Overførselssag fra regnskab 2017 til budget 2018
Indstilling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller til Sundheds- og Omsorgsudvalget,
- at godkende anmodning om overførsel af decentral opsparing for de institutioner, som er godkendt af Økonomiforvaltningen, jf. bilag 1
- at godkende anmodning om overførsel af midler fra regnskab 2017 til budget 2018 vedrørende eksternt finansierede projekter, jf. bilag 2
- at godkende anmodning om overførsel af midler fra regnskab 2017 til budget 2018 vedrørende anlæg, jf. bilag 3
Problemstilling
Budgetaftale 2018 indebærer, at uforbrugte midler fra regnskab 2017 skal forhandles politisk af partierne bag budgetaftalen i forbindelse med godkendelse af overførsler fra Regnskab 2017 til budget 2018 (Overførselssagen 2017-2018). Forhandlingerne foregår fra fredag den 16. marts 2018 og den følgende uge. Alle udvalg skal have godkendt overførselsanmodninger inden starten på forhandlingerne, jf. beslutning i Økonomiudvalget den 28. november 2017 vedrørende principper for overførsler.
Sundheds- og Omsorgsudvalget skal tage stilling til anmodning om overførsel af mindreforbrug fra Regnskab 2017 til Budget 2018. På servicerammen drejer det sig om et mindreforbrug på 27,2 mio. kr., hvoraf 30,2 mio. kr. vedrører decentral opsparing og -4,8 mio. kr. vedrører eksternt finansierede projekter. I forhold til det samlede mindreforbrug, som søges overført, resterer 1,9 mio. kr., som ikke ansøges overført. Disse midler indgår i de politiske forhandlinger i marts 2018.
Endvidere skal Sundheds- og Omsorgsudvalget godkende overførsel af uforbrugte anlægsmidler fra Regnskab 2017 til Budget 2018, i alt netto 12,5 mio. kr.
Løsning
Regnskabet for 2017 for Sundheds- og Omsorgsudvalget udviser følgende resultat:
- På servicemåltalsrammen udviser Regnskab 2017 et mindreforbrug på 18,5 mio. kr. Resultatet for 2017 skal dog reguleres for uforbrugte midler på 3,4 mio. kr. vedrørende midler modtaget fra staten til en Mere værdig Ældrepleje samt for netto 5,4 mio. kr. vedrørende midler modtaget fra staten til Klippekort på Plejecentre. Herefter fremkommer mindreforbrug på 27,2 mio. kr. som kan søges overført, jf. tabel 1. Begge reguleringer til regnskabsresultatet er af teknisk karakter, idet mindreforbrugene i sagen om bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med 3. kvartals prognose 2017 blev vedtaget overført til 2018.
Tabel 1. Opgørelse af overførsler på servicerammen.
Regnskabsresultat 2017, service (1.000 kr.) 18.512 Midler reserveret i 3. prognose vedr. Mere værdig Ældrepleje, 2,6 mio. kr. samt yderligere 0,8 mio. 3.400 Midler reserveret i 3. prognose vedr. Klippekortpulje 10.700 Modregning af merforbrug vedr. Klippekortpulje -5.339 Korrigeret regnskabsresultat 27.273 1. Decentral opsparing, jf. bilag 1 30.173 2. Eksternt finansierede midler, jf. bilag 2 -4.795 Overførselsanmodninger som imødekommes jf. ØU's principper 25.378 Uforbrugte servicemidler, som ikke falder indenfor ØU's principper 1.894 Uforbrugte anlægsmidler, som ikke ønskes overført 0 Bidrag til finansiering i alt 1.894
- På anlægsrammen er der mindreudgifter på 34,7 mio. kr. og mindreindtægter på 47,2 mio. kr., i alt en nettoafvigelse på 12,5 mio. kr.
Mindreforbrugene fra såvel service- som anlægsbevillingerne, som søges overført, er opdelt i nedenstående kategorier:
Serviceoverførsler vedrørende decentral opsparing
Der ansøges om overførsel af 30,2 mio. kr. fra uforbrugte midler på de plejecentre, som opfylder kravene i henhold til decentral opsparing ,det vil sige institutioner, der leverer borgerrettet service, og hvor der er en bestyrelse, jf. bilag 1.
Serviceoverførsler vedrørende eksternt finansierede projekter
I henhold til gældende praksis ansøges om overførsel af midler på i alt -4,8 mio. kr. til dækning af eksternt finansierede projekter. Overførslen er sammensat af mindreforbrug på i alt 9,6 mio. kr. og mindreindtægter på i alt 14,4 mio. kr., jf. bilag 2. For så vidt angår overførslen vedrørende indtægt på i alt 14,4 mio. kr. kan det oplyses, at det drejer sig om 4. rate fra staten vedrørende projektet 'En mere værdig Ældrepleje', hvor indtægten først er tilgået Sundheds- og Omsorgsforvaltningen efter lukning af Regnskab 2017. Der ansøges derfor om indtægtsbevilling i 2018, som vil medføre, at det bliver udgiftsneutralt for Københavns Kommune.
Anlægsoverførsler
På grund af tidsforskydninger i en række konkrete anlægsprojekter ansøges om overførsel af i alt uforbrugte midler på 34,7 mio. kr. På anlægsindtægter ansøges om overførsel af 47,2 mio. kr. til dækning af indtægter fra staten som følge af manglende udbetaling af tilskud fra statlig pulje til igangsatte projekter vedr. renovering, etablering eller genetablering af køkkener på plejecentre.
Økonomi
Se ovenstående.
Videre proces
Efter de politiske beslutninger vil overførslerne blive behandlet på møde i Økonomiudvalget den 10. april 2018 og i Borgerrepræsentationen den 19. april 2018.
Katja Kayser
/Søren Winther Rasmussen