kan relateres til flere færdigbehandlede patienter på hospitalerne som følge af flere indlæggelser på grund af influenzaepidemi i starten af året. Den øgede aktivitet på hospitalerne afspejles også i et merforbrug på medfinansiering til regionen, jf. afsnittet nedenfor om bevillingsområdet Overførsler.

Sundhedspakke

Under sundhedsbevillingen er der som et nyt tiltag i budget 2013 afsat midler til en sundhedspakke til forebyggelse af uhensigtsmæssige indlæggelser. På baggrund af aftale mellem Regering og KL om at styrke kommunernes indsats over for mennesker med kronisk sygdom, vedtog Borgerrepræsentationen i forbindelse med budget 2013 at afsætte midler til en sundhedspakke. Der bliver i KKR (Kommunekontaktrådet) fulgt op på anvendelsen af de afsatte midler, som i Københavns kommune bliver anvendt til en række indsatser, der skal forebygge indlæggelser på hospitaler. Sundhedspakken beløber sig til 17,6 mio. kr. og der forventes budgetoverholdelse.    

Bevillingsområde Pleje, Service og Boliger for ældre:
Aktivitetssystem - KOS2
På området forventes et merforbrug på 3,3 mio. kr., som kan relateres til konvertering af omsorgssystemet KOS1 til KOS2. Implementeringen foregår pt., og Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har prioriteret, at konverteringen skulle foregå uden gene for borgerne. Det betyder, at der fortsat er dobbeltbemanding på særligt udsatte områder for at sikre, at ingen borgere kommer i klemme i forbindelse med omlægningen.

Bevillingsområde Demografireguleret:
Plejehjem
På området forventes et lille mindreforbrug på 9,5 mio. kr. som følge af på den ene side færre indtægter fra plejehjemsbeboere på plejehjem, som er omfattet af Moderniseringsplanen, samt på den anden side et forventet lille mindreforbrug på området. Plejehjemsområdet er med et budget på 1,8 mia. kr. Sundheds- og Omsorgsforvaltningens største driftsområde, og situationen på området kan hurtigt ændres.

Hjemmeplejeområdet
På området forventes et mindreforbrug på 6,1 mio. kr., som kan relateres til faldende aktivitet på tøjvask- og indkøbsordninger samt reserverede midler til eventuel understøttelse i forbindelse med den igangværende implementering af omsorgssystemet KOS2.

Køb og salg af pladser
På området forventes budgetoverholdelse, men prognosen er behæftet med stor usikkerhed på dette tidlige tidspunkt af året. Prognosens største usikkerhed ligger på køb af pladser, da 45 procent af udgiften hertil først faktureres i 4. kvartal.

Hjælpemiddelområdet
Efter indregning af forventet DUT-regulering på området forventes et merforbrug på køb af hjælpemidler på 3 mio. kr., hvilket kan henføres til en stigende aktivitet. Årsagen hertil er endnu ikke klarlagt, men Sundheds- og Omsorgsforvaltningen arbejder på at udrede årsagerne hertil.

Bevillingsområdet Overførsler:
Ydelsesstøtte og tomgangshusleje
På området forventes et nettomindreforbrug på 8,7 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen arbejder på at nedbringe udgifter til tomgangshusleje i ældreboligkomplekserne med udlejning til studerende og overdragelse af boliger til Socialforvaltningen. Det kan oplyses, at der pt. er 80 ledige boliger. 

Medfinansiering
På området forventes et merforbrug på 9,0 mio. kr. Prognosen er behæftet med en vis usikkerhed blandt andet fordi efterreguleringerne for januar og februar måned ikke var modtaget på opgørelsestidspunktet. Det forventede merforbrug kan relateres til den influenzaepidemi, som florerede i starten af 2013, hvor der var overbelægning på en række sygehuse, samt flere ambulante besøg og større aktivitet hos de praktiserende læger.

Anlægsbevilling
På anlægsområdet forventes et mindreforbrug på 3,8 mio. kr., som primært kan henføres til manglende indtægter på Beskyttet Boligplan fra salget af Arbejdersamaritten, der forventes at tilfalde kommunen i år. Midlerne vil tilfalde kommunekassen.

Udvikling på socialområdet
I henhold til aftale mellem regering og KL skal Sundheds- og Omsorgsudvalget orienteres om udviklingen på det sociale område. Det kan oplyses, at det forventede forbrug på socialområdet afspejler Sundheds- og Omsorgsforvaltningens forventede regnskab, og at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forventer at overholde budgetterne på socialområdet, jf. bilag 3.

Oversigt over administrative udgifter  
Økonomiforvaltningen har besluttet at sætte fokus på, om forvaltningerne konterer korrekt i forhold til de nye konteringsregler for administration og har på den baggrund indført skabelon 3 i prognoserne for 2013 og frem. Det forventes, at staten ligeledes vil følge op på kommunernes kontering på området i løbet af 2013 elller 2014. Skabelonen over administrative udgifter er udarbejdet i forlængelse af den nye kontoplan for hovedkonto 6 og for gruppering 200 på hovedkontiene 3-5 og har til formål at give et billede af kommunens administrative ressourceforbrug. Det kan oplyses, at opfølgningen i 2013 sker med det fokus at tilvejebringe et foreløbigt overblik over den administrative ressourceindsats for at medvirke til, at der kan foretages en mere retvisende budgettering fra budget 2014. Afvigelsen mellem vedtaget budget og forventet regnskab kan primært henføres til en budgetkorrektion vedrørende administrative fællesskaber, bilag 4.

Når de enkelte fagudvalg har godkendt deres forventede regnskab, behandler Økonomiudvalget i henhold til sædvanlig procedure på møde den 21. maj 2013 kommunens samlede forventede regnskab for 2013.

Hanne Baastrup                                                                   /Carsten Riis

Indstillingen blev godkendt.